Відповідно до абзацу четвертого пункту 7 статті 3, частини п’ятої статті 13 Закону України "Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг", Положення про Міністерство фінансів України, затвердженого Указом Президента України від 08 квітня 2011 року № 446, Положення про Державну податкову службу України, затвердженого Указом Президента України від 12 травня 2011 року № 584,

1. Затвердити Вимоги щодо створення контрольної стрічки в електронній формі у реєстраторах розрахункових операцій, програмних реєстраторах розрахункових операцій та модемів для передачі даних, що додаються.

2. Затвердити Порядок передачі інформації від реєстраторів розрахункових операцій, програмних реєстраторів розрахункових операцій дротовими або бездротовими каналами зв’язку до органів Державної податкової служби України, що додається.

3. Затвердити Порядок функціонування Системи обліку даних реєстраторів розрахункових операцій, що додається.

4. Департаменту податкової, митної політики та методології бухгалтерського обліку Міністерства фінансів України (Чмерук М.О.) та Департаменту податкового контролю Державної податкової служби України (Крухмальов С.Б.) в установленому порядку забезпечити:

подання цього наказу на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;

оприлюднення цього наказу.

5. Цей наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

6. Контроль за виконанням цього наказу покласти на першого заступника Міністра фінансів України Мярковського А.І. та Голову Державної податкової служби України Клименка О.В.

1.1. Цими Вимогами встановлюються критерії щодо створення контрольної стрічки в електронній формі:

у реєстраторах розрахункових операцій (далі - РРО) для різних сфер застосування;

у програмних реєстраторах розрахункових операцій (далі - ПРРО);

вимоги до модемів, за допомогою яких РРО передаватимуть дані в електронній формі дротовими або бездротовими каналами зв’язку згідно з технологією, розробленою Національним банком України (далі - Національний банк).

1.2. У цих Вимогах терміни вживаються у такому значенні:

вбудований модем - модем, що знаходиться під кожухом РРО;

дані - інформація, яка створюється РРО/ПРРО та подана у формі, придатній для оброблення електронними засобами;

зовнішній модем - модем, що підключається до зовнішнього порту РРО;

канали передачі інформації - GSM/GPRS та/або інші дротові чи бездротові канали, що використовуються модемом для передачі інформації до сервера обробки інформації;

код автентифікації повідомлення (message authentication code) (далі - МАС) - блок інформації фіксованої довжини, що одержується з відкритого тексту і ключа, однозначно відповідний такому відкритому тексту. MAC призначений для перевірки цілісності та достовірності пакета даних РРО (у тому числі в контрольній стрічці в електронній формі). MAC формується і перевіряється модулями безпеки, які застосовуються відповідно до технології зберігання і збору даних РРО для ДПС, розробленої Національним банком;

контрольна стрічка в електронній формі (далі - КСЕФ) - копії розрахункових документів, а також копії фіскальних звітних чеків, послідовно сформованих РРО, що створені в електронній формі таким реєстратором, які зберігаються на носії контрольної стрічки у формі пакетів даних;

контрольно-звiтна інформація - інформація, яку необхідно передавати до органів ДПС дротовими або бездротовими каналами зв’язку згідно з пунктом 7 статті 3 Закону України "Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг" (далі - Закон);

модуль безпеки РРО (далі - МБ SAM) - засіб захисту інформації Національного банку, який встановлюється в РРО або модемах, що працюють у системі зберігання і збору даних РРО для ДПС відповідно до технології зберігання і збору даних РРО для ДПС, розробленої Національним банком. МБ SAM - спеціалізований пристрій, призначений для захисту інформації від модифікації, перегляду, виявлення ознак підміни або знищення інформації. МБ SAM існує у формі картки або у формі мікросхеми;

носій контрольної стрічки в електронній формі - функціональна частина РРО з контрольною стрічкою в електронній формі, яка призначена для зберігання створених цим РРО пакетів даних;

пакет даних РРО (далі - ПД РРО) - набір даних, що генеруються РРО в електронному вигляді. ПД РРО містить інформацію про подію або стан РРО, код автентифікації повідомлення, має визначений формат, захищений від зміни та модифікації;

порядок роботи з модулем безпеки РРО - документ, що розробляється Національним банком та надається розробникам РРО на договірних засадах;

програмне забезпечення платіжної системи (далі - ПЗ ПС) - частина програмного забезпечення РРО, що дає змогу РРО виконувати функції термінала платіжної системи - функції безготівкових розрахунків банківськими спеціальними платіжними засобами. Архітектура РРО, що створює контрольну стрічку в електронній формі, повинна забезпечувати функціонування ПЗ ПС. ПЗ ПС у РРО відповідної архітектури є опціональним та встановлюється в РРО за бажанням власника РРО або відповідно до чинних нормативних вимог;

протокол передачі інформації - документ, в якому наведено структуру пакетів даних РРО для обміну із сервером обробки інформації, інтерфейси взаємодії компонентів, процес персоналізації РРО тощо;

платіжна організація платіжної системи (далі Платіжна організація) - юридична особа, що визначає правила роботи платіжної системи, а також виконує інші функції щодо забезпечення діяльності платіжної системи та несе відповідальність згідно з законодавством та укладеними договорами. Згідно з технологією зберігання і збору даних РРО для ДПС функції Платіжної організації виконує Національний банк;

сервер обробки інформації - сервер інформаційного еквайєра, до якого модем РРО передає контрольно-звiтну інформацію;

службова інформація - будь-яка інформація, що надходить до РРО та може додатково передаватися за допомогою модема;

термінальний порт - логічний чи фізичний комунікаційний порт РРО, призначений для підключення платіжних пристроїв;

технологія зберігання і збору даних РРО для ДПС (далі - технологія) - розроблена Національним банком технологія, погоджена ДПС. Технологія призначена для використання у системі зберігання і збору даних РРО для ДПС. Технологія дає змогу у захищеному вигляді зберігати у РРО електронні копії розрахункових документів та фіскальних звітних чеків, що створені РРО, виявляти ознаки знищення або підміни зазначених електронних копій, передавати ці електронні копії каналами зв’язку до Системи обліку даних РРО та визначені команди і конфігураційні дані від Системи обліку даних РРО до РРО;

контрольна стрічка ПРРО - електронні копії розрахункових документів, а також електронні копії фіскальних звітних чеків, які сформовані послідовно із додаванням у кожен наступний розрахунковий документ або фіскальний звітний чек хешу попереднього розрахункового документа або фіскального звітного чека та зберігаються в електронній формі ПРРО під час його роботи на період відсутності зв’язку між ПРРО та фіскальним сервером контролюючого органу (в режимі офлайн) до моменту передачі розрахункових документів або фіскальних звітних чеків до фіскального сервера контролюючого органу.