Відповідно до статті 7 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні", з метою удосконалення діючого порядку реєстрації випуску облігацій підприємств Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку

1. Затвердити Зміни до Положення про порядок здійснення емісії облігацій підприємств та їх обігу, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 17.07.2003 N 322, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 13.08.2003 за N 706/8027 (у редакції рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 26.10.2006 N 1178) , що додаються.

2. Керівнику апарату Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку Ю.Назаренку забезпечити:

подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;

опублікування цього рішення відповідно до законодавства.

3. Контроль за виконанням цього рішення покласти на Керівника апарату Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку Ю.Назаренка.

1. У розділі I:

1.1. У пункті 1:

абзац другий викласти у такій редакції:

"поняття: "андеррайтинг", "відкрите (публічне) розміщення цінних паперів", "відсоткові облігації", "випуск цінних паперів", "дисконтні облігації", "закрите (приватне) розміщення цінних паперів", "емісія цінних паперів", "міжнародний ідентифікаційний номер цінних паперів", "обіг цінних паперів", "облігація", "облігації підприємств", "перший власник", "проспект емісії цінних паперів", "розміщення цінних паперів", "цільові облігації" - вживаються в цьому Положенні згідно з визначеннями Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок"; поняття "міжнародна фінансова організація" вживається в цьому Положенні згідно з визначенням Порядку підтвердження належності товарів до інвестиційних проектів міжнародних фінансових організацій, для реалізації яких при ввезенні (пересиланні) товарів на митну територію України може видаватися податковий вексель із строком погашення до кінця поточного бюджетного року, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 02.06.2004 N 367, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 18.08.2004 за N 1024/9623";

абзац третій викласти в такій редакції:

"викуп облігацій - придбання емітентом у власників оплачених ними облігацій цього емітента, що здійснюється після закінчення строку розміщення та/або під час обігу облігацій";

абзац шостий викласти в такій редакції:

"дострокове погашення облігацій - сукупність дій емітента щодо припинення обігу облігацій, виплати номінальної вартості облігації або надання товарів (послуг) до настання строків погашення облігацій, передбачених умовами розміщення облігацій, та анулювання облігацій відповідно до умов випуску";

абзац восьмий викласти в такій редакції:

"погашення облігацій - сукупність дій емітента щодо припинення обігу облігацій, виплати номінальної вартості облігації або надання товарів (послуг) у строки, передбачені умовами розміщення облігацій, та анулювання облігацій відповідно до умов випуску".

1.2. Абзац сімнадцятий пункту 3 викласти в такій редакції:

"Відкрите (публічне) розміщення облігацій здійснюється емітентом самостійно або із залученням андеррайтера(ів), що уклав(ли) з емітентом договір про андеррайтинг, через організатора торгівлі".

1.3. Абзац п'ятий пункту 10 викласти в такій редакції:

"Випуск або окрема серія облігацій можуть бути погашені достроково за ініціативою емітента або за вимогою власників облігацій. Порядок повідомлення власників облігацій про здійснення дострокового погашення облігацій за ініціативою емітента, порядок встановлення ціни дострокового погашення облігацій і строк, у який облігації мають бути пред'явлені їх власниками для дострокового погашення, повинні бути передбачені умовами розміщення облігацій та рішенням відповідного органу управління емітента про дострокове погашення випуску або окремої серії облігацій. Можливість дострокового погашення облігацій за вимогою їх власників, порядок встановлення ціни дострокового погашення облігацій і строк, у який облігації можуть бути пред'явлені для дострокового погашення, а також порядок повідомлення власників облігацій про здійснення дострокового погашення облігацій повинні бути передбачені умовами розміщення облігацій".

2. У розділі III:

2.1. У главі 1:

2.1.1. Пункт 8 викласти в такій редакції:

"8. Склад і зміст фінансової звітності, яка надається для реєстрації випуску облігацій або для реєстрації випуску та проспекту емісії облігацій, а також уключається до проспекту емісії облігацій або рішення про закрите (приватне) розміщення облігацій, для небанківських установ визначаються Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87 (із змінами), зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 391/3684. Суб'єкти малого підприємництва (визнані такими відповідно до законодавства) подають фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва, який визначається Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 25 "Фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 25.02.2000 N 39 (із змінами), зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 15.03.2000 за N 161/4382. Фінансова звітність банків складається з балансу, звіту про фінансові результати, звіту про рух грошових коштів, склад і зміст яких визначаються нормативно-правовими актами Національного банку України.