Відповідно до вимог абзацу другого частини сьомої статті 102, статей 107, 114 Кримінально-виконавчого кодексу України, статті 7 Закону України "Про попереднє ув’язнення" та з метою організації і ведення обліку особистих грошей, цінностей і речей осіб, які тримаються в установах виконання покарань та слідчих ізоляторах, а також виданого їм речового майна НАКАЗУЮ:

1. Затвердити Порядок обліку особистих грошей, цінностей і речей осіб, які тримаються в установах виконання покарань та слідчих ізоляторах, а також виданого їм речового майна, що додається.

2. Департаменту взаємодії з органами влади (Палій Н.О.) подати цей наказ на державну реєстрацію відповідно до Указу Президента України від 3 жовтня 1992 року № 493 "Про державну реєстрацію нормативно-правових актів міністерств та інших органів виконавчої влади".

3. Цей наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

4. Контроль за виконанням цього наказу покласти на першого заступника Голови Державної пенітенціарної служби України генерал-лейтенанта внутрішньої служби Сидоренка С.М. і департамент бухгалтерського обліку та фінансового забезпечення Державної пенітенціарної служби України (Шевнін С.М.).

1. Цей Порядок поширюється на засуджених (осіб, узятих під варту), які відбувають покарання (тримаються під вартою) в установах виконання покарань та слідчих ізоляторах Державної кримінально-виконавчої служби України, і регулює питання обліку особистих грошей, цінностей, речей, а також виданого їм речового майна.

2. У цьому Порядку вживаються такі скорочення:

КВК України - Кримінально-виконавчий кодекс України;

КК України - Кримінальний кодекс України;

КПК України - Кримінальний процесуальний кодекс України;

СІЗО - слідчий ізолятор Державної кримінально-виконавчої служби України;

УВП - установа виконання покарань Державної кримінально-виконавчої служби України.

3. У цьому Порядку терміни вживаються у таких значеннях:

гроші (грошові кошти) - готівка та кошти у безготівковій формі в національній валюті (гривні);

засуджені - обвинувачені, обвинувальні вироки суду щодо яких набрали законної сили, особи, вперше засуджені до позбавлення волі за нетяжкі чи тяжкі кримінальні правопорушення, які на підставі статті 89 КВК України залишені у СІЗО для роботи з господарського обслуговування; особи, засуджені до обмеження волі, які на підставі статті 57 КВК України підлягають направленню до місця відбування покарання; особи, засуджені до позбавлення волі, довічного позбавлення волі, вироки щодо яких набрали законної сили і які на підставі статті 87 КВК України підлягають відправленню до установ виконання покарань; засуджені, вироки щодо яких набрали законної сили, які на підставі статті 90 КВК України тимчасово залишені в СІЗО або переведені до СІЗО з виправного центру, дисциплінарного батальйону або виправної колонії; особи, вироки щодо яких набрали законної сили, які відповідно до статті 88 КВК України переміщуються під вартою з однієї УВП до іншої;

іноземна валюта - грошові знаки грошових одиниць іноземних держав у вигляді банкнот, казначейських білетів, монет, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території відповідної іноземної держави або групи іноземних держав;

особи, взяті під варту,- особи, які тримаються під вартою відповідно до вмотивованого рішення суду про обрання як запобіжного заходу тримання під вартою або про застосування тимчасового чи екстрадиційного арешту, винесеного відповідно до КК України та КПК України, та/або рішення компетентного органу іноземної держави у випадках, передбачених законом, а також постанови прокурора, прийнятої у випадках та порядку, передбачених статтею 615 КПК; особи, щодо яких вироком суду передбачено тримання під вартою до набрання ним законної сили;

особисті гроші - гроші (грошові кошти) засуджених (осіб, взятих під варту), які підлягають зарахуванню на їх особові рахунки (обліковуються на цих рахунках) в національній валюті (гривні), і використовуються відповідно до законодавства;

особисті цінності - дорогоцінні метали та вироби з них; дорогоцінне каміння, дорогоцінне каміння органогенного утворення, напівдорогоцінне каміння та вироби з них; іноземна валюта, платіжні картки всіх видів, цінні папери, які належать засудженим (особам, узятим під варту), відповідно до законодавства здаються на зберігання до каси або складу УВП (СІЗО), та повертаються їх власнику;

особисті речі - предмети, речі (у тому числі постільні), речовини, крім заборонених, які належать засудженим (особам, узятим під варту), які відповідно до законодавства зберігаються на складі УВП (СІЗО) та повертаються їх власнику;

речове майно - одяг, білизна, взуття та постільні речі, якими УВП (СІЗО) забезпечує засуджених (осіб, узятих під варту) відповідно до законодавства.

4. Організація обліку зданих засудженими (особами, взятими під варту) на зберігання особистих грошей, особистих цінностей та речей, а також виданого засудженим (особам, узятим під варту) речового майна покладається на начальника УВП (СІЗО), а забезпечення ведення обліку - на керівника бухгалтерської служби УВП (СІЗО).

5. Підрозділи внутрішнього аудиту системи Міністерства юстиції України мають право здійснювати аудити дотримання УВП (СІЗО) вимог цього Порядку.

6. Захист та обробка персональних даних засуджених (осіб, узятих під варту) здійснюються з дотриманням норм законодавства про захист персональних даних.

1. Обліку підлягають гроші (грошові кошти), які:

здані до СІЗО на зберігання при обранні стосовно особи запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою або застосуванні тимчасового чи екстрадиційного арешту;

надійшли засудженому (особі, узятій під варту) поштовим (телеграфним) переказом;

вилучені з листів, посилок, бандеролей (за винятком грошей (грошових коштів), вилучених у дохід держави за рішенням суду або за мотивованою постановою начальника СІЗО, санкціонованою прокурором, прихованих від огляду, а також вилучених при обшуках);

зароблені засудженим (особою, узятою під варту) під час перебування в УВП (СІЗО);

надійшли на депозитний рахунок або в касу УВП (СІЗО) на ім’я засудженого (особи, узятої під варту) (у тому числі пенсія).

Усі особисті гроші тимчасово зберігаються на депозитному рахунку, відкритому на ім’я установи в органі Державної казначейської служби України, та повертаються їх власникам або перераховуються згідно із законодавством.

2. У разі отримання повідомлень про надходження поштових (телеграфних) переказів посадова особа УВП (СІЗО), яка веде облік особистих грошей, протягом трьох робочих днів з дати їх отримання складає у двох примірниках реєстр на перерахування (повернення) грошей (грошових коштів) за поштовими (телеграфними) переказами, які надійшли на адресу УВП (СІЗО) (додаток 1), перший з яких разом з повідомленнями подається до відділення поштового зв’язку, а другий з відбитком календарного штемпеля цього відділення разом з повідомленням залишається в УВП (СІЗО).

Повідомлення про грошовий переказ, що надійшло після звільнення з УВП (СІЗО) засудженого (особи, узятої під варту) - одержувача цього переказу, протягом трьох робочих днів повертається до відділення поштового зв’язку із зазначенням нової поштової адреси одержувача переказу. У разі надходження двох або більше повідомлень про грошові перекази засудженим (особам, узятим під варту), які звільнилися з УВП (СІЗО), посадова особа, яка веде облік особистих грошей, складає реєстр на перерахування (повернення) грошей (грошових коштів) за поштовими (телеграфними) переказами, які надійшли на адресу УВП (СІЗО) у двох примірниках, перший з яких разом з повідомленнями про грошові перекази подається до відділення поштового зв’язку, а другий з відбитком календарного штемпеля цього відділення залишається в УВП (СІЗО).

Посадова особа, яка веде облік особистих грошей, протягом трьох робочих днів з дати надходження грошей (грошових коштів) на ім’я засудженого (особи, узятої під варту) на депозитний рахунок або в касу УВП (СІЗО) робить відповідні записи в особових рахунках з обліку особистих грошей (додаток 2). Датою зарахування грошей (грошових коштів) на особовий рахунок з обліку особистих грошей вважається дата їх надходження на депозитний рахунок УВП (СІЗО) або в касу УВП (СІЗО).

Гроші (грошові кошти), що надійшли в касу УВП (СІЗО) на ім’я засудженого (особи, узятої під варту), оприбутковується відповідно до законодавства та здаються у відділення банку для подальшого зарахування їх на депозитний рахунок УВП (СІЗО) в органі казначейської служби.

3. У разі переведення засудженого (особи, узятої під варту) до іншої УВП (СІЗО) підрозділ УВП (СІЗО), на який покладено контроль за виконанням судових рішень, не пізніше ніж за 24 години до вибуття засудженого (особи, узятої під варту) подає до бухгалтерської служби УВП (СІЗО) список осіб, яких переводять до інших УВП (СІЗО). На підставі цього списку посадова особа, яка веде облік особистих грошей, на кожну особу складає фінансову довідку в трьох примірниках (додаток 3), перший примірник якої видається засудженому (особі, узятій під варту), другий - долучається до особової справи засудженого (особи, узятої під варту), третій - у вкладку до особового рахунку з обліку особистих грошей.

У фінансову довідку записується сума залишку грошей (грошових коштів), з якої виділяється сума, яка була зароблена під час перебування в УВП (СІЗО), та зазначається сума використаних грошей (грошових коштів) на придбання товарів у крамниці на дату вибуття особи до іншої УВП (СІЗО).

Відомості про наявність грошей (грошових коштів), що зазначені у фінансовій довідці, підтверджуються підписом засудженого (особи, узятої під варту) і засвідчуються підписами начальника УВП (СІЗО) та керівника бухгалтерської служби, скріплюються печаткою УВП (СІЗО) із зображенням Державного Герба України, після чого передаються до підрозділу УВП (СІЗО), на який покладено контроль за виконанням судових рішень, та долучаються до особової справи засудженого (особи, узятої під варту).

По прибуттю засудженого (особи, узятої під варту) до іншої УВП (СІЗО) фінансова довідка вилучається та під підпис про її отримання в особовій справі цієї особи передається керівнику бухгалтерської служби УВП (СІЗО).

Бухгалтерська служба УВП (СІЗО), до якої прибув засуджений (особа, узята під варту), після отримання фінансової довідки того самого дня листом або за допомогою електронної пошти повідомляє установу-відправника про її отримання, а також реквізити депозитного рахунку для перерахування особистих грошей засудженого (особи, узятої під варту).

Бухгалтерська служба УВП (СІЗО), з якої вибув засуджений (особа, узята під варту), протягом трьох робочих днів після отримання повідомлення перераховує гроші (грошові кошти) на депозитний рахунок УВП (СІЗО), до якої був переведений їх власник.

Списання грошей (грошових коштів) з особового рахунку з обліку особистих грошей засудженого (особи, узятої під варту), які були переведені до іншої УВП (СІЗО), проводиться на підставі виписки з рахунку УВП (СІЗО) про перерахування коштів на рахунок УВП (СІЗО), до якої вибули зазначені особи.

Зарахування грошей (грошових коштів) на особовий рахунок з обліку особистих грошей засудженого (особи, узятої під варту), які прибули до УВП (СІЗО), здійснюється на підставі виписки з рахунку УВП (СІЗО) про отримання грошей (грошових коштів) на рахунок УВП (СІЗО), до якої прибула особа.

4. Зберігання засудженим (особою, узятою під варту) при собі грошей (грошових коштів) забороняється.

Виявлені у засудженого гроші (грошові кошти) вилучаються і за клопотанням УВП слідчий суддя розглядає питання про передачу їх в дохід держави або зарахування на особовий рахунок з обліку особистих грошей.

Гроші (грошові кошти), які особа, взята під варту, одержала шляхом обману під час перебування в СІЗО або джерело одержання яких не встановлено, передаються в дохід держави за мотивованою постановою начальника СІЗО, санкціонованою прокурором.

Про прийняття на зберігання грошей (грошових коштів), які отримані чи вилучені у засудженого (особи, узятої під варту), складається акт про приймання грошей (грошових коштів), особистих цінностей і речей на зберігання (додаток 4). Акт складається у трьох примірниках, перший - видається засудженому (особі, узятій під варту), другий - передається до бухгалтерської служби УВП (СІЗО), а третій - долучається до особової справи засудженого (особи, узятої під варту). Виправлення в акті не допускаються.

Вилучені у засудженого (особи, узятої під варту) гроші (грошові кошти) не пізніше трьох діб з моменту вилучення здаються черговим помічником начальника УВП (СІЗО) до каси УВП (СІЗО). Акт про приймання грошей (грошових коштів), особистих цінностей і речей на зберігання разом з прибутковим касовим ордером є підставою для оприбуткування грошей (грошових коштів) у касі УВП (СІЗО).

Положення цього пункту не поширюється на засуджених, які відбувають покарання у виправній колонії мінімального рівня безпеки з полегшеними умовами тримання, виправному центрі, дільниці соціальної реабілітації.

5. Посадова особа УВП (СІЗО), яка веде облік особистих грошей, відкриває на кожного засудженого (особу, узяту під варту) особовий рахунок з обліку особистих грошей та вкладку до особового рахунку з обліку особистих грошей (додаток 5).

Особовому рахунку з обліку особистих грошей присвоюється номер, який складається з номера особової справи засудженого (особи, узятої під варту) та початкової літери його прізвища. Рахунок реєструється в оборотній відомості з обліку особистих грошей (додаток 6).

У особовому рахунку з обліку особистих грошей ведеться облік усіх операцій, пов’язаних із зарахуванням і списанням грошей (грошових коштів).

Посадова особа УВП (СІЗО), яка веде облік особистих грошей, на початок кожного місяця ознайомлює засуджених (осіб, узятих під варту) із залишком особистих грошей на особовому рахунку з обліку особистих грошей під особистий підпис, який проставляється у вкладці до особового рахунку.

6. Зарахування грошей (грошових коштів) на особовий рахунок з обліку особистих грошей проводиться на підставі таких документів:

повідомлень про надходження поштових (телеграфних) переказів після надходження грошей (грошових коштів) на депозитний рахунок УВП (СІЗО);

фінансової довідки - на суму грошей (грошових коштів), які фактично надійшли на депозитний рахунок УВП (СІЗО);

розрахункової відомості на виплату заробітної плати засудженим (особам, узятим під варту) або особового рахунку з обліку заробітної плати засудженим (особам, узятим під варту);

прибуткового касового ордера або виписки з рахунку УВП (СІЗО) про надходження грошей (грошових коштів) на ім’я засудженого (особи, узятої під варту).

7. Посадова особа УВП (СІЗО), яка веде облік особистих грошей, здійснює усі відрахування та утримання, передбачені законодавством, із особистих грошей засуджених (осіб, узятих під варту), які є на особовому рахунку з обліку особистих грошей, та готує платіжні документи на перерахування відповідних сум з депозитного рахунку УВП (СІЗО) за призначенням.

Засуджені відшкодовують вартість свого утримання в УВП (СІЗО), крім випадків, передбачених КВК України.

Порядок відшкодування вартості витрат на утримання засуджених затверджено постановою Кабінету Міністрів України від 14 лютого 2017 року № 80.

Із засуджених, які тримаються в дисциплінарних ізоляторах виправних центрів, стягується повна вартість харчування, наданого їм за встановленими нормами.

Засуджені, які мають власний одяг, взуття, білизну, не заборонені до використання в УВП (СІЗО), вартість цього майна не відшкодовують.

Матеріальні збитки, заподіяні державі засудженими під час відбування покарання, у тому числі пов’язані із втратою речового майна, його передчасним зносом, псуванням до завершення термінів його експлуатації (використання), стягується відповідно до статей 136 та 137 КВК України.

Особам, узятим під варту, надаються безплатно за єдиними нормами, встановленими Кабінетом Міністрів України, харчування, постільні речі та інші види матеріально-побутового забезпечення. В необхідних випадках їм видається одяг і взуття встановленого зразка.

Особи, узяті під варту, несуть матеріальну відповідальність за заподіяну під час перебування під вартою шкоду та відшкодовують завдані збитки відповідно до статті 17 Закону України "Про попереднє ув’язнення".

8. Згідно з графіком відвідування засудженими крамниці УВП, який складається підрозділом ресурсного забезпечення УВП, посадова особа УВП, яка веде облік особистих грошей засуджених, готує списки осіб із зазначенням залишків особистих грошей на їхніх особових рахунках з обліку особистих грошей. Списки передаються особі, яка видає товар.

У разі придбання засудженим товарів у крамниці УВП списання особистих грошей з його особового рахунку з обліку особистих грошей проводиться на підставі фіскального касового чека на товари, який роздрукований з використанням електронного контрольно-касового апарата, або чека на придбання товарів, отримання послуг (додаток 7), виписаного посадовою особою, яка видає товар. Чек виписується від руки у двох примірниках, перший з яких видається засудженому, другий - залишається у посадової особи, яка видає товар.

Наприкінці робочого дня особа, яка видає товар, на підставі особових рахунків з обліку особистих грошей, у яких зроблені записи про придбання товарів, у присутності посадової особи, яка веде облік особистих грошей, складає акт звірки отоварених фіскальних касових чеків на товари з показниками контрольного лічильника електронного контрольно-касового апарата у двох примірниках (додаток 8), перший примірник якого залишається у особи, яка видає товар, та є підставою для списання вартості проданих товарів, другий - разом з чеками на придбання товарів, отримання послуг передається до бухгалтерської служби УВП.

Чеки на придбання товарів, отримання послуг, за якими були придбані товари, зберігаються в бухгалтерській службі УВП відповідно до законодавства.

Придбання товарів засудженим (особою, узятою під варту) у крамниці СІЗО здійснюється згідно з положеннями глави 1 розділу VI Правил внутрішнього розпорядку слідчих ізоляторів Державної кримінально-виконавчої служби України, затверджених наказом Міністерства юстиції України від 14 червня 2019 року № 1769/5, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 18 червня 2019 року за № 633/33604.

9. Виписка чека на придбання товарів, отримання послуг для оплати послуги, яка надається засудженому відповідно до законодавства, здійснюється на підставі заяви цієї особи, завізованої начальником УВП, та вартості послуги, підтвердженої підписом посадової особи, яка відповідно до розподілу функціональних обов’язків контролює надання послуги.

Виписку чека на придбання товарів, отримання послуг здійснює посадова особа, яка веде облік особистих грошей засуджених. Чек на придбання товарів, отримання послуг виписується у двох примірниках, перший примірник видається засудженому, другий - після отримання засудженим відповідної послуги долучається до його заяви.

Після запису на особовому рахунку з обліку особистих грошей суми за фіскальним касовим чеком на товари розраховується залишок особистих грошей, сума якого підтверджується підписом особи, яка отримала товар за відповідним чеком.

10. Списання особистих грошей з особового рахунку з обліку особистих грошей проводиться на підставі фіскальних касових чеків на товари або чека на придбання товарів, отримання послуг, виписаного від руки посадовою особою, яка видає товар, та розрахунку фактичної вартості харчування, житлово-комунальних та побутових послуг, інших наданих послуг, а також на підставі постанови начальника УВП (СІЗО) про стягнення із засуджених (осіб, узятих під варту) матеріальних збитків відповідно до статті 17 Закону України "Про попереднє ув’язнення" та статей 136, 137 КВК України.

Для обліку грошей (грошових коштів), отриманих як плата за послуги, УВП (СІЗО) подає до органу казначейської служби платіжні документи для перерахування грошей (грошових коштів) з депозитного рахунку УВП (СІЗО) на її спеціальний реєстраційний рахунок.

11. Для переказу особистих грошей родичам засуджений подає заяву (додаток 9), в якій посадовою особою, яка веде облік особистих грошей, робиться запис про суму залишку грошей (грошових коштів) на особовому рахунку з обліку особистих грошей в гривнях і дату, на яку виведено цей залишок. Заява візується начальником УВП (СІЗО) і передається до бухгалтерської служби УВП (СІЗО) на виконання.

Для отримання дозволу на переказ особистих грошей іншим особам засуджений у заяві зазначає причини, чому він бажає відправити переказ.

За наявності двох і більше заяв складається реєстр поштових переказів (додаток 10) у двох примірниках, які підписуються начальником УВП (СІЗО) і керівником бухгалтерської служби УВП (СІЗО). Перший примірник реєстру поштових переказів подається до поштового відділення, другий примірник залишається в УВП (СІЗО).

Переказ особистих грошей родичам або іншим особам, вказаним у заяві, також може здійснюватись на карткові рахунки цих осіб за платіжним дорученням УВП (СІЗО), про що засуджений вказує у заяві.

12. Станом на перше число щомісяця посадова особа УВП (СІЗО), яка веде облік особистих грошей засуджених (осіб, узятих під варту), перевіряє правильність зроблених записів надходження і витрачання особистих грошей та виводить їх залишок по кожному особовому рахунку з обліку особистих грошей. Підсумок надходження і витрачання грошей (грошових коштів), а також їх залишок по кожному особовому рахунку з обліку особистих грошей записуються в оборотну відомість з обліку особистих грошей, зведені дані якої звіряються з відповідними регістрами бухгалтерського обліку УВП (СІЗО).

У разі звільнення засудженого (особи, узятої під варту) бухгалтерська служба УВП (СІЗО) проводить повний розрахунок з такою особою, а саме: на дату звільнення у особовому рахунку з обліку особистих грошей робиться запис усіх первинних документів про зарахування і списання особистих грошей та виводиться їх залишок, на суму якого виписується видатковий касовий ордер (платіжне доручення).

У разі звільнення двох і більше осіб виписується відомість на виплату особистих грошей з каси УВП (СІЗО), у якій усі суми прописуються цифрами та словами.

13. Гроші (грошові кошти) видаються засудженому, який відбуває покарання у виправній колонії мінімального рівня безпеки з полегшеними умовами тримання, виправному центрі, дільниці соціальної реабілітації готівкою за видатковим касовим ордером з каси УВП або перераховуються платіжним дорученням на картковий рахунок. Видача готівки двом і більше засудженим проводиться за відомістю на виплату грошей (грошових коштів), в якій усі суми прописуються цифрами та словами.

14. У необхідних випадках для придбання засудженим продуктів харчування, одягу, взуття, білизни, предметів першої потреби, оплати комунально-побутових та інших послуг адміністрація виправного центру або підприємства, установи чи організації, де працевлаштований засуджений, може видавати йому аванс із наступним відшкодуванням.