Положення про порядок реєстрації випуску акцій та інформації про емісію акцій відкритих акціонерних товариств, створених у процесі корпоратизації підприємств, розроблено відповідно до Законів України "Про цінні папери і фондову біржу", "Про господарські товариства", "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" та "Про національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні", Указу Президента України від 15 червня 1993 р. N 210/93 "Про корпоратизацію підприємств" і Положення про порядок корпоратизації підприємств, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 5 липня 1993 року N 508.

1. Відповідно до цього Положення реєструється перший випуск акцій відкритих акціонерних товариств, створених у процесі корпоратизації підприємств, відповідно до Указу Президента України від 15 червня 1993 р. N 210/93 "Про корпоратизацію підприємств", та інформація про емісію акцій, а також здійснюється реєстрація випуску акцій та змін до інформації про емісію акцій, якщо органом приватизації при їх продажу приймається рішення про зміни, що стосуються номінальної вартості акцій та їх кількості.

2. Реєстрація випуску акцій відкритих акціонерних товариств, створених у процесі корпоратизації підприємств, та інформації про емісію акцій здійснюється Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку або її територіальними органами відповідно до повноважень, встановлених рішеннями Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

Емітентом акцій виступає відкрите акціонерне товариство, створене в процесі корпоратизації.

3. Емітент має право на опублікування інформації про емісію акцій (змін до інформації про емісію акцій) з моменту її реєстрації у Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку або її територіальних органах. Зареєстрована інформація про емісію акцій підлягає опублікуванню у повному обсязі відповідно до вимог статті 23 Закону України "Про цінні папери і фондову біржу".

Розміщення акцій серед працівників підприємства на пільгових умовах, передбачених статтею 25 Закону України "Про приватизацію державного майна" та пунктом 9 Указу Президента України "Про корпоратизацію підприємств", здійснюється з моменту реєстрації інформації про емісію акцій. Для відкритого (вільного) продажу акції допускаються не раніш як через 30 календарних днів після опублікування інформації про емісію акцій.

4. Реєстрація випуску акцій або інформації про емісію акцій, що здійснюється Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку або її територіальними органами (далі - реєструвальний орган), не може розглядатися як гарантія вартості цих акцій.

5. Для реєстрації випуску акцій акціонерне товариство подає до реєструвального органу такі документи:

а) заяву про реєстрацію випуску акцій згідно з додатком N 1;

б) копію наказу засновника про створення відкритого акціонерного товариства;

в) копію свідоцтва про державну реєстрацію товариства;

г) нотаріально засвідчену копію статуту емітента. При цьому сума випуску акцій повинна відповідати розміру статутного фонду, визначеному за діючою Методикою оцінки вартості об'єктів приватизації, затвердженою постановою Кабінету Міністрів України.

Крім того, статутом акціонерного товариства обов'язково повинні бути визначені тип і категорія акцій (прості іменні), їх кількість та номінальна вартість;

д) копію акта оцінки вартості майна підприємства, складеного відповідно до діючої Методики оцінки вартості об'єктів приватизації, затвердженої постановою Кабінету Міністрів України;

е) баланс, звіт про фінансові результати та їх використання, засвідчені підписами та печатками емітента і аудитора (аудиторської фірми), довідку про фінансовий стан емітента на дату створення акціонерного товариства.

6. Засновники відкритих акціонерних товариств, створених відповідно до Указу Президента України від 15 червня 1993 р. N 210/93 "Про корпоратизацію підприємств", після прийняття рішення про їх приватизацію, передають акції цих товариств державним органам приватизації відповідно до Порядку передачі акцій засновниками відкритих акціонерних товариств державним органам приватизації, затвердженого наказом Міністерства фінансів України і Фонду державного майна України від 9 серпня 1993 р. N 56/342, для їх розміщення на пільгових умовах та для відкритого (вільного) продажу.

Емітент зобов'язаний протягом двох тижнів після затвердження плана розміщення акцій подати для реєстрації реєструвальному органу інформацію про емісію акцій.

7. Для реєстрації інформації про емісію акцій емітент подає до реєструвального органу такі документи:

а) заяву про реєстрацію інформації про емісію акцій згідно з додатком N 2;

б) інформацію про емісію акцій відкритого акціонерного товариства згідно з пунктом 8 цього Положення. Інформація подається реєструвальному органу в 2-х примірниках і повинна бути прошнурована та засвідчена підписом керівника і печаткою емітента, а також підписами та печатками торговця цінними паперами і суб'єкта підприємницької діяльності, який приймав участь у підготовці інформації про емісію акцій (якщо емітент користується послугами останніх);

в) копію платіжного доручення про сплату державного мита до місцевого бюджету за місцем державної реєстрації відкритого акціонерного товариства у розмірі 0,1 процента сумарної номінальної вартості випуску акцій за реєстрацію інформації про емісію цінних паперів;

г) баланс, звіт про фінансові результати та їх використання, засвідчені підписами та печатками емітента і аудитора (аудиторської фірми), довідку про фінансовий стан станом на перше число поточного кварталу, в якому подаються документи для реєстрації інформації про емісію акцій.

8. До інформації про емісію акцій повинні бути включені такі відомості:

а) характеристика емітента, а саме:

- повне найменування, місцезнаходження, номери телефону та телефаксу, історична довідка, дата реєстрації акціонерного товариства, предмет діяльності, фінансові результати (прибуток, збитки) і валюта балансу станом за минулий рік та на перше число поточного кварталу, в якому подаються документи для реєстрації інформації про емісію акцій, середньоспискова кількість працівників, а також професійні дані про керівника, головного бухгалтера - освіта, кваліфікація, трудовий стаж;

- опис ділової діяльності емітента, насамперед, інформаційні відомості про виробництво, реалізацію, наукові дослідження, кредиторську і дебіторську заборгованість станом на перше число поточного року та на дату створення акціонерного товариства;

б) дані про емісію акцій:

- дата і номер рішення про створення акціонерного товариства;

- мета випуску акцій;

- тип і категорії акцій, кількість, номінальна вартість і сума випуску акцій;

- серії, порядкові номери акцій;

- порядок розміщення акцій згідно з планом приватизації (сума та питома вага акцій, які розміщуються на пільгових умовах серед працівників підприємства, у т.ч. за рахунок приватизаційних майнових сертифікатів та власних коштів, вільний продаж, продаж за некомерційним конкурсом тощо);

- дати початку і припинення розміщення акцій на пільгових умовах серед працівників;

- дати початку і припинення відкритого (вільного) продажу акцій;

- метод обчислення і термін виплати дивідендів (за підсумками року після затвердження розміру дивідендів загальними зборами акціонерів);

в) перелік і результати попередніх емісій цінних паперів із зазначенням свідоцтва про реєстрацію випуску цінних паперів та органу, що видав відповідне свідоцтво, терміни їх обігу, а також розподіл цінних паперів за видами (акції трудових колективів, акції підприємств, облігації підприємств);

г) можливі фактори ризику в діловій діяльності емітента (наявність боргів та збитків, загроза банкрутства, можливість реорганізації емітента, залежність від коливання курсу іноземних валют при виконанні договорів із закордонними партнерами, наявність у керівництві емітента конфлікту інтересів, можливість проведення страйків, великі витрати майбутніх періодів, здійснення ризикованих операцій, можливість невиконання договорів та інше);

д) відомості про торговця цінними паперами, якщо емітент чи орган приватизації користується його послугами при випуску акцій, із зазначенням номера дозволу на здійснення діяльності щодо випуску та обігу цінних паперів.