З метою виконання Указу Президента України "Про заходи щодо забезпечення захисту прав учасників інвестиційних фондів та інвестиційних компаній" від 7 серпня 1999 року N 968/99 та з метою забезпечення захисту прав інвесторів на ринку цінних паперів в Україні

1. Затвердити Положення про порядок розрахунків з учасниками при ліквідації інвестиційних фондів або взаємних фондів інвестиційних компаній (додається).

2. Департаменту розвитку фондового ринку (А.Сачівко) забезпечити подання Положення про порядок розрахунків з учасниками при ліквідації інвестиційних фондів або взаємних фондів інвестиційних компаній на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.

3. Департаменту розвитку фондового ринку (А.Сачівко) в десятиденний термін з дня державної реєстрації у Міністерстві юстиції України цього наказу забезпечити надання Положення, зазначеного в пункті 1 цього наказу, до друку в "Державному інформаційному бюлетені про приватизацію".

4. Контроль за виконанням цього наказу покласти на Заступника Голови Фонду С.Лєдомську.

Положення про порядок розрахунків з учасниками при ліквідації інвестиційних фондів або взаємних фондів інвестиційних компаній (далі - Положення) розроблено відповідно до Законів України "Про господарські товариства", "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні", Указу Президента України "Про інвестиційні фонди та інвестиційні компанії" від 19 лютого 1994 року N 55/94, зі змінами від 28 березня 1995 року N 265/95 та від 18 листопада 1995 року N 1080/95, Указу Президента України "Про заходи щодо забезпечення захисту прав учасників інвестиційних фондів та інвестиційних компаній" від 7 серпня 1999 року N 968/99 і нормативних актів Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку та Фонду державного майна України.

1.1. Відповідно до цього Положення визначається послідовність дій та організаційних заходів, які необхідно здійснити при проведенні розрахунків з учасниками під час ліквідації інвестиційних фондів і взаємних фондів інвестиційних компаній (далі - Фонди) та з метою забезпечення захисту прав учасників зазначених Фондів як інвесторів на ринку цінних паперів в Україні.

1.2. Це Положення застосовується виключно під час ліквідації Фондів.

1.3. Ліквідація Фондів здійснюється в порядку, передбаченому чинним законодавством України щодо ліквідації юридичних осіб та філіалів юридичних осіб з обов'язковим урахуванням особливостей та вимог, установлених Положенням про інвестиційні фонди та інвестиційні компанії, затвердженим Указом Президента України від 19 лютого 1994 року N 55/94.

1.4. При зміні Фондом терміну його діяльності будь-які дії щодо ліквідації Фонду здійснюються виключно після опублікування (відповідно до п.1.4 Положення про порядок реєстрації випуску інвестиційних сертифікатів інвестиційного фонду та інформації про їх випуск або Положення про порядок реєстрації випуску інвестиційних сертифікатів інвестиційної компанії та інформації про їх випуск, затверджених рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 15 січня 1998 року N 8 - відповідно для інвестиційного фонду або взаємного фонду інвестиційної компанії) тексту змін до інформації про випуск його інвестиційних сертифікатів.

1.5. Процес ліквідації Фонду визначається згідно з нормами чинного законодавства України, та вимогами, встановленими нормативними актами Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

За ініціативою учасників Фонду до складу ліквідаційної комісії можуть бути включені вони або їх представники, але не більше 50% від чисельності ліквідаційної комісії.

Учасники Фонду, які є афілійованими особами Фонду, не можуть бути членами ліквідаційної комісії Фонду.

1.6. Розрахунки з учасниками Фонду здійснюються за вартістю чистих активів у розрахунку на 1 інвестиційний сертифікат Фонду, розрахованою за станом на останню звітну дату (відповідно до Положення про порядок оцінки вартості чистих активів інвестиційних фондів і взаємних фондів інвестиційних компаній, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 18.03.2002 N 104, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24.04.2002 за N 392/6680).

1.7. З моменту прийняття вищим органом Фонду рішення про ліквідацію Фонду грошові кошти такого Фонду належать до активів, розміщених у цінні папери при розрахунку обмеження щодо утримання в цінних паперах не менше ніж 70% активів Фонду (п.17 Положення про інвестиційні фонди та інвестиційні компанії, затвердженого Указом Президента України від 19 лютого 1994 року 55/94).

2.1. Рішення про ліквідацію Фонду приймається вищим органом інвестиційного фонду (інвестиційної компанії) у зв'язку із закінченням заявленого терміну діяльності Фонду.

2.2. З моменту прийняття вищим органом Фонду рішення про ліквідацію Фонду всі повноваження щодо ліквідації переходять до ліквідаційної комісії, яка виконує свої функції на підставі затвердженого вищим органом Фонду Положення про ліквідаційну комісію. Положення про ліквідаційну комісію повинно обов'язково містити відомості про:

а) обов'язки та повноваження ліквідаційної комісії;

б) опис процедур прийняття рішень;

в) форми роботи і виконання рішень ліквідаційної комісії;

г) джерела фінансування діяльності ліквідаційної комісії;

ґ) кошторис витрат ліквідаційної комісії.

2.3. У тижневий термін із дня затвердження Положення про ліквідаційну комісію ліквідаційна комісія схвалює своїм рішенням Порядок розрахунків з учасниками Фонду (далі - Порядок), яким вона керується під час розрахунків.

Порядок повинен ураховувати:

кількість юридичних та/або фізичних осіб - учасників Фонду та їх місцезнаходження;

структуру, ліквідність та загальну вартість інвестиційного портфеля Фонду;

наявність нарахованих та несплачених дивідендів;

місце зберігання та систему обліку прав власності на цінні папери Фонду;

наявність або відсутність у складі активів фонду інших видів активів, крім цінних паперів та грошових коштів;

інші суттєві моменти.

Крім того, зазначений Порядок обов'язково повинен містити інформацію про:

а) прийняте на загальних зборах Фонду рішення щодо розрахунків з його учасниками цінними паперами та/або грошовими коштами;

б) рішення вищого органу інвестиційного фонду (інвестиційної компанії щодо взаємного фонду, який ліквідується) про затвердження порядку відшкодування за рахунок коштів засновників інвестиційного фонду (інвестиційної компанії) різниці, яка виникає, коли вартість майна в розрахунку на 1 інвестиційний сертифікат Фонду нижча за його номінальну вартість;

в) строки та порядок подачі учасниками Фонду заяв на отримання розрахунків цінними паперами (що належать Фонду) за належними їм інвестиційними сертифікатами;

г) строки та процедуру проведення аукціону (аукціонів) з продажу активів Фонду з метою забезпечення здійснення розрахунків з учасниками грошовими коштами;

ґ) порядок, умови та терміни розрахунків з учасниками за рахунок цінних паперів, що перебувають у власності Фонду, та здійснення розрахунків за підсумками аукціону (аукціонів) з продажу активів Фонду грошовими коштами;

д) вимогу щодо одночасного проведення розрахунків з учасниками Фонду за належними їм інвестиційними сертифікатами як за рахунок грошових коштів, так і цінних паперів (після завершення розрахунків за результатами аукціону (аукціонів) з продажу активів Фонду);

е) способи інформування учасників (періодичність та кількість інформаційних повідомлень, персональне повідомлення учасників - якщо таке повідомлення заплановано здійснити), засоби масової інформації, які для цього передбачається використовувати, та склад інформації, яка надається учасникам Фонду;

є) умови, порядок та строки проведення процесу депонування коштів, які належать до виплати учасникам за належними їм інвестиційними сертифікатами, що не були пред'явлені до викупу, відповідно до норм чинного законодавства.

Загальний термін підготовки та здійснення розрахунків з учасниками Фонду не повинен перевищувати 1 року.

2.4. Порядок повинен відповідати таким вимогам:

а) цінні папери, що перебувають у власності Фонду для розрахунків з учасниками, повинні бути сформовані таким чином, щоб не порушувались майнові права та інтереси кожного з учасників як при отриманні розрахунків цінними паперами, так і грошовими коштами;

б) незалежно від способу розрахунків (цінними паперами або грошовими коштами) усі учасники отримують рівні частки чистих активів Фонду в розрахунку на 1 інвестиційний сертифікат;

в) розрахунки з учасниками Фонду за належними їм інвестиційними сертифікатами як за рахунок грошових коштів, так і цінних паперів здійснюються одночасно (після завершення розрахунків за результатами аукціону (аукціонів) з продажу активів Фонду);

г) до кожного портфеля (портфелів) для розрахунку цінними паперами повинна входити сума грошових коштів, яка дорівнює вартості нерухомого майна, що належить Фонду, та грошових коштів, що перебувають на рахунку Фонду в розрахунку на кожен розміщений інвестиційний сертифікат Фонду;

ґ) для розрахунків з учасниками можуть використовуватись цінні папери, які перебувають в активах фондів, крім інвестиційних сертифікатів інших фондів та векселів;

д) якщо всі учасники (без винятку) виявили згоду на отримання розрахунків цінними паперами, то останніми підписуються відповідні угоди про розподіл активів фонду, згідно з якими вони отримують повний розрахунок;

е) умови укладання угод за підсумками проведення аукціонних торгів мають бути однаковими для однотипних видів активів (акції, боргові цінні папери за їх видами, об'єкти нерухомості, ін.) та оголошені до початку аукціону.

2.5. З метою забезпечення проведення розрахунків з учасниками Фонду ліквідаційна комісія зобов'язана здійснити такі публікації:

1) інформації про ліквідацію Фонду, порядок і термін заявлення кредиторами претензій. Ця публікація повинна здійснюватись згідно з вимогами п.29 Положення про інвестиційні фонди та інвестиційні компанії, затвердженого Указом Президента України від 19 лютого 1994 року N 55/94;

2) повідомлення про розрахунки з учасниками Фонду, яке повинно бути опубліковано у двотижневий термін з моменту затвердження ліквідаційною комісією Порядку проведення розрахунків з учасниками Фонду. Це повідомлення підлягає обов'язковому опублікуванню в одному з офіційних друкованих видань Верховної Ради України, Кабінету Міністрів України або Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку, і повторному опублікуванню протягом 1 місяця з моменту першої публікації цього повідомлення.

Повідомлення про розрахунки з учасниками Фонду обов'язково повинно містити інформацію про: