Відповідно до п.23 частини другої статті 7 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку роз'яснює порядок застосування пункту 20 Положення про інвестиційні фонди та інвестиційні компанії, затвердженого Указом Президента України від 19.02.94 N 55/94.

У зв'язку з тим, що майно взаємного фонду інвестиційної компанії сформовано за рахунок коштів учасників взаємного фонду та з метою захисту прав цих учасників, перед якими взаємний фонд несе зобов'язання розрахуватись, взаємний фонд інвестиційної компанії повинен мати окремий поточний рахунок та окремий баланс. Це дає можливість відокремити майно взаємного фонду інвестиційної компанії від майна самої інвестиційної компанії з метою запобігання здійсненню інвестиційною компанією розрахунків за власними зобов'язаннями за рахунок майна взаємного фонду.

Стягнення на майно взаємного фонду інвестиційної компанії може бути звернено лише у випадку, якщо ці зобов'язання виникли у зв'язку з діяльністю взаємного фонду щодо спільного інвестування.