Відповідно до статей 4, 30, 35, 48, 49, 52, 66 Закону України "Про банки і банківську діяльність", з метою підвищення ефективності та забезпечення стабільної діяльності банків та регулювання діяльності спеціалізованих банків Правління Національного банку України

1. Затвердити Зміни до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032, зі змінами (додаються).

2. Порядок визначення банків, які мають дотримуватися спеціальних значень економічних нормативів, установлених для спеціалізованих ощадних банків з урахуванням змін, внесених цією постановою, уводиться в дію, починаючи з 01.01.2006.

3. Включення нерозподіленого прибутку минулих років до регулятивного капіталу згідно з порядком, установленим цією постановою, здійснювати, починаючи з 01.07.2006.

4. Включення до регулятивного капіталу нарахованих доходів здійснювати в такому порядку:

до 31.03.2006 включно - нараховані доходи, строк отримання яких відповідно до умов договору не перевищує трьох місяців, - у повному обсязі;

з 01.04.2006 до 30.06.2006 - нараховані доходи, строк отримання яких відповідно до умов договору не перевищує трьох місяців, - у розмірі 50 відсотків від загальної суми таких нарахованих доходів;

з 01.07.2006 - згідно з порядком, установленим цією постановою.

5. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) та Департаменту методології банківського регулювання та нагляду (Н.В.Іваненко) до 01.12.2005 внести відповідні зміни до програмного комплексу автоматизованого розрахунку економічних нормативів.

6. У зв'язку зі встановленням цією постановою нових нормативних значень нормативів максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), та максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10) банкам у разі порушення цих нормативів за договорами, що укладені з позичальниками-контрагентами до часу введення в дію цієї постанови, протягом десяти робочих днів з дня набрання чинності цією постановою подати до територіального управління Національного банку України (Департаменту банківського регулювання і нагляду) клопотання про встановлення строку приведення значень цих нормативів у відповідність до вимог, установлених цією постановою.

7. Департаменту методології банківського регулювання та нагляду (Н.В.Іваненко) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома самостійних структурних підрозділів, територіальних управлінь Національного банку України, а також банків для керівництва в роботі.

8. Постанова набирає чинності через місяць після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.

9. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови В.Л.Кротюка, Департамент банківського регулювання і нагляду (В.О.Зінченко) та начальників територіальних управлінь Національного банку України.

1. У розділі I:

абзаци четвертий - двадцять перший викласти в такій редакції:

"нормативи капіталу:

мінімального розміру регулятивного капіталу (Н1),

адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2),

адекватності основного капіталу (Н3);

нормативи ліквідності:

миттєва ліквідність (Н4),

поточна ліквідність (Н5),

короткострокова ліквідність (Н6);

нормативи кредитного ризику:

максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7),

великих кредитних ризиків (Н8),

максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9),

максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10);

нормативи інвестування:

інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11)-1,

загальної суми інвестування (Н12);

норматив ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції банку (Н13).

Базою для розрахунку економічних нормативів Н2, Н7, Н8, Н11, Н12, Н13 є регулятивний капітал банку";

розділ після абзацу двадцять першого доповнити новими абзацами такого змісту:

"Базою для розрахунку економічного нормативу Н3 є основний капітал банку.

Базою для розрахунку економічних нормативів Н9, Н10 є статутний капітал банку.

Якщо операції здійснюються банком за рахунок капіталу згідно з вимогами цієї Інструкції, то такі операції не включаються до розрахунку економічних нормативів".

У зв'язку з цим абзаци двадцять другий та двадцять третій уважати відповідно абзацами двадцять п'ятим та двадцять шостим.

2. У главі 1 розділу II:

2.1. Абзаци шостий та сьомий підпункту "б" пункту 1.3 виключити.

У зв'язку з цим абзаци восьмий - дванадцятий уважати відповідно абзацами шостим - десятим.

2.2. У пункті 1.4:

абзац перший підпункту "в" викласти в такій редакції:

"в) результат переоцінки (дооцінки) основних засобів, які належать до нерухомого майна (будівлі, споруди), що забезпечує технологічне здійснення банківських функцій (тобто використовується для здійснення операцій, визначених статтею 47 Закону України "Про банки і банківську діяльність", ураховується до регулятивного капіталу банку за результатами звітного фінансового року в розмірі, який визначено за результатами оцінки майна суб'єктами оціночної діяльності та підтверджено аудитором (аудиторською фірмою), за умови проведення оцінки майна з визначенням ринкової вартості або поточної вартості витрат, з використанням порівняльного або витратного методичного підходу відповідно";

перше речення підпункту "г" викласти в такій редакції:

"прибуток поточного року, що зменшений на суму неотриманих нарахованих доходів";

пункт доповнити підпунктами "д" та "ж" такого змісту:

"д) нерозподілений прибуток минулих років";

"ж) прибуток звітного року, що очікує затвердження".

3. У розділі III:

3.1. У главі 1:

пункт 1.2 викласти в такій редакції:

"1.2. Залучення коштів на умовах субординованого боргу з метою їх врахування до додаткового капіталу банку у вигляді позик, кредитів, депозитів юридичних осіб може здійснюватися як шляхом укладення прямих договорів між банком-боржником та Інвестором [про що укладається договір про залучення коштів на умовах субординованого боргу (далі - угода)], так і шляхом випуску банком-боржником облігацій [про що укладається договір про залучення коштів шляхом випуску облігацій (далі - договір)]";

у пункті 1.3:

слова "боргових цінних паперів" замінити словом "облігацій";

слова та цифри "з главами 4 та 5" замінити словами та цифрою "з главою 4";

у пункті 1.4 слова "боргових цінних паперів" замінити словом "облігацій";

у пункті 1.5 слова "ощадних/депозитних сертифікатів або" виключити;

главу доповнити пунктом 1.8 такого змісту:

"1.8. У разі залучення коштів на умовах субординованого боргу від нерезидента в іноземній валюті такий договір підлягає обов'язковій реєстрації в Національному банку відповідно до Положення про порядок отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюті нерезидентам, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06. 2004 N 270 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15.07.2004 за N 885/9484 (зі змінами)".

3.2. У главі 2:

друге речення абзацу третього пункту 2.1 виключити;

у пункті 2.2:

підпункт "б" доповнити реченням такого змісту:

"Пов'язані з Інвестором особи визначаються в порядку, установленому пунктами 1.8-1.12 глави 1 розділу VI цієї Інструкції";

підпункт "в" доповнити реченням такого змісту:

"У разі залучення коштів на умовах субординованого боргу від юридичної особи-нерезидента - засвідчений в нотаріальному порядку переклад угоди. Доцільно зазначену угоду укладати українською та іноземною мовами, які матимуть однакову юридичну силу";

підпункт "г" викласти в такій редакції:

"г) засвідчену в установленому порядку копію договору - у разі залучення коштів шляхом випуску облігацій.

У разі залучення коштів на умовах субординованого боргу від юридичної особи-нерезидента - засвідчений в нотаріальному порядку переклад договору. Доцільно зазначений договір укладати українською та іноземною мовами, які матимуть однакову юридичну силу";

у підпункті "ґ" слова "копію рішення банку про випуск ощадних/депозитних сертифікатів із зазначенням суми вкладу за депозитним сертифікатом та загальної кількості їх випуску разом із зразком "ощадного/депозитного сертифіката або" виключити;

пункт доповнити підпунктом "и" такого змісту:

"и) копію реєстраційного свідоцтва, отриманого згідно з Положенням про порядок отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюті нерезидентам, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 270 та зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 15.07.2004 за N 885/9484 (зі змінами)".

3.3. У главі 3:

у пункті 3.2 слова "на зворотному боці ощадного/депозитного сертифіката або" виключити;

абзац третій пункту 3.3 виключити.

У зв'язку з цим абзац четвертий уважати абзацом третім;

абзац перший пункту 3.5 виключити.

У зв'язку з цим абзац другий уважати абзацом першим;

абзац перший пункту 3.8 після слів "за вимогою Національного банку до банку-боржника" доповнити словами "(за рішенням Комісії Національного банку)";

в абзаці першому пункту 3.9 слова "ощадного/депозитного сертифіката або" виключити;

пункт 3.12 викласти в такій редакції:

"3.12. Дострокове погашення субординованого боргу може відбуватися за ініціативою банку-боржника та за згодою Інвестора за умови отримання дозволу Національного банку на дострокове погашення субординованого боргу.

Для отримання цього дозволу банк-боржник має подати до територіального управління Національного банку (Департаменту банківського регулювання і нагляду) клопотання про дострокове погашення субординованого боргу.

Клопотання має містити інформацію щодо:

причини дострокового погашення субординованого боргу;

дотримання банком-боржником економічних нормативів, нормативу обов'язкового резервування, формування резервів за активними операціями в повному обсязі;

збільшення банком-боржником основного капіталу в розмірі згідно з програмою капіталізації, але не меншому, ніж розмір залучених коштів на умовах субординованого боргу, який банк планує погасити Інвестору.

Територіальне управління Національного банку (Департамент банківського регулювання і нагляду) протягом 10 робочих днів з дня отримання клопотання банку-боржника про дострокове погашення субординованого боргу перевіряє надану інформацію та подає відповідний висновок щодо можливості дострокового погашення субординованого боргу на розгляд Комісії Національного банку.

Комісія Національного банку протягом п'яти робочих днів приймає рішення про надання дозволу про дострокове погашення субординованого боргу або обґрунтовану відмову, що надсилається банку-боржнику";

главу доповнити пунктом 3.16 такого змісту:

"3.16. У разі заміни Інвестора банк-боржник зобов'язаний протягом 10 робочих днів отримати дозвіл щодо залучення коштів на умовах субординованого боргу від нового Інвестора (далі - дозвіл щодо нового Інвестора) у порядку, передбаченому цим розділом.

Заміна Інвестора полягає в переході прав та обов'язків до нового Інвестора на підставі укладеного договору про відступлення первісним Інвестором права вимоги за угодою (договором) новому Інвестору або внаслідок правонаступництва чи спадкоємства тощо. Заміна Інвестора за договором про залучення коштів на умовах субординованого боргу шляхом випуску облігацій допускається лише серед кола осіб, які були визначені банком-боржником у рішенні про випуск облігацій.

Для отримання дозволу щодо нового Інвестора банк-боржник подає нотаріально засвідчену копію документа, що свідчить про перехід прав та обов'язків до нового Інвестора, та документи, передбачені підпунктами "а", "б", "в", "д", "е", "є" пункту 2.2 глави 2 цього розділу.

За умови своєчасного подання банком-боржником відповідних документів на період розгляду Національним банком питання про надання дозволу щодо нового Інвестора сума залучених коштів на умовах субординованого боргу, за якими відбувається заміна Інвестора, не виключається із регулятивного капіталу банку.

У дозволі щодо нового Інвестора додатково мають зазначатися реквізити Дозволу щодо залучення коштів на умовах субординованого боргу від первісного Інвестора (дата, номер, назва Інвестора, сума та строк дії Дозволу).

Одночасно з прийняттям рішення про надання дозволу щодо нового Інвестора Комісія Національного банку приймає рішення про скасування Дозволу щодо первісного Інвестора.

У разі несвоєчасного подання банком-боржником документів або прийняття Комісією Національного банку обґрунтованого рішення про відмову банку-боржнику в наданні дозволу щодо нового Інвестора, сума залучених коштів на умовах субординованого боргу, за якими відбувається заміна Інвестора, не враховується до регулятивного капіталу з часу такої заміни. У цьому разі банк-боржник зобов'язаний здійснити коригування регулятивного капіталу та звітності".

3.4. Главу 4 виключити.

У зв'язку з цим глави 5, 6, 7 уважати відповідно главами 4, 5, 6, а пункти 5.1-5.8, 6.1-6.8, 7.1-7.3 відповідно пунктами 4.1-4.8, 5.1-5.8, 6.1-6.3.

3.5. У главі 4:

назву глави викласти в такій редакції:

"Вимоги щодо випуску облігацій";

абзац перший пункту 4.2 доповнити реченням такого змісту:

"Якщо в умовах випуску облігацій містяться умови щодо їх дострокового погашення емітентом, то Дозвіл не надається".

3.6. У главі 5:

в абзацах другому та третьому пункту 5.1 слова "депозитного договору, ощадного/депозитного сертифіката або" виключити, цифри "1.6, 3.1-3.11, 4.1-4.10, 5.1-5.7" замінити цифрами "1.6-1.8, 3.1-3.15, 4.1-4.7";

у підпункті "а" пункту 5.3:

абзац другий доповнити цифрами та словами "та 1524/2 "Довгострокові кредити, які надані на умовах субординованого боргу" за даними аналітичного обліку";

в абзаці третьому слова "ощадних/депозитних сертифікатів або" виключити;

у пункті 5.4:

в абзаці першому слова "депозитного договору", "ощадного/депозитного сертифіката або" виключити, цифри "1.6, 3.1-3.11, 4.1-4.10, 5.1-5.7" замінити цифрами "1.6-1.8, 2.2, 3.1-3.15, 4.1-4.7";

у підпункті "а":

абзац другий доповнити цифрами та словами "1624 "Довгострокові кредити, що отримані від інших банків";

абзац третій виключити.

У зв'язку з цим абзац четвертий уважати абзацом третім;

у підпункті "б":

абзац другий доповнити цифрами та словами "1524/1 "Довгострокові кредити, що надані іншим банкам" за даними аналітичного обліку";