Про затвердження Критеріїв оцінки підприємств-резидентів, до товарів і транспортних засобів яких може встановлюватися спрощений порядок застосування процедур митного контролю та митного оформлення

ДЕРЖАВНА МИТНА СЛУЖБА УКРАЇНИ

Н А К А З

10.08.2009 N 735

Зареєстровано в Міністерстві

юстиції України

31 серпня 2009 р.

за N 813/16829

( Наказ втратив чинність на підставі Наказу Міністерства фінансів N 631 від 30.05.2012 )

Про затвердження Критеріїв оцінки підприємств-резидентів, до товарів і транспортних засобів яких може встановлюватися спрощений порядок застосування процедур митного контролю та митного оформлення

( Із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної митної служби N 161 від 03.03.2011 )

На виконання абзацу третього пункту 2 постанови Кабінету Міністрів України від 14.04.99 N 593 "Про сприяння зовнішньоекономічній діяльності" (зі змінами)

НАКАЗУЮ:

1. Затвердити Критерії оцінки підприємств-резидентів, до товарів і транспортних засобів яких може встановлюватися спрощений порядок застосування процедур митного контролю та митного оформлення, що додаються.

2. Установити, що ці Критерії можуть бути застосовані до підприємств-резидентів за таких умов:

посадові особи підприємства не притягалися до кримінальної відповідальності за порушення митних правил протягом одного року, що передують даті здійснення оцінки діяльності підприємства;

( Абзац другий пункту 2 із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної митної служби N 161 від 03.03.2011 )

посадові особи підприємства протягом одного року, що передує даті здійснення оцінки діяльності підприємства, не притягувалися у зв'язку з виконанням ними трудових обов'язків до адміністративної відповідальності за вчинення порушень митних правил, передбачених статтями 331, 336, 340, 345, 348 - 355 Митного кодексу України;

підприємство не перебуває на обліку в органі державної податкової служби за місцем реєстрації як суб'єкт підприємницької діяльності, що працює за спрощеною системою оподаткування, обліку та звітності;

до підприємства протягом одного року, що передує здійсненню оцінки його діяльності, не застосовано спеціальних санкцій, передбачених статтею 37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність";

підприємство не має на момент здійснення оцінки діяльності підприємства непогашених податкових зобов'язань, виявлених митними органами за результатами перевірок;

підприємство протягом одного року, що передує здійсненню оцінки його діяльності, не було виключене з Реєстру підприємств, до товарів і транспортних засобів яких установлено спрощений порядок застосування процедур митного контролю та митного оформлення.

3. Департаменту організації митного контролю (Сербайло А.І.) і Юридичному департаменту (Бабюк В.Л.) забезпечити подання цього наказу на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.

4. Прес-службі (Судак С.Д.) забезпечити висвітлення цього наказу в засобах масової інформації.

5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Голови Служби Федорова О.О.

6. Цей наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

Голова Державної
митної служби України
ПОГОДЖЕНО:
Перший заступник
Міністра фінансів України
Голова Державного комітету
України з питань регуляторної
політики та підприємництва

А.В.Макаренко

І.І.Уманський

О.Кужель

ЗАТВЕРДЖЕНО

Наказ Державної митної

служби України

10.08.2009 N 735

(у редакції наказу Державної

митної служби України

03.03.2011 N 161)

( z0387-11 )

Зареєстровано в Міністерстві

юстиції України

23 березня 2011 р.

за N 387/19125

КРИТЕРІЇ

оцінки підприємств-резидентів, до товарів і транспортних засобів яких може встановлюватися спрощений порядок застосування процедур митного контролю та митного оформлення

N з/п	Критерії оцінки підприємств-резидентів митними органами	Бали
Кількість балів за обсягами оформлених вантажних митних декларацій
1	Кількість оформлених вантажних митних декларацій (далі - ВМД) (всі види митних режимів), у графі 9 яких фігурує підприємство, на переміщення товарів через державний кордон України протягом року, що передує даті здійснення оцінки діяльності підприємства, висока - більше 1% від загальної кількості всіх ВМД, оформлених митним органом за вказаний строк	7
2	Кількість оформлених ВМД (всі види митних режимів), у графі 9 яких фігурує підприємство, на переміщення товарів через державний кордон України протягом року, що передує даті здійснення оцінки діяльності підприємства, середня - від 0,35% до 1% від загальної кількості всіх ВМД, оформлених митним органом за вказаний строк	5
3	Кількість оформлених ВМД (всі види митних режимів), у графі 9 яких фігурує підприємство, на переміщення товарів через державний кордон України протягом року, що передує даті здійснення оцінки діяльності підприємства, менше за середню - від 0,01% до 0,35% від загальної кількості всіх ВМД, оформлених митним органом за вказаний строк	3
Кількість балів за обсяги переміщення товарів в грошовому еквіваленті (гривня)
4	Обсяги переміщення підприємством товарів у грошовому еквіваленті (гривня) через державний кордон України протягом року, що передує даті здійснення оцінки діяльності підприємства, високі - більше 1% за місяць або більше 1% за рік від загальних обсягів товарів, переміщених за вказані строки всіма підприємствами, що перебувають у зоні діяльності митного органу	7
5	Обсяги переміщення підприємством товарів у грошовому еквіваленті (гривня) через державний кордон України протягом року, що передує даті здійснення оцінки діяльності підприємства, середні - від 0,35% до 1% за місяць або більше 0,35% до 1% за рік від загальних обсягів товарів, переміщених за вказані строки всіма підприємствами, що перебувають у зоні діяльності митного органу	5
6	Обсяги переміщення підприємством товарів у грошовому еквіваленті (гривня) через державний кордон України протягом року, що передує даті здійснення оцінки діяльності підприємства, менші за середні - від 0,01% до 0,35% за місяць або не менше 0,01% до 0,35% за рік від загальних обсягів товарів, переміщених за вказані строки всіма підприємствами, що перебувають у зоні діяльності митного органу	3
Кількість балів за види господарської діяльності
7	Підприємство є безпосереднім експортером товарів власного виробництва	8
8	Підприємство є безпосереднім експортером товарів власного виробництва та здійснює їх гарантійне і післягарантійне обслуговування	10
9	Підприємство є постійним представництвом іноземного суб'єкта господарської діяльності в Україні та одночасно є безпосереднім імпортером товарів торгової марки цього суб'єкта господарської діяльності (офіційним дистриб'ютором/дилером), здійснює закупівлю цих товарів за договорами, здійснює їх гарантійне та післягарантійне обслуговування, підписало відповідну угоду про співпрацю між Державною митною службою України та за наявності з відповідною асоціацією підприємств	9
10	Підприємство є постійним представництвом іноземного суб'єкта господарської діяльності в Україні та одночасно є безпосереднім імпортером товарів торгової марки цього суб'єкта господарської діяльності (офіційним дистриб'ютором/дилером) і здійснює закупівлю цих товарів за договорами, здійснює їх гарантійне та післягарантійне обслуговування	8
11	Підприємство є постійним представництвом іноземного суб'єкта господарської діяльності в Україні та одночасно безпосереднім імпортером товарів торгової марки цього суб'єкта господарської діяльності (офіційним дистриб'ютором/дилером), здійснює закупівлю цих товарів за договорами	7
12	Підприємство є безпосереднім виконавцем робіт, пов'язаних з ремонтом товарів	5
13	Підприємство є виконавцем операцій з давальницькою сировиною в зовнішньоекономічних відносинах відповідно до Закону України "Про операції з давальницькою сировиною у зовнішньоекономічних відносинах"	5
14	Підприємство є безпосереднім виконавцем робіт, пов'язаних з будівництвом морських і річкових суден, інших плавучих засобів і повітряних суден, щодо яких може бути наданий дозвіл на тимчасове ввезення з умовним повним звільненням від оподаткування	5
15	Підприємство є безпосереднім імпортером товарів, що сплачує податки та збори виключно в грошовій формі (крім випадків застосування векселів при ввезенні майна як внеску до статутного капіталу підприємства, товарів у рамках виробничої кооперації, а також випадків здійснення операцій з давальницькою сировиною у зовнішньоекономічних відносинах або ремонту)	3
16	Підприємство є суб'єктом виставкової діяльності (організатором, розпорядником або учасником міжнародних виставкових заходів)	3
17	Підприємство внесено до Реєстру підприємств, до товарів яких може застосовуватися процедура електронного декларування	8
18	Підприємство є власником митного ліцензійного складу та/або складу тимчасового зберігання	2
Кількість балів за тривалість провадження зовнішньоекономічної діяльності/належність до 100 найбільших платників податків
19	Підприємство перебуває на обліку в митному органі як суб'єкт зовнішньоекономічної діяльності та провадить таку діяльність на регулярній і постійній основі протягом більше 10 років, що передують даті здійснення оцінки діяльності підприємства	9
20	Підприємство протягом року, що передує даті здійснення оцінки діяльності підприємства, належить до 100 найбільших платників податків (мито, акцизний податок, податок на додану вартість) по митній системі в цілому (за офіційними даними, затвердженими Держмитслужбою)	10
Кількість балів за невчинення порушень митних правил
21	Посадові особи підприємства протягом одного року, що передує даті здійснення оцінки діяльності підприємства, не притягувалися у зв'язку з виконанням ними трудових обов'язків до адміністративної відповідальності за вчинення порушень митних правил, передбачених статтями 329, 330, 332-335, 337, 338, 341-344, 346, 347 Митного кодексу України	5

................

Перейти до повного тексту