Відповідно до статей 8 та 11 Закону України від 5 лютого 1998 року "Про внесення змін до Закону України "Про державну податкову службу в Україні", статті 5 Закону України "Про систему оподаткування", з метою спрощення взаємодії між органами державної податкової служби України та банківськими установами при здійсненні спільних заходів щодо забезпечення надходжень коштів до бюджету, попередження та припинення можливих порушень чинного законодавства у фінансово-кредитній сфері, а також відмивання доходів, одержаних незаконним шляхом,

1. Затвердити Зміни до Порядку передачі банками інформації про закриття рахунків клієнтів-платників податків і зборів (обов'язкових платежів) до органів державної податкової служби електронними засобами та заповнення розрахункових документів у разі сплати(стягнення) платежів до бюджету або повернення платежів з бюджету, затвердженого наказом Державної податкової адміністрації України від 01.07.2002 N 301 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 6 вересня 2002 року за N 735/7023 (із змінами та доповненнями) та до Порядку подання податковим органам Повідомлення про відкриття(закриття) рахунків в установах банків, затвердженого наказом Державної податкової адміністрації України від 01.08.2001 N 306 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 31 жовтня 2001 року за N 923/6114 (додаються).

2. Департаменту автоматизації процесів оподаткування (Семирга М.І.) подати цей наказ до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.

3. Департаменту автоматизації процесів оподаткування (Семирга М.І.) у місячний термін після державної реєстрації цього наказу привести функціонуюче програмне забезпечення з приймання та обробки інформації про відкриття (закриття) рахунків платників податків у відповідність до затверджених Змін.

4. Департаменту громадських зв'язків та масово-роз'яснювальної роботи (Косарчук В.П.) після державної реєстрації цього наказу забезпечити його опублікування у засобах масової інформації.

5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Голови Лекаря С.І.

6. Наказ набирає чинності з 01.01.2004.

1. Назву Порядку 1 викласти в такій редакції: "Порядок передачі банками інформації про відкриття (закриття) власних кореспондентських рахунків, закриття та зміну рахунків клієнтів - платників податків і зборів (обов'язкових платежів) до органів державної податкової служби електронними засобами та заповнення розрахункових документів у разі сплати (стягнення) платежів до бюджету або повернення платежів з бюджету".

2. У преамбулі Порядку 1 слова "цим Порядком установлюється послідовність дій установ банків при проведенні операцій закриття рахунків та платників податків при заповненні розрахункових документів у разі сплати платежів до бюджету" замінити на слова "цим Порядком установлюється послідовність дій установ банків при проведенні операцій закриття та зміни рахунків платників податків, платників податків і зборів (обов'язкових платежів) - суб'єктів господарювання (далі - Платників податків), відкриття (закриття) власних кореспондентських рахунків в інших установах банків та платників податків при заповненні розрахункових документів у разі сплати платежів до бюджету".

3. Пункт 1 Порядку 1 викласти в такій редакції:

"1. Національний банк України, банки (далі - банки) протягом трьох робочих днів від дня проведення операції закриття рахунків Платників податків та відкриття (закриття) власних кореспондентських рахунків в інших банках (включаючи день відкриття (закриття), а також у разі зміни, а саме відкриття, закриття рахунків Платників податків, яка передбачена нормативно-правовими актами Національного банку України, подають відомості про це в електронному вигляді засобами електронної пошти Національного банку України (далі - НБУ) на адресу державних податкових адміністрацій (далі - ДПА) в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі з використанням засобів захисту інформації НБУ згідно з додатком 1".

4. У п. 5 Порядку 1 слова "мають перевіряти інформацію про закриття рахунків платників податків, отриману від банків, на відповідність до існуючої інформації у базах даних ДПА та у Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України" замінити на слова "мають перевіряти інформацію про відкриття (закриття) кореспондентських рахунків банківських установ в інших банках, закриття та зміну рахунків Платників податків, отриману від банків, на відповідність до існуючої інформації у базах даних ДПА та в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України".