У зв'язку з необхідністю приведення положень інструкції N 4 про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України у відповідність з положеннями Закону України "Про внесення до деяких законів України змін щодо відкриття банківських рахунків" та інших законодавчих актів у частині здійснення готівкових операцій Правління

1. Затвердити зміни і доповнення до інструкції N 4 про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 20.06.95 N 149, в редакції постанови Правління Національного банку України від 13.10.97 N 335, зареєстрованої в Мін'юсті України 04.11.97 за N 529/2333 (додаються).

2. Департаменту готівково-грошового обігу (Н.В.Дорофєєва) довести постанову до відома регіональних управлінь Національного банку України та комерційних банків для використання в роботі.

3. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови Правління В.П.Терпила та директора Департаменту готівково-грошового обігу Н.В.Дорофєєву.

4. Постанова набуває чинності з 1 липня 1998 року.

В абзаці 1 пункту 9, в абзацах 3, 4, 5 пункту 34, у пункті 46, в абзаці 1 пункту 49, у пункті 69 слова "розрахунковий рахунок" у відповідних відмінках замінити на слова "поточний рахунок" у відповідних відмінках, а в додатках N 18 і 19 слова "розрахункового (поточного)" замінити на слово "поточного".

В абзаці 1 пункту 18, в абзаці 7 пункту 47 слово "субрахунки" замінити на слова "поточні рахунки", а в абзаці 1 пункту 49 слова "(поточний, суброзрахунковий)" вилучити.

Абзаци 4, 6, 10 пункту 3 вилучити і відповідно абзаци 5, 7, 8, 9, 11 вважати абзацами 4, 5, 6, 7, 8.

В останньому абзаці пункту 6 слова "в додатку N 23" замінити на слова "в додатку N 22".

В абзаці 9 пункту 7 слова "і про суми виплат заробітної плати своїм працівникам" вилучити.

В абзаці 6 пункту 8 слова "і про суми виплат заробітної плати своїм працівникам" вилучити.

Абзац 1 пункту 10 після слів "а також заявки розрахунку на встановлення ліміту залишку готівки в касі" доповнити словами "(крім індивідуальних підприємців)".

В абзаці 1 пункту 31 слова "статутами яких передбачено такий вид діяльності" вилучити.

У пункті 40 слова "у додатку N 23" замінити на слова "у додатку N 22".

У пункт 41 після основного показника 117 включити додатковий основний показник "Витрати з торговельної виручки на інші невідкладні потреби - 118".

В абзаці 3 пункту 42 слово "повсякденно" вилучити.

У пункті 47:

абзац 4 вилучити і відповідно абзаци 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 вважати абзацами 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14;

в абзаці 7 слова "і контролюють їх дотримання" вилучити;

абзац 8 викласти в такій редакції:

"Колективні сільськогосподарські підприємства, колгоспи, сільськогосподарські кооперативи, селянські спілки (далі - колективні сільськогосподарські підприємства) самостійно визначають розміри готівки, що постійно знаходиться в їх касах, як це передбачено статтею 17 Закону України "Про колективне сільськогосподарське підприємство", з відповідним повідомленням у першому кварталі кожного року обслуговуючих установ банків. Готівка понад визначені розміри має здаватися ними до банків і вільно отримуватися з кас банків на цілі, вказані у чеку";

додати новий абзац 15 такого змісту:

"В окремих випадках, пов'язаних з надходженням до каси підприємства наприкінці робочого дня після завершення інкасації або закінчення роботи вечірньої каси значних сум готівки від здійснення господарської діяльності, в результаті чого перевищується встановлений ліміт каси, такі підприємства не пізніше наступного робочого дня (банку і клієнта) повинні здати цю готівку (в частині, що перевищує ліміт каси) в обслуговуючу установу банку. За такої умови зазначені кошти не вважаються понадлімітними у день їх оприбуткування в касі підприємства";

в абзаці 16 слова "у розмірі не менше 10%" замінити на слова "у розмірі не менше 5%" та включити друге речення такого змісту:

"В окремих випадках, якщо через специфіку діяльності підприємства виручка отримується головним чином за рахунок реалізації окремих груп товарів (послуг) високої вартості, обслуговуючою установою банку такому суб'єкту господарювання може бути встановлено наявність обов'язкової суми розмінної монети в розмірі 2-5% від встановленого підприємству ліміту залишку готівки в касі". І відповідно речення 2 вважати реченням 3;

додати нові абзаци такого змісту:

"У разі наявності у клієнта поточних рахунків у кількох установах банків зазначені суб'єкти господарювання протягом трьох робочих днів визначають основний поточний рахунок, за місцем відкриття якого установа банку встановлює ліміт залишку готівки в касі. Заявка-розрахунок на встановлення ліміту залишку готівки в касі складається таким клієнтом виходячи з його загальних касових оборотів (надходжень і видатків). При затвердженні ліміту каси установа банку, в якій відкрито основний рахунок, повинна проаналізувати наведені в заявці-розрахунку показники на підставі касової книги клієнта та (у разі потреби) інших обгрунтувальних документів. Копія заявки-розрахунку із затвердженим лімітом представляється клієнтом протягом трьох робочих днів (враховуючи день затвердження) іншим установам банків, у яких відкрито його додаткові поточні рахунки.

У разі закриття основного поточного рахунку клієнта встановлений ліміт каси на його прохання може бути переглянутий іншою установою банку, в якому залишився поточний рахунок підприємства, що буде визначений ним як основний, і у разі потреби встановлений новий ліміт каси.

Порядок відкриття, здійснення операцій та закриття поточних рахунків визначено інструкцією N 3 про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 27.05.96 N 121, в редакції постанови Правління Національного банку України від 04.02.98 N 36".

Абзац 4 пункту 48 доповнити в кінці словами "(у тих випадках, коли вони безпосередньо встановлюють ці ліміти)".

Абзац 4 пункту 49 викласти в такій редакції:

"Підприємства, виконавчі органи селищних, міських та районних у містах рад мають право зберігати протягом 3 робочих днів понад встановлений ліміт у касах готівку, що одержана в банку для виплати заробітної плати, заохочень, допомог усіх видів, компенсацій (далі - виплати, пов'язані з оплатою праці), пенсій, стипендій, відряджень, дивідендів (доходу); колективні сільськогосподарські підприємства, підприємства залізничного транспорту та морські порти для проведення таких виплат працівникам віддалених підрозділів, виконавчі органи сільських рад - протягом 5 робочих днів, включаючи день одержання готівки у банку. Після закінчення цих строків суми готівки, що не використані за призначенням, повертаються в банк не пізніше наступного робочого дня (клієнта та банку) і в подальшому видаються підприємствам за їх першою вимогою на ті самі цілі".

У пункті 50:

абзац 1 викласти в такій редакції:

"Готівкова виручка від реалізації товарів (робіт, послуг) та інші касові надходження (далі - виручка) здаються підприємствами в установленому банком порядку";