З метою забезпечення ефективного виконання статті 5 Закону України "Про систему оподаткування" та керуючись статтею 8 Закону України "Про державну податкову службу в Україні",

1. Затвердити Зміни до Порядку подання фінансовими установами органам державної податкової служби повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків і зборів (обов'язкових платежів) та заповнення розрахункових документів у разі сплати (стягнення) платежів до бюджету або повернення платежів з бюджету, затвердженого наказом Державної податкової адміністрації України від 01.07.2002 N 301, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 06.09.2002 за N 735/7023 (із змінами), що додаються.

2. Управлінню реєстрації та обліку платників податків (Калєніченко Н.Г.) подати цей наказ до Міністерства юстиції України на державну реєстрацію.

3. Цей наказ набирає чинності через двадцять днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.

4. Департаменту інформатизації процесів оподаткування (Годунов О.Л.), Управлінню реєстрації та обліку платників податків (Калєніченко Н.Г.) забезпечити приведення функціонуючого програмного забезпечення у відповідність до цього наказу в порядку та терміни, визначені для створення інформаційних систем.

5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Голови Боєнка Л.Є.

1. У пункті 1:

1.1. В абзаці першому слова "з письмового дозволу клієнтів - Платників податків" виключити.

1.2. Абзац перший доповнити новим реченням такого змісту: "Інформація про відкриття рахунку Платника податків (крім відкриття рахунку в разі зміни рахунку не за ініціативою клієнта) надається банком з письмового дозволу клієнта - Платника податків".

2. Пункт 11 після абзацу четвертого доповнити п'ятьма новими абзацами такого змісту:

"наявність в Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб або Реєстрі фізичних осіб - платників податків підприємців інформації про відкриття такого рахунку іншому платнику податків або зазначеному платнику податків, але з іншою датою операції;

наявність в Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб або Реєстрі фізичних осіб - платників податків підприємців інформації про такий рахунок, яка збігається з реквізитами, що надійшли від фінансової установи в Повідомленні про відкриття рахунку;

наявність в Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб або Реєстрі фізичних осіб - платників податків підприємців інформації про видачу Платнику податків, щодо якого надійшла інформація про відкриття рахунку, довідки про відсутність заборгованості по податках, зборах (обов'язкових платежах) за формою N 22-ОПП, яка видається Платнику податків за умови закриття всіх рахунків для закінчення процедури державної реєстрації припинення юридичної особи або підприємницької діяльності фізичної особи - підприємця;

наявність судового рішення щодо заборони взяття рахунків на облік в органах державної податкової служби;

наявність в Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб або Реєстрі фізичних осіб - платників податків підприємців інформації про закриття такого рахунку (крім рахунків, які відкриваються в органах Державного казначейства України)".

У зв'язку з цим абзаци п'ятий та шостий уважати відповідно абзацами десятим та одинадцятим.

3. У додатку 1 до Порядку:

3.1. Рядок 3 таблиці 1.1 розділу I після абзацу першого доповнити новим абзацом такого змісту:

"0 - ідентифікаційний код (номер) не належить ЄДРПОУ, ДРФО, ТРДПАУ".

У зв'язку з цим абзаци другий - четвертий уважати відповідно абзацами третім - п'ятим.

3.2. У розділі II:

3.2.1. У таблиці 1.2:

у рядку 2 слова "банку-кореспондента" замінити словами "банку, у якому ведеться рахунок";

у рядку 10 букву "N" замінити буквою "c".

3.2.2. Пункт 5 викласти в такій редакції:

"5. У реквізитах "Код банку, у якому ведеться рахунок" та "Назва банку, у якому ведеться рахунок" зазначаються реквізити банку, у якому відкривається або закривається кореспондентський рахунок. У разі відкриття/закриття кореспондентських рахунків у банках-нерезидентах зазначені реквізити містять SWIFT код (Reuters код тощо) банку-нерезидента, у якому ведеться кореспондентський рахунок, та назву банку-нерезидента латинськими літерами або українською мовою (кирилицею)".

3.2.3. Додати новий пункт 6 такого змісту: