Відповідно до пункту 13 статті 8 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" , частини шостої статті 47 Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення" та частини першої статті 86 Закону України "Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування" Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку

1. Унести до рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11 серпня 2004 року № 339 "Про затвердження Положення про порядок визначення чистої вартості активів недержавного пенсійного фонду (відкритого, корпоративного, професійного), зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25 січня 2005 року за № 96/10376, такі зміни:

1) заголовок викласти в такій редакції:

"Про затвердження Положення про порядок визначення чистої вартості активів пенсійного фонду";

2) пункт 1 викласти в такій редакції:

"1. Затвердити Положення про порядок визначення чистої вартості активів пенсійного фонду, що додається.".

2. Затвердити Зміни до Положення про порядок визначення чистої вартості активів недержавного пенсійного фонду (відкритого, корпоративного, професійного), затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11 серпня 2004 року № 339 (у редакції рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 28 лютого 2012 року № 333), зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25 січня 2005 року за № 96/10376, що додаються.

3. Департаменту спільного інвестування та регулювання діяльності інституційних інвесторів (О. Симоненко) забезпечити подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.

4. Управлінню інформаційних технологій, зовнішніх та внутрішніх комунікацій (А.Заїка) забезпечити опублікування цього рішення відповідно до законодавства України.

5. Це рішення набирає чинності з 1 жовтня 2013 року, але не раніше дня його офіційного опублікування.

6. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку О. Тарасенка.

1. Заголовок Положення викласти в такій редакції:

"Положення про порядок визначення чистої вартості активів пенсійного фонду".

2. У розділі І:

1) пункти 1, 2 та 3 викласти в такій редакції:

"1. Це Положення розроблене відповідно до Законів України "Про недержавне пенсійне забезпечення" , "Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування" , "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" , "Про цінні папери та фондовий ринок" , "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" , "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" та "Про акціонерні товариства" .

2. Це Положення встановлює методику оцінки чистої вартості активів Накопичувального пенсійного фонду, недержавного пенсійного фонду, недержавного пенсійного фонду - суб’єкта другого рівня пенсійної системи (далі - ПФ) та визначає порядок визначення чистої вартості активів ПФ.

3. Терміни, що використовуються у цьому Положенні, вживаються у значеннях, наведених у Законах України "Про недержавне пенсійне забезпечення" , "Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування" , "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" , "Про цінні папери та фондовий ринок" , інших нормативно-правових актах з питань бухгалтерського обліку, Положенні про функціонування фондових бірж , затвердженому рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 22 листопада 2012 року № 1688, зареєстрованому в Міністерстві юстиції України 14 грудня 2012 року за № 2082/22394.";

2) абзац другий пункту 4 викласти в такій редакції:

"балансова вартість - вартість, що відображається в балансі відповідно до нормативно-правових актів з питань бухгалтерського обліку;".

3. У розділі ІІ:

1) абзац другий пункту 2 виключити;

2) пункти 5 та 6 викласти в такій редакції:

"5. Оцінка акцій, що входять до складу активів ПФ та перебувають у біржовому списку організатора торгівлі і при цьому не мають визначеного біржового курсу на дату оцінки, здійснюється за останньою балансовою вартістю.

Оцінка акцій, які були виключені з лістингу та/або біржового списку організатора торгівлі, здійснюється за останньою балансовою вартістю.

6. Оцінка боргових цінних паперів здійснюється таким чином:

1) у разі якщо на дату, на яку здійснюється оцінка активів ПФ, біржовий курс боргових цінних паперів, що входять до складу активів ПФ та перебувають у біржовому списку організатора торгівлі, не визначено, оцінка таких цінних паперів здійснюється за останньою балансовою вартістю (з урахуванням дохідності до погашення (або до викупу);

2) у разі якщо на дату, на яку здійснюється оцінка активів ПФ, боргові цінні папери виключені з біржового списку організаторів торгівлі та на дату виключення знаходились в активах ПФ, такі боргові цінні папери оцінюються за останньою балансовою вартістю (з урахуванням дохідності до погашення (або до викупу);

3) боргові цінні папери, які не були допущені до торгівлі на організаторах торгівлі, оцінюються за собівартістю з урахуванням дохідності до погашення (або до викупу) (накопичена дохідність до погашення є невід’ємною частиною вартості цінного папера).";