Відповідно до пункту 10 частини другої статті 7, пункту 13 статті 8 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку

1. Затвердити Положення про подання адміністративних даних емітентами з закритим (приватним) розміщенням цінних паперів до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку та Порядок заповнення електронних форм адміністративних даних емітентами з закритим (приватним) розміщенням цінних паперів, які подаються до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку (додаються).

2. Електронна форма адміністративних даних емітентів з закритим (приватним) розміщенням цінних паперів складається відповідно до Порядку заповнення електронних форм адміністративних даних емітентами з закритим (приватним) розміщенням цінних паперів, які подаються до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженого цим рішенням.

3. Департаменту моніторингу фондового ринку (О.Табала) забезпечити подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.

4. Управлінню із забезпечення діяльності Голови Комісії, організації роботи засідань Комісії та міжнародних зв'язків (Н.Піскун) забезпечити опублікування цього рішення відповідно до вимог законодавства України.

5. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Комісії М.Бурмаку.

6. Це рішення набирає чинності через 10 днів після його офіційного опублікування.

1. Це Положення регулює порядок, склад і строки подання до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі - Комісія) адміністративних даних (далі - Дані) емітентами з закритим (приватним) розміщенням цінних паперів.

Дія цього Положення поширюється на емітентів цінних паперів, які здійснили закрите (приватне) розміщення цінних паперів, у тому числі на закриті (приватні) акціонерні товариства (далі - емітенти). Дія цього Положення не поширюється на емітентів, які здійснили відкрите (публічне) розміщення цінних паперів, відкриті (публічні) акціонерні товариства, у тому числі які здійснили перше закрите (приватне) розміщення акцій, емітентів державних цінних паперів, інвестиційних сертифікатів, облігацій місцевих позик та акцій корпоративних інвестиційних фондів.

2. До Даних емітентів належать:

дані про дію (подію) (далі - юридичний факт);

річні дані.

3. До Комісії емітент зобов'язаний подавати (надсилати) Дані у паперовій та електронній формах.

Дані в електронній формі надаються на електронні адреси Комісії, визначені окремим рішенням Комісії.

3.1. Дані у паперовій формі мають відповідати вимогам цього Положення.

3.2. Дані в електронній формі складаються з файлів, визначених Порядком заповнення електронних форм адміністративних даних емітентами з закритим (приватним) розміщенням цінних паперів, які подаються до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженим рішенням Комісії від 01.03.2011 N 187.

3.3. У разі якщо паперова форма Даних нараховує більше одного аркуша, такі Дані повинні бути пронумеровані, прошнуровані та скріплені відбитком печатки емітента та підписом керівника емітента. На зворотному боці останньої сторінки робиться такий напис: "Пронумеровано, прошнуровано та скріплено відбитком печатки емітента та підписом керівника емітента (кількість) сторінок".

3.4. Підпис керівника та відбиток печатки емітента на титульному аркуші паперової форми Даних підтверджують ідентичність електронної та паперової форм Даних, що подаються до Комісії.

4. Фінансова звітність емітентів (крім банків) заповнюється у порядку і формах, встановлених нормативно-правовими актами Міністерства фінансів України. Форми фінансової звітності емітентів цінних паперів - банків і порядок їх заповнення встановлюються нормативно-правовими актами Національного банку України.

Формат електронної форми фінансової звітності емітентів встановлюється наказом Голови Комісії.

5. На письмову вимогу уповноваженої особи Комісії емітент зобов'язаний надати (надіслати) додаткові відомості щодо фінансово-господарської діяльності.

1. Обов'язок подання до Комісії даних про юридичний факт, передбачених цим Положенням, поширюється на емітентів з дати, наступної за датою реєстрації Комісією звіту про результати закритого (приватного) розміщення цінних паперів.

2. Обов'язок подання до Комісії даних про юридичний факт, передбачених цим Положенням, припиняється з дати опублікування інформації про скасування реєстрації випуску цінних паперів та анулювання свідоцтва про реєстрацію випуску цінних паперів у порядку, встановленому Комісією.

3. Емітенти подають до Комісії дані про юридичний факт відповідно до переліку, наведеного у пункті 1 глави 2 цього розділу.

4. Емітенти зобов'язані подавати до Комісії дані про юридичний факт у повному обсязі відповідно до вимог цього Положення.

5. Емітенти подають до Комісії дані про юридичний факт у формі повідомлення про виникнення юридичного факту (далі - Повідомлення). Щодо кожного виду даних про юридичний факт складається окреме Повідомлення.

6. При поданні до Комісії даних про юридичний факт емітентом у Повідомленні можуть наводитись додаткові відомості, які необхідні для повного і всебічного розуміння про подію, виходячи з конкретних умов фінансово-господарської діяльності емітента.

1. До даних про юридичний факт належать відомості про:

прийняття рішення про розміщення цінних паперів;

прийняття рішення про викуп власних акцій;

отримання позики або кредиту на суму, що перевищує 25 відсотків активів емітента;

зміну складу посадових осіб емітента;

рішення емітента про утворення, припинення його філій, представництв;

рішення вищого органу емітента про зменшення статутного капіталу;

порушення справи про банкрутство емітента, винесення ухвали про його санацію;

рішення вищого органу емітента або суду про припинення або банкрутство емітента;

проведення загальних зборів;

заміни у реєстрі іпотечного покриття або реєстрі забезпечення іпотечних сертифікатів за кожним консолідованим іпотечним боргом;

заміну управителя іпотечного покриття, управителя іпотечних активів;

дострокове погашення іпотечних облігацій;

внесення змін до проспекту емісії іпотечних цінних паперів;

заміну управителя фонду операцій з нерухомістю (далі - ФОН);

припинення функціонування ФОН;

трансформацію (перетворення) іпотечних активів, які забезпечують виконання зобов'язань за розміщеними іпотечними сертифікатами;

заміну фінансової установи, яка обслуговує іпотечні активи у складі іпотечного покриття;

звернення стягнення на іпотечне покриття;

конвертацію іпотечних сертифікатів або сертифікатів ФОН;

призупинення дії дозволів на право здійснення емісії іпотечних сертифікатів або сертифікатів ФОН.

2. Відомості про прийняття рішення про розміщення цінних паперів складаються за формою, наведеною у додатку 1 до цього Положення.

Датою вчинення юридичного факту вважається дата прийняття рішення органом емітента, уповноваженим приймати таке рішення.

У Повідомленні зазначаються:

дата прийняття рішення про розміщення цінних паперів та назва органу, що прийняв таке рішення;

вид, кількість та сума цінних паперів, що розміщуються;

співвідношення (у відсотках) суми цінних паперів, на яку вони розміщуються, загальної суми цінних паперів емітента, які знаходяться в обігу, до розміру статутного капіталу емітента на дату прийняття цього рішення.

3. Відомості про прийняття рішення про викуп власних акцій складаються за формою, наведеною у додатку 2 до цього Положення.

Датою вчинення юридичного факту вважається дата прийняття відповідним органом емітента рішення про викуп власних акцій.

У Повідомленні зазначаються:

дата прийняття рішення щодо викупу власних акцій та назва уповноваженого органу, який прийняв таке рішення;

кількість акцій, що підлягають викупу;

співвідношення (у відсотках) загальної номінальної вартості акцій, що підлягають викупу, до статутного капіталу;

дата реєстрації, номер свідоцтва про реєстрацію випуску акцій, що підлягають викупу, та найменування органу, що здійснив реєстрацію випуску акцій, що підлягають викупу.

4. У разі отримання емітентом грошових коштів за кредитним договором емітент зазначає інформацію відповідно до підпункту 4.1 цього пункту. У разі отримання емітентом грошових коштів або інших речей, визначених родовими ознаками за договором позики, емітент зазначає інформацію відповідно до підпункту 4.2 цього пункту.

4.1. Відомості про отримання кредиту на суму, що перевищує 25 відсотків активів емітента, складаються за формою, наведеною у додатку 3 до цього Положення.

Датою вчинення юридичного факту вважається дата одержання кредиту.

У Повідомленні зазначаються:

дата підписання кредитного договору, вид кредиту (кредитної лінії), сума кредиту, процентна ставка, строк, на який укладено кредитний договір;

дата одержання кредиту;

відомості про кредитора, який прийняв рішення про надання кредиту, із зазначенням його найменування, коду за ЄДРПОУ, місцезнаходження;

співвідношення суми кредиту до вартості активів на початок року (у відсотках).

У разі якщо грошові кошти емітент отримує на підставі укладеного кредитного договору (кредитної лінії) в декілька етапів частинами (траншами), що не перевищують, дорівнюють або є більшими ніж 25 відсотків активів емітента, розрахованих на початок року, відомості подаються до Комісії при першому та останньому одержанні частини кредиту (траншу). При цьому датою вчинення дії вважається дата одержання частини кредиту (траншу), у тому числі у разі закриття кредитної лінії.

Зазначаються загальний розмір кредиту за договором (кредитною лінією), розмір одержаної частини кредиту (траншу) у грошовій формі, дата отримання частини кредиту (траншу), дата відкриття та дата закриття кредитної лінії, співвідношення розміру одержаної частини кредиту (у відсотках) до загального розміру кредиту (кредитної лінії) та інші умови кредитного договору (кредитної лінії), необхідні для повного висвітлення відомостей.

У разі якщо кредити є короткостроковими - строком в один банківський день, відомості не подаються до Комісії.

4.2. Відомості про отримання позики на суму, що перевищує 25 відсотків активів емітента, складаються за формою, наведеною у додатку 4 до цього Положення.

Датою вчинення юридичного факту вважається дата передання грошових коштів або інших речей, визначених родовими ознаками.

У Повідомленні зазначаються:

дата підписання договору, предмет договору, вид позики (процентна, безпроцентна), сума одержаної позики або вартість речей, визначених родовими ознаками, процентна ставка, строк, на який надано позику;

дата зарахування коштів на поточний рахунок або дата одержання речей, визначених родовими ознаками;

найменування позикодавця (прізвище, ім'я та по батькові позикодавця - фізичної особи);

співвідношення суми одержаної позики до вартості активів на початок року (у відсотках).

У разі якщо емітент одержує грошові кошти або інші речі, визначені родовими ознаками, на підставі укладених договорів позики в декілька етапів траншами, що не перевищують, дорівнюють або є більшими ніж 25 відсотків активів емітента, розрахованих на початок року, дані подаються при першому та останньому траншах коштів або інших речей, визначених родовими ознаками. При цьому датою вчинення дії вважається дата одержання частини позики (траншу), у тому числі останньої частини позики (траншу).

Зазначаються розмір одержаної частини позики (траншу) у грошовій формі, співвідношення розміру одержаної частини позики (у відсотках) до розміру позики та дата одержання частини позики (траншу).

5. Відомості про зміну складу посадових осіб емітента складаються за формою, наведеною у додатку 5 до цього Положення.

Датою вчинення юридичного факту вважається дата прийняття рішення відповідним органом емітента щодо зміни складу посадових осіб емітента.

До відомостей про зміну складу посадових осіб емітента належать відомості про звільнення або призначення голови та членів наглядової ради, виконавчого органу, ревізійної комісії, ревізора акціонерного товариства, головного бухгалтера, а також голови та членів іншого органу товариства, якщо утворення такого органу передбачено статутом товариства. Емітенти цінних паперів зобов'язані подавати відомості про зміну складу посадових осіб також у разі призначення або звільнення осіб, що виконують обов'язки посадових осіб емітента тимчасово (крім випадків, коли призначення особи виконуючою обов'язки пов'язане з відпусткою, відрядженням, хворобою посадової особи, яка безпосередньо займає відповідну посаду).

У Повідомленні зазначаються:

дата прийняття відповідного рішення;

відомості про посадову особу із зазначенням прізвища, імені та по батькові, паспортних даних (у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних), повної назви посади, на яку призначено або з якої звільнено, частка, якою володіє в статутному капіталі емітента.

Якщо нікого не призначено на посаду замість звільненої особи, про це обов'язково зазначається в змісті Повідомлення.

6. Відомості про рішення емітента про утворення, припинення його філій, представництв складаються за формою, наведеною у додатку 6 до цього Положення.

Датою вчинення юридичного факту вважається дата прийняття відповідного рішення.

У Повідомленні зазначаються:

дата прийняття рішення про утворення (припинення) філії (філій), представництва (представництв) емітента, назва уповноваженого органу, що його прийняв, та причини прийняття такого рішення;

повне найменування та місцезнаходження кожної філії чи представництва, що були створені чи припинені, та функції, які вони виконували чи будуть виконувати. У разі прийняття рішення щодо кількох філій чи представництв усі відомості можуть подаватись в одному Повідомленні з обов'язковим зазначенням необхідних відомостей щодо кожної філії чи представництва.

7. Відомості про рішення вищого органу емітента про зменшення статутного капіталу складаються за формою, наведеною у додатку 7 до цього Положення.

Датою вчинення юридичного факту вважається дата прийняття відповідного рішення вищим органом емітента.

У Повідомленні зазначаються:

дата прийняття рішення про зменшення статутного капіталу;

відомості про розмір статутного капіталу на дату прийняття рішення про його зменшення, розмір статутного капіталу після зменшення;

сума, на яку зменшується статутний капітал, спосіб зменшення статутного капіталу.

8. У разі порушення справи про банкрутство емітента емітент надає відомості відповідно до підпункту 8.1 цього пункту. У разі винесення ухвали про санацію емітента емітент надає відомості відповідно до підпункту 8.2 цього пункту.

8.1. Відомості про порушення справи про банкрутство емітента складаються за формою, наведеною у додатку 8 до цього Положення.

Датою вчинення юридичного факту вважається дата:

винесення судом ухвали про порушення провадження у справі про банкрутство або дата, коли емітент дізнався чи мав дізнатися про порушення провадження у справі про його банкрутство, якщо процедуру банкрутства розпочато за заявою кредитора;

подання емітентом заяви до суду щодо порушення справи про його банкрутство. У цьому випадку дата попереднього слухання не зазначається. Після винесення судом ухвали про порушення справи про банкрутство емітент повинен додатково подати до Комісії такі відомості.

У Повідомленні зазначаються:

дата винесення судом ухвали про порушення провадження у справі про банкрутство емітента, найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи, яка подала заяву про порушення справи про банкрутство;

дата проведення підготовчого засідання суду;

причини порушення провадження у справі про банкрутство емітента та загальна сума вимог кредиторів;

прізвище, ім'я й по батькові фізичної особи арбітражного керуючого емітента, призначеного судом.

8.2. Відомості про винесення ухвали про санацію емітента складаються за формою, наведеною у додатку 9 до цього Положення.

Датою вчинення юридичного факту вважається дата винесення судом ухвали про проведення санації боржника або дата, коли емітент дізнався чи мав дізнатися про винесення судом ухвали про його санацію.

У Повідомленні зазначаються:

дата винесення ухвали, строк санації;

прізвище, ім'я й по батькові, місце проживання керуючого санацією, призначеного судом.

9. У разі припинення емітента шляхом злиття, приєднання, поділу, перетворення або банкрутства за рішенням вищого органу емітента або суду емітент зазначає інформацію відповідно до підпункту 9.1 цього пункту. У разі припинення емітента шляхом ліквідації за рішенням вищого органу емітента емітент надає інформацію відповідно до підпункту 9.2 цього пункту. У разі припинення емітента шляхом ліквідації за рішенням суду емітент надає інформацію відповідно до підпункту 9.3 цього пункту.

9.1. Відомості про припинення емітента шляхом злиття, приєднання, поділу, перетворення або банкрутства за рішенням вищого органу емітента або суду складаються за формою, наведеною у додатку 10 до цього Положення.

Датою вчинення юридичного факту вважається дата прийняття відповідного рішення вищим органом емітента, а в разі якщо припинення емітента відбулося за рішенням суду, то датою виникнення юридичного факту вважається дата винесення судом відповідного рішення.

У Повідомленні зазначаються:

дата прийняття рішення про припинення емітента;

назва уповноваженого органу емітента, що прийняв це рішення, та спосіб припинення юридичної особи (злиття, приєднання, поділ, перетворення, банкрутство).

У разі злиття або приєднання емітента зазначаються повне найменування і місцезнаходження всіх юридичних осіб, які беруть участь у процедурі злиття або приєднання, умови злиття або приєднання, повне найменування і місцезнаходження юридичної особи, що буде утворена, сума внеску емітента в її статутний капітал, частка емітента у статутному капіталі нового підприємства.

У разі поділу або перетворення емітента зазначаються повне найменування юридичної особи (осіб) правонаступника (правонаступників), порядок розподілу активів та зобов'язань, розмір статутного капіталу правонаступника (правонаступників). Також зазначаються відомості про порядок та умови обміну акцій (часток, паїв) емітента, який припиняється, на акції (частки, паї) юридичних осіб - правонаступників.

9.2. Відомості про припинення емітента шляхом ліквідації за рішенням вищого органу емітента складаються за формою, наведеною у додатку 11 до цього Положення.

Датою вчинення юридичного факту вважається дата прийняття відповідного рішення вищим органом емітента.

У Повідомленні зазначаються:

дата прийняття рішення про припинення емітента шляхом ліквідації, назва органу емітента, що прийняв це рішення;

відомості щодо кредиторів або їх відсутність.

9.3. Відомості про припинення емітента шляхом ліквідації за рішенням суду складаються за формою, наведеною у додатку 12 до цього Положення.

Датою вчинення юридичного факту вважається дата винесення судового рішення про ліквідацію емітента або дата винесення судом постанови про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури.

У Повідомленні зазначаються:

дата судового рішення про припинення емітента шляхом ліквідації (у тому числі шляхом ліквідації у справі про банкрутство) та найменування суду, який прийняв таке рішення;

строк дії ліквідаційної процедури;

найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи, яка подала заяву про припинення емітента.

10. Відомості про проведення загальних зборів складаються за формою, наведеною у додатку 13 до цього Положення.

Датою вчинення юридичного факту вважається дата прийняття рішення про проведення загальних зборів.

У Повідомленні зазначаються:

дата прийняття рішення про проведення загальних зборів;

дата проведення загальних зборів;

вид загальних зборів акціонерів (чергові/позачергові).

11. Відомості про заміни у реєстрі іпотечного покриття або реєстрі забезпечення іпотечних сертифікатів за кожним консолідованим іпотечним боргом складаються за формою, наведеною у додатку 14 до цього Положення.

Датою вчинення юридичного факту вважається дата внесення відомостей про заміну до відповідного реєстру.

У Повідомленні зазначаються:

дата прийняття рішення емітентом про заміни у реєстрі іпотечного покриття або реєстрі забезпечення іпотечних сертифікатів за кожним консолідованим іпотечним боргом та назва органу емітента, що прийняв таке рішення;

випуск іпотечних облігацій або іпотечних сертифікатів, щодо якого прийнято рішення (дата реєстрації та номер свідоцтва про реєстрацію, вид іпотечних облігацій або різновид іпотечних сертифікатів);

частка (у відсотках) іпотечних активів (інших активів) у складі іпотечного покриття або у реєстрі забезпечення іпотечних сертифікатів за кожним консолідованим іпотечним боргом, щодо яких відбулись зміни;

перелік іпотечних активів (інших активів) (їх найменування та вартість) у складі іпотечного покриття або реєстрі забезпечення іпотечних сертифікатів за кожним консолідованим іпотечним боргом, щодо яких прийнято рішення про виключення, та іпотечних активів (інших активів) (їх найменування та вартість), щодо яких прийнято рішення про включення до складу іпотечного покриття або реєстру забезпечення іпотечних сертифікатів за кожним консолідованим іпотечним боргом. Відомості надаються із зазначенням найменування активів та їх вартості.

Відомості надаються щодо кожного різновиду іпотечних сертифікатів, виду іпотечних облігацій та їх кожного випуску (траншу).

12. Відомості про заміну управителя іпотечного покриття, управителя іпотечних активів складаються за формою, наведеною у додатку 15 до цього Положення.

Датою вчинення юридичного факту вважається дата розірвання договору з управителем іпотечного покриття, управителем іпотечних активів.

У Повідомленні зазначаються:

дата укладення договору про управління іпотечним покриттям або іпотечними активами та дата розірвання договору;

управитель іпотечного покриття або іпотечних активів, з яким укладено (планується укласти) договір на управління іпотечним покриттям або іпотечними активами, та управитель іпотечного покриття або іпотечними активами, з яким розірвано договір. Щодо кожного з управителів зазначаються найменування, код за ЄДРПОУ, місцезнаходження, дата та номер відповідної ліцензії (дозволу).

13. Відомості про дострокове погашення іпотечних облігацій складаються за формою, наведеною у додатку 16 до цього Положення.

Датою вчинення юридичного факту вважається дата настання однієї чи декількох умов, передбачених частиною першою статті 17 або частиною четвертою статті 20 Закону України "Про іпотечні облігації".

У Повідомленні зазначаються:

дата реєстрації та номер свідоцтва про реєстрацію випуску іпотечних облігацій;

дата вчинення юридичного факту;

описуються підстави, відповідно до яких у власників іпотечних облігацій виникло право вимагати дострокового погашення належних їм іпотечних облігацій.

14. Відомості про внесення змін до проспекту емісії іпотечних цінних паперів складаються за формою, наведеною у додатку 17 до цього Положення.

Датою вчинення юридичного факту вважається дата прийняття емітентом рішення про внесення змін до проспекту емісії іпотечних цінних паперів.

У Повідомленні зазначаються:

дата реєстрації та номер свідоцтва про реєстрацію випуску іпотечних цінних паперів;

дата прийняття емітентом рішення про внесення змін до проспекту емісії розміщених іпотечних цінних паперів.

15. У разі заміни управителя ФОН за рішенням суду емітент надає інформацію відповідно до підпункту 15.1 цього пункту. У разі заміни управителя ФОН у зв'язку з ліквідацією управителя ФОН емітент надає інформацію відповідно до підпункту 15.2 цього пункту.

15.1. Відомості про заміну управителя ФОН за рішенням суду складаються за формою, наведеною у додатку 18 до цього Положення.

Датою вчинення юридичного факту вважається дата винесення судом рішення про передачу управління ФОН до іншого управителя.

У Повідомленні зазначаються:

назва ФОН;

дата рішення суду, який прийняв рішення;

найменування, код за ЄДРПОУ, місцезнаходження управителя, щодо якого було прийнято рішення суду;

найменування, код за ЄДРПОУ, місцезнаходження управителя, до якого мають бути передані функції з управління.

15.2. Відомості про заміну управителя ФОН у разі припинення управителя ФОН складаються за формою, наведеною у додатку 19 до цього Положення.

Датою вчинення юридичного факту вважається дата укладення договору з новим управителем.

У Повідомленні зазначаються:

назва ФОН;

дата укладення договору з новим управителем;

найменування, код за ЄДРПОУ, місцезнаходження управителя, якого було припинено;

відомості щодо способів припинення управителя;

найменування суб'єкта, що прийняв рішення про припинення управителя ФОН;

найменування, код за ЄДРПОУ, місцезнаходження управителя, до якого переходять функції з управління.

16. Відомості про припинення функціонування ФОН складаються за формою, наведеною у додатку 20 до цього Положення.

Датою вчинення юридичного факту вважається дата закінчення строку, на який ФОН був створений, та дата виконання своїх зобов'язань перед власниками сертифікатів відповідно до правил ФОН або дата, коли емітент дізнався або повинен був дізнатись про винесення судом рішення про припинення ФОН.

У Повідомленні зазначаються:

назва ФОН;

дата закінчення строку, на який ФОН був створений, та дата виконання своїх зобов'язань перед власниками сертифікатів відповідно до правил ФОН;

найменування, код за ЄДРПОУ, місцезнаходження управителя.

17. Відомості про трансформацію (перетворення) іпотечних активів, які забезпечують виконання зобов'язань за розміщеними іпотечними сертифікатами, складаються за формою, наведеною у додатку 21 до цього Положення.

Датою вчинення юридичного факту вважається дата завершення емітентом іпотечних сертифікатів трансформації (перетворення) іпотечних активів.

У Повідомленні зазначаються:

дата реєстрації та номер свідоцтва про реєстрацію випуску іпотечних сертифікатів, різновид іпотечних сертифікатів;

номінальна вартість розміщених іпотечних сертифікатів та вартість трансформованих іпотечних активів, які забезпечують виконання зобов'язань за розміщеними іпотечними сертифікатами;

співвідношення вартості розміщених іпотечних сертифікатів та вартості трансформованих (перетворених) іпотечних активів, які забезпечують виконання зобов'язань за розміщеними іпотечними сертифікатами.

18. Відомості про заміну фінансової установи, яка обслуговує іпотечні активи у складі іпотечного покриття, складаються за формою, наведеною у додатку 22 до цього Положення.

Датою вчинення юридичного факту вважається дата розірвання договору.

У Повідомленні зазначаються:

дата розірвання договору;

найменування, місцезнаходження та код за ЄДРПОУ фінансової установи, з якою розірвано договір;

особа, що прийняла рішення про розірвання договору.

19. Відомості про звернення стягнення на іпотечне покриття складаються за формою, наведеною у додатку 23 до цього Положення.

Датою вчинення юридичного факту вважається дата:

встановлення факту невиконання або неналежного виконання емітентом грошових зобов'язань за іпотечними облігаціями у строки, визначені у проспекті емісії;

прийняття судового рішення про порушення щодо емітента провадження у справі про банкрутство або призначення тимчасового адміністратора чи ліквідатора;

встановлення факту непроведення заміни іпотечних активів або невключення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття згідно із статтею 14 Закону України "Про іпотечні облігації";

встановлення факту вчинення емітентом щодо іпотечного покриття дій, які суперечать вимогам Закону України "Про іпотечні облігації", якщо такі дії ставлять під загрозу належне виконання емітентом зобов'язань за іпотечними облігаціями;

порушення інших зобов'язань, визначених у проспекті емісії.

У Повідомленні зазначаються:

дата і номер свідоцтва про реєстрацію випуску іпотечних облігацій, щодо іпотечного покриття яких вчинена дія, дата вчинення дії;

особа, що ініціювала звернення стягнення на іпотечне покриття.

20. Відомості про конвертацію іпотечних сертифікатів або сертифікатів ФОН складаються за формою, наведеною у додатку 24 до цього Положення.

Датою вчинення юридичного факту вважається дата прийняття рішення про конвертацію уповноваженим органом емітента.

У Повідомленні зазначаються відомості щодо цінних паперів, які підлягають конвертації (вилученню з обігу), та відомості щодо цінних паперів, на які обмінюватимуться цінні папери, що вилучаються з обігу (дата реєстрації та номер свідоцтва про реєстрацію випуску; форма існування; серія; вид, тип цінних паперів; кількість та загальна вартість, номінальна вартість або частка консолідованого іпотечного боргу, що припадає на один іпотечний сертифікат участі, тощо).

21. Відомості про прийняття рішення органом виконавчої влади про призупинення дії дозволів на право здійснення емісії іпотечних сертифікатів або сертифікатів ФОН складаються за формою, наведеною у додатку 25 до цього Положення.

Датою вчинення юридичного факту вважається дата, коли емітент дізнався або повинен був дізнатись про призупинення дії дозволу (дозволів) на право здійснення емісії іпотечних сертифікатів або сертифікатів ФОН.

У Повідомленні зазначаються відомості про причини призупинення дії дозволу (дозволів) на право здійснення емісії іпотечних сертифікатів або сертифікатів ФОН, строк, на який призупинено дію зазначеного дозволу (дозволів), орган виконавчої влади, що прийняв таке рішення, та дата, з якої таке рішення набрало чинності.

1. Подання до Комісії даних про юридичний факт має здійснюватись протягом п'яти робочих днів після дати вчинення юридичного факту.

2. При поданні даних про юридичний факт до Комісії емітенти, які є професійними учасниками фондового ринку (крім емітентів, що здійснюють діяльність з ведення власного реєстру іменних цінних паперів), банками, страховиками, інститутами спільного інвестування, емітентами іпотечних сертифікатів, іпотечних облігацій і сертифікатів фонду операцій з нерухомістю, надають (надсилають) Повідомлення до центрального апарату Комісії.

3. При поданні інформації про юридичний факт до Комісії емітенти, які не визначені в пункті 2 цієї глави, надають Повідомлення до територіальних органів Комісії за їх місцезнаходженням.

4. Повідомлення, яке подається до Комісії, складається з титульного аркуша (додаток 26 до цього Положення) та однієї з наведених у додатках 1-25 до цього Положення форм відповідно до виду даних про юридичний факт.

5. До Повідомлення на розсуд емітента можуть додаватись документи або їх завірені копії, які підтверджують інформацію, викладену в Повідомленні.

1. Емітенти цінних паперів повинні подавати річні дані у повному обсязі відповідно до вимог цього розділу.

2. Звітним періодом для складання річних даних є календарний рік.

Перший звітний рік новоствореного емітента може бути меншим за 12 місяців, він обчислюється:

для акціонерних товариств - з дати державної реєстрації товариства до 31 грудня звітного року включно;

для емітентів цінних паперів, крім акцій, - з дня реєстрації випуску до 31 грудня звітного року включно.

3. Обов'язок подання річних даних, передбачених цим Положенням, припиняється з дати опублікування інформації про скасування реєстрації випуску цінних паперів та анулювання свідоцтва про реєстрацію випуску цінних паперів у порядку, встановленому Комісією, за умови відсутності інших підстав для виникнення такого обов'язку. У разі скасування усіх випусків цінних паперів емітент подає річні дані до Комісії відповідно до вимог цього Положення одночасно із документами на скасування випуску цінних паперів.

Річні дані емітентів включають:

титульний аркуш;

зміст;

основні відомості про емітента;

інформацію про засновників та/або учасників емітента та кількість і вартість акцій (розмір часток, паїв);

інформацію про чисельність працівників та оплату їх праці;

інформацію про посадових осіб емітента;

інформацію про осіб, що володіють 10 відсотками та більше акцій емітента;

інформацію про загальні збори акціонерів;

інформацію про дивіденди;

інформацію про юридичних осіб, послугами яких користується емітент;

відомості про цінні папери емітента;

опис бізнесу;

інформацію про майновий стан та фінансово-господарську діяльність емітента;

інформацію про гарантії третьої особи за кожним випуском боргових цінних паперів;

відомості щодо даних про юридичний факт;

річну фінансову звітність;

аудиторський висновок (у випадку необхідності обов'язкового проведення аудиту відповідно до закону);

копію(ї) протоколу(ів) загальних зборів емітента, що проводились у звітному році (для акціонерних товариств) (додається до паперової форми при поданні річних даних до Комісії);

звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі випуску цільових облігацій, виконання зобов'язань за якими забезпечене об'єктами нерухомості).

Річні дані складаються відповідно до вимог цієї глави та додатка 27 до цього Положення.

1.1. Емітенти іпотечних облігацій, емітенти іпотечних сертифікатів, емітенти сертифікатів ФОН до складу річних даних додають іншу інформацію згідно з главами 3-5 цього розділу відповідно.

1.2. У разі наявності емітентом у складі річних даних додатково надається фінансова звітність, складена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності.

В описі до таблиць додатків 27-30 до цього Положення можуть наводитись додаткові відомості, необхідні для повного і всебічного розуміння даних, виходячи з конкретних умов фінансово-господарської діяльності емітента.

1.3. Титульний аркуш річних даних містить реквізити, обов'язкові для швидкої ідентифікації емітента, засвідчення ідентичності електронної та паперової форм даних.

Підприємства - емітенти облігацій, банки, довірчі товариства, валютні та фондові біржі, інвестиційні фонди, інвестиційні компанії, кредитні спілки, недержавні пенсійні фонди, страхові компанії та інші фінансові установи на титульному аркуші річних даних обов'язково зазначають дату і номер періодичного видання або реквізити окремого друкованого відання, в якому опублікована річна фінансова звітність та консолідована звітність.

1.4. Зміст складається у формі, наведеній у додатку 27 до цього Положення, та має містити перелік інформації, що входить до складу річних даних. Щодо кожної з інформацій, наведених у змісті, емітент повинен зазначити про їх наявність та у разі відсутності вказати причини відсутності у примітках.

1.5. Основні відомості про емітента мають містити дані відповідно до пункту 3.1 "Ідентифікаційні реквізити, місцезнаходження емітента", пункту 3.2 "Інформація про державну реєстрацію емітента", пункту 3.3 "Банки, що обслуговують емітента", пункту 3.4 "Основні види діяльності", до таблиці, що міститься у пункті 3.5 "Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності", пункту 3.6 "Відомості щодо належності емітента до будь-яких об'єднань підприємств", пункту 3.7 "Інформація про органи управління емітента", наведених у додатку 27 до цього Положення.

1.6. Інформація про засновників та/або учасників емітента та кількість і вартість акцій (розмір часток, паїв) має містити дані відповідно до таблиці, що міститься у пункті 4 "Інформація про засновників та/або учасників емітента та кількість і вартість акцій (розмір часток, паїв)", наведеної в додатку 27 до цього Положення.

1.7. Інформація про чисельність працівників та оплату їх праці має містити дані відповідно до пункту 5 "Інформація про чисельність працівників та оплату їх праці", наведеного в додатку 27 до цього Положення.

1.8. Інформація про посадових осіб емітента має містити дані відповідно до пункту 6.1 "Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента" та таблиці, що міститься у пункті 6.2 "Інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента", наведених у додатку 27 до цього Положення.

В інформації зазначаються відомості щодо голови та членів наглядової ради, виконавчого органу, ревізійної комісії, ревізора акціонерного товариства, головного бухгалтера, а також голови та членів іншого органу товариства, якщо утворення такого органу передбачено статутом товариства. Інформація зазначається щодо кожної посадової особи окремо.

1.9. Інформація про осіб, що володіють 10 відсотками та більше акцій емітента, має містити дані відповідно до таблиці, що міститься у пункті 7 "Інформація про осіб, що володіють 10 відсотками та більше акцій емітента", наведеної в додатку 27 до цього Положення.

1.10. Інформація про загальні збори акціонерів заповнюється акціонерними товариствами та має містити дані відповідно до таблиці, що міститься у пункті 8 "Інформація про загальні збори акціонерів", наведеної в додатку 27 до цього Положення.

1.11. Інформація про дивіденди має містити дані відповідно до таблиці, що міститься у пункті 9 "Інформація про дивіденди", наведеної в додатку 27 до цього Положення.

1.12. Інформація про осіб, послугами яких користується емітент, має містити дані відповідно до таблиці, що міститься у пункті 10 "Інформація про осіб, послугами яких користується емітент", наведеної в додатку 27 до цього Положення.

Інформація вказується про професійних учасників фондового ринку, послугами яких користується емітент, аудиторів (аудиторські фірми), які надають аудиторські послуги емітенту, юридичних осіб, які надають правову допомогу емітенту, юридичних осіб, які надають страхові послуги емітенту, юридичних осіб, які уповноважені здійснювати рейтингову оцінку емітента та/або його цінних паперів (за наявності). Для емітентів іпотечних облігацій додатково вказується інформація про управителя іпотечного покриття та обслуговуючу установу (за наявності). Для емітентів іпотечних сертифікатів додатково вказується інформація про управителя та обслуговуючу установу. Для емітентів сертифікатів ФОН додатково вказується інформація про управителя. Дані щодо кожної особи вказуються окремо.

У разі якщо емітент самостійно веде реєстр власників іменних цінних паперів, про це зазначається в описі до таблиці 10 "Інформація про осіб, послугами яких користується емітент", вказуються номер та дата видачі ліцензії на провадження професійної діяльності на фондовому ринку - депозитарної діяльності, а саме діяльності з ведення власного реєстру власників іменних цінних паперів.

1.13. Відомості про цінні папери емітента мають містити дані відповідно до таблиць, що містяться у пунктах 11.1 "Інформація про випуски акцій", 11.2.1 "Процентні облігації", 11.2.2 "Дисконтні облігації", 11.2.3 "Цільові (безпроцентні) облігації", 11.3.1 "Інформація про інші цінні папери, випущені емітентом (випуск яких підлягає реєстрації) (крім іпотечних облігацій, іпотечних сертифікатів, сертифікатів ФОН)", 11.3.2 "Інформація про похідні цінні папери", 11.4 "Інформація про викуп власних акцій протягом звітного періоду", 11.5 "Інформація щодо виданих сертифікатів цінних паперів", наведених у додатку 27 до цього Положення.

1.14. Опис бізнесу емітента зазначається в описовій формі відповідно до пункту 12 "Опис бізнесу", наведеного у додатку 27 до цього Положення.

1.15. Інформація про майновий стан та фінансово-господарську діяльність емітента має містити дані відповідно до таблиць, що містяться у пунктах 13.1 "Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)", 13.2 "Інформація щодо вартості чистих активів емітента", 13.3 "Інформація про зобов'язання емітента", наведених у додатку 27 до цього Положення.

У таблиці 13.2 "Інформація щодо вартості чистих активів емітента" вказується розрахунок вартості чистих активів, який складається акціонерними товариствами та емітентами - товариствами з обмеженою відповідальністю, окрім тих, що здійснюють банківську та страхову діяльність.

1.16. Інформація про гарантії третьої особи за випусками боргових цінних паперів надається у разі надання гарантії третьою особою щодо виконання зобов'язань емітента за кожним випуском боргових цінних паперів, за яким надано такі гарантії.

Інформація має містити дані відповідно до таблиці, що міститься у пункті 14 "Інформація про гарантії третьої особи за випусками боргових цінних паперів", наведеної в додатку 27 до цього Положення.

1.17. Відомості щодо інформації про юридичний факт відповідно до розділу II цього Положення, що виникала протягом звітного періоду, надаються відповідно до таблиці, що міститься у пункті 15 "Відомості щодо даних про юридичний факт, що виникли протягом року", наведеної у додатку 27 до цього Положення.

1.18. Проведення аудиторських перевірок (складання аудиторських висновків) емітентів - фінансових установ, що здійснюють діяльність на ринку цінних паперів, може здійснюватися аудиторськими фірмами (аудиторами), які включені до Реєстру аудиторів та аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що здійснюють діяльність на ринку цінних паперів.

1. Емітентами іпотечних облігацій до річних даних, складених відповідно до пункту 1 глави 2 цього розділу, додається інформація відповідно до додатка 28 до цього Положення.

Інформація надається за кожним випуском іпотечних облігацій.

2. Інформація про склад, структуру і розмір іпотечного покриття зазначається відповідно до таблиць, що містяться у пунктах "Інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям", "Інформація щодо співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після змін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбувались протягом звітного періоду", "Інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття", "Відомості про структуру іпотечного покриття іпотечних облігацій за видами іпотечних активів та інших активів на кінець звітного періоду", "Відомості щодо підстав виникнення у емітента іпотечних облігацій прав на іпотечні активи, які складають іпотечне покриття станом на кінець звітного року", "Інформація про наявність прострочених боржником строків сплати чергових платежів за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено іпотеками, які включено до складу іпотечного покриття".

Інформація надається за кожним випуском іпотечних облігацій.

3. У разі проведення позапланового аудиту реєстру іпотечного покриття відповідно до вимог, установлених Законом України "Про іпотечні облігації", емітент включає до складу річних даних текст аудиторського висновку за результатами проведення позапланового аудиту реєстру іпотечного покриття та додає його до паперової форми річних даних.

1. Емітентами іпотечних сертифікатів до річних даних, складених відповідно до пункту 1 глави 2 цього розділу, додається інформація відповідно до додатка 29 до цього Положення.

2. Інформація надається за кожним випуском іпотечних сертифікатів.

1. Емітентами сертифікатів ФОН до річних даних, складених відповідно до пункту 1 глави 2 цього розділу, включаються:

основні відомості про ФОН;

інформація про випуски сертифікатів ФОН;

інформація про осіб, що володіють сертифікатами ФОН;

розрахунок вартості чистих активів ФОН;

правила ФОН.

2. Річні дані емітентів сертифікатів ФОН складаються відповідно до вимог цієї глави та додатка 30 до цього Положення.

1. Річні дані емітенти подають до Комісії у строк не пізніше 1 червня року, наступного за звітним.

2. При поданні річних даних до Комісії емітенти, які є професійними учасниками фондового ринку (крім емітентів, що здійснюють діяльність з ведення власного реєстру іменних цінних паперів), банками, страховиками, інститутами спільного інвестування, та емітенти іпотечних сертифікатів, іпотечних облігацій, сертифікатів ФОН, емітенти облігацій місцевих позик надають (надсилають) річні дані до центрального апарату Комісії.

3. При поданні річних даних до Комісії емітенти, які не визначені в пункті 2 цієї глави, подають (надсилають) річні дані до територіального органу Комісії згідно з їх місцезнаходженням.

4. До складу річних даних, що подаються до Комісії, додається(ються) копія(ї) протоколу(ів) загальних зборів емітента, що проводились у звітному періоді.

Копія протоколу повинна бути прошнурована, пронумерована та скріплена відбитком печатки емітента та підписом керівника емітента. На зворотному боці останньої сторінки копії протоколу робиться такий напис: "Прошнуровано, пронумеровано та скріплено відбитком печатки емітента та підписом керівника емітента (кількість) сторінок".

У разі якщо загальні збори емітента не проводились або не відбулись, про це зазначається у примітках до змісту річних даних.

5. До складу річних даних емітентів облігацій, професійних учасників ринку цінних паперів, фінансових установ та інших суб'єктів господарювання, звітність яких відповідно до законодавства України підлягає офіційному оприлюдненню, додається аудиторський висновок у паперовій формі, зшитий та засвідчений підписом та відбитком печатки аудитора (аудиторської фірми).

6. До складу річних даних, що подаються до Комісії емітентами іпотечних облігацій, додається витяг з реєстру кожного іпотечного покриття, складений за станом на дату останнього оновлення емітентом даних реєстру іпотечного покриття відповідно до Закону України "Про іпотечні облігації".

1. Державний контроль за поданням Даних емітентами цінних паперів відповідно до вимог цього Положення здійснює Комісія.

2. За неподання, подання не в повному обсязі Даних та/або подання недостовірних Даних до Комісії, передбачених цим Положенням, юридична особа несе відповідальність відповідно до закону.