- Правова система ipLex360
- Законодавство
- Рішення
НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ
РІШЕННЯ
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
28 грудня 2015 р.
за № 1648/28093
Про внесення змін до Положення про порядок визначення вартості чистих активів інститутів спільного інвестування
1) у розділі І:
пункт 2 викласти в такій редакції:
пункт 3 виключити.
У зв'язку з цим пункт 4 вважати пунктом 3;
2) розділ ІІ викласти в такій редакції:
"II. Оцінка активів інститутів спільного інвестування
1. Активи ІСІ визнаються за умови відповідності критеріям визнання.
2. Активи ІСІ первісно оцінюються та відображаються на дату зарахування активу до складу активів ІСІ.
Визнання, первісна оцінка, подальша оцінка відповідних активів та припинення їх визнання визначаються відповідними Міжнародними стандартами фінансової звітності.
Облікова політика компанії з управління активами або корпоративного інвестиційного фонду повинна містити опис методів оцінки активів.
Обраний метод оцінки активів без внесення змін в облікову політику змінюватись не може.
3. Справедлива вартість цінних паперів, внесених до біржового списку, оцінюється за біржовим курсом організатора торгівлі на дату розрахунку вартості чистих активів.
................Перейти до повного тексту