Відповідно до пункту 7 розділу I Закону України від 23 лютого 2024 року № 3603-IX "Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законів України щодо вдосконалення онлайн-комунікації з платниками податків та уточнення окремих положень законодавства", розділу IV-1 Закону України "Про депозитарну систему України" , підпункту 5 пункту 4 Положення про Міністерство фінансів України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20 серпня 2014 року № 375, НАКАЗУЮ:

1. Затвердити Порядок електронної інформаційної взаємодії між Центральним депозитарієм цінних паперів та Державною податковою службою України, що додається.

2. Департаменту забезпечення координаційно-моніторингової роботи Міністерства фінансів України в установленому порядку забезпечити:

подання цього наказу на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;

оприлюднення цього наказу.

3. Цей наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

4. Контроль за виконанням цього наказу покласти на Голову Державної податкової служби України.

1. Цей Порядок розроблено з метою реалізації механізму електронної інформаційної взаємодії між Центральним депозитарієм цінних паперів та Державною податковою службою України під час обліку часток товариств з обмеженою відповідальністю та товариств з додатковою відповідальністю (далі - товариства).

2. Суб’єктами електронної інформаційної взаємодії відповідно до цього Порядку є Центральний депозитарій цінних паперів (далі - Центральний депозитарій) та ДПС.

3. Під час електронної інформаційної взаємодії, що здійснюється безоплатно, задіяно такі інформаційні системи:

інформаційно-телекомунікаційна система Публічного акціонерного товариства "Національний депозитарій України", складовою якої є облікова система часток товариств, що веде Центральний депозитарій (далі - облікова система часток товариств);

інформаційно-комунікаційна система Державної податкової служби України (далі - ІКС ДПС).

4. Електронна інформаційна взаємодія електронних інформаційних ресурсів ДПС та Центрального депозитарію здійснюється засобами системи електронної взаємодії державних електронних інформаційних ресурсів "Трембіта" (далі - система "Трембіта").

У разі відсутності технічної можливості передачі даних засобами системи "Трембіта" електронна інформаційна взаємодія здійснюється з використанням інших інформаційно-комунікаційних систем із застосуванням у них відповідних комплексних систем захисту інформації з підтвердженою відповідністю за результатами державної експертизи в порядку, встановленому законодавством.

5. Центральний депозитарій у межах електронної інформаційної взаємодії в день внесення змін до облікової системи часток товариств щодо реквізитів осіб - власників часток товариства або розміру часток власників товариства забезпечує передачу до ІКС ДПС таких відомостей (інформації) про:

всіх власників часток відповідного товариства (а саме: для учасників - фізичних осіб - прізвище, власне ім’я, по батькові (за наявності), дата народження, країна громадянства, місце проживання, реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності), серія (за наявності) та номер документа, що посвідчує особу та підтверджує громадянство України, або паспортного документа іноземця чи документа, що посвідчує особу без громадянства, унікальний номер запису в Єдиному державному демографічному реєстрі (за наявності); для учасників - юридичних осіб - найменування власників, код згідно з Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України для резидента, країна резидентства, місцезнаходження та ідентифікаційний (реєстраційний, обліковий) номер (код) у країні реєстрації); інформація для здійснення зв’язку із засновником (учасником) юридичної особи (телефон та/або адреса електронної пошти);