- Правова система ipLex360
- Законодавство
- Наказ
ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
Н А К А З
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
8 квітня 2003 р.
за N 271/7592
( Наказ втратив чинність на підставі Наказу Державної
податкової служби
N 114 від 28.02.2011 )
Про затвердження форми декларації з податку на прибуток підприємства та Порядку її складання
( Із змінами, внесеними згідно з Наказами Державної
податкової адміністрації
N 593 від 10.12.2003
N 448 від 12.10.2005 )
( Додатково див. Лист Міністерства юстиції
N 24-7/51 від 30.03.2007 )
( Із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної
податкової адміністрації
N 408 від 05.07.2007 )
1. Затвердити форму декларації з податку на прибуток підприємства та Порядок складання декларації з податку на прибуток підприємства, що додаються.
2. Вважати таким, що втратив чинність, Порядок складання декларації про прибуток підприємства, затверджений наказом Державної податкової адміністрації України від 8 липня 1997 року
N 214 та зареєстрований в Міністерстві юстиції України 14 серпня 1997 року за N 313/2117 (із змінами і доповненнями).
3. Департаменту оподаткування юридичних осіб (Сичевський В.П.):
3.1) подати цей наказ на узгодження до Комітету Верховної Ради України з питань фінансів і банківської діяльності;
3.2) після узгодження з Комітетом Верховної Ради України з питань фінансів і банківської діяльності подати цей наказ до Міністерства юстиції України для державної реєстрації;
3.3) скласти технічне завдання для розробки системи обробки звітної документації.
4. Департаменту автоматизації процесів оподаткування (Семирга М.І.) у терміни, визначені у технічному завданні, розробленому Департаментом оподаткування юридичних осіб, забезпечити розробку та впровадження програмного забезпечення для проведення державними податковими органами перевірки декларацій.
5. Департаменту громадських зв'язків та масово-роз'яснювальної роботи (Косарчук В.П.) у 10-денний термін від дня реєстрації цього наказу в Міністерстві юстиції України через засоби масової інформації довести цей наказ до відома платників податку на прибуток.
6. Начальнику управління справами Ніку В.О. у триденний термін від дня реєстрації цього наказу в Міністерстві юстиції України забезпечити його тиражування та надсилання державним податковим адміністраціям в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі.
7. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Голови Оперенка Г.М.
Голова Ю.Ф.Кравченко
--------------- УЗГОДЖЕНО ЗАТВЕРДЖЕНО
| | Рішення Комітету Верховної Наказ Державної
| Відмітка | Ради України з питань податкової
|про одержання| фінансів і банківської адміністрації України
| (штамп ДПІ) | діяльності 29.03.2003 N 143
--------------- 31.03.2003 N 06-10/239
----------------------------------------------------------------------
| 1 |ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК ПІДПРИЄМСТВА| |Звітна |
| |---------------------------------------------+---+--------------|
| |Повна декларація - надаються додатки у разі | |Звітна |
| |заповнення рядків з позначкою "Р" та "К" | |консолідована |
| |---------------------------------------------+---+--------------|
| |Спрощена декларація - надаються додатки у | | |
| |разі заповнення рядків з позначкою "К" | |Звітна нова |
----------------------------------------------------------------------
-------------------------- ------------- ------------ -------------- -------
| 2 |Звітний рік |2|0|0| | | |1 квартал| | |Півріччя| | |3 квартали| | |Рік|
-------------------------- ------------- ------------ -------------- -------
----------------------------------------------------------------------
| 3 |Повна назва платника податку:| |Юридична особа |
| |-----------------------------|-----|----------------------------|
| | | |Інша категорія платника |
----------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------
| 4 |Ідентифікаційний | | | | | | | | | | Код виду економічної | | |.| | |.| |
| |код за ЄДРПОУ ------------------- діяльності (КВЕД) --------------|
------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
| 5 |Місцезнаходження платника податку: |Поштовий індекс | | | | | |
| |-----------------------------------|--------------------------|
| | |Телефон | |
| |-----------------------------------|--------+-----------------|
| | |Факс* | |
| |-----------------------------------|--------+-----------------|
| | |Е-mail* | |
--------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
| 6 |До державної податкової інспекції (адміністрації) в |
| |--------------------------------------------------------------|
--------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|7 |Відмітка про застосування платником податку спеціальних |
| |режимів оподаткування |
| |------------------------------------------------------------|
| | |Підприємство, основною | |Суб'єкт космічної |
| | |діяльністю якого є | |діяльності (пункт 22.24 |
| | |виробництво | |Закону) |
| | |сільськогосподарської | | |
| | |продукції (пункт 16.4 | | |
| | |Закону) | | |
------------------------------------------------------------------
---------------
* За бажанням платника податку.
Одиниця виміру: грн., без копійок, з відповідним округленням
за загальновстановленими правилами (починаючи з податкового
періоду - перший квартал 2006 року)
------------------------------------------------------------------
| ПОКАЗНИКИ |Код рядка |Сума |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| 1 | 2 | 3 |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
|Валовий дохід від усіх видів діяльності, |01 | |
|у тому числі: | | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| доходи від продажу товарів (робіт, послуг) |01.1 | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| приріст балансової вартості запасів |01.2 К1 | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| доходи від виконання довгострокових договорів|01.3 К2 | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| прибуток від операцій з цінними паперами, |01.4 К3 | |
| фондовими та товарними деривативами | | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| прибуток від операцій з землею |01.5 К1 | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| інші доходи, крім визначених у 01.1 / 01.5 |01.6 | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
|Коригування валових доходів, у тому числі: |02 | |
| (+-02.1 +-02.2 + 02.3)| | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| зміна суми компенсації вартості товарів |02.1 | |
| (робіт, послуг) | | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| самостійно виявлені помилки за результатами |02.2 | |
| минулих податкових періодів | | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| врегулювання сумнівної (безнадійної) |02.3 К4 | |
| заборгованості | | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
|Скоригований валовий дохід (01 +- 02)|03 | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
|Валові витрати, у тому числі: |04 | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| витрати на придбання товарів (робіт, послуг),|04.1 | |
| крім визначених у 04.11 | | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| убуток балансової вартості запасів |04.2 К1 | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| витрати на оплату праці |04.3 | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| сума страхового збору (внесків) до фондів |04.4 | |
| державного загальнообов'язкового страхування | | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| сума внесків на довгострокове страхування |04.5 | |
| життя, недержавне пенсійне забезпечення | | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| сума податків, зборів (обов'язкових |04.6 Р1 | |
| платежів), крім визначених у 04.4 | | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| витрати, пов'язані з виконанням |04.7 К2 | |
| довгострокових договорів | | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| добровільне перерахування коштів, передача |04.8 Р2 | |
| товарів (робіт, послуг) | | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| від'ємне значення об'єкта оподаткування |04.9 | |
| попереднього податкового року | | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| витрати на поліпшення основних фондів |04.10 К1 | |
| та нафтогазових свердловин | | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| 85% витрат від вартості товарів (робіт, |04.11 Р3 | |
| послуг), придбаних у офшорних нерезидентів | | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
|Сума витрат зі страхування (крім витрат з |04.12 | |
|довгострокового страхування життя та |К1/1 | |
|недержавного пенсійного забезпечення, | | |
|зазначених у р. 04.5 декларації) | | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| інші витрати, крім визначених у 04.1 / 04.12 |04.13 | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
|Коригування валових витрат, у тому числі: |05 | |
| (+-05.1 +-05.2 + 05.3)| | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| зміна суми компенсації вартості товарів |05.1 | |
| (робіт, послуг) | | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| самостійно виявлені помилки за результатами |05.2 | |
| минулих податкових періодів | | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| врегулювання сумнівної (безнадійної) |05.3 К4 | |
| заборгованості | | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
|Скориговані валові витрати (04 +- 05)|06 | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
|Сума амортизаційних відрахувань |07 К1 | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
|Об'єкт оподаткування позитивний (+) від'ємний |08 | |
| (-) (+-03 - (+-06) - 07)| | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
|Балансові збитки, не компенсовані прибутками |09 | |
|до 01.01.2003 | | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
|Прибуток, звільнений від оподаткування |10 К5 | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
|Прибуток, що підлягає оподаткуванню, |11 | |
|у тому числі: (08 - 09 - 10)| | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| за базовою ставкою |11.1 | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| за пільговою ставкою * _____ % |11.2 | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
|Нарахована сума податку**, у тому числі: |12 | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| за базовою ставкою |12.1 | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| за пільговою ставкою |12.2 | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
|Зменшення нарахованої суми податку |13 К6 | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
|Податкове зобов'язання звітного періоду ** |14 | |
| (12 - 13)| | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
|Сума нарахованого податку за попередній |15 | |
|податковий період поточного року | | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
|Сума надміру сплаченого податку минулих |16 | |
|податкових періодів (переплати)*** | | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
|Сума податку до сплати |17 | |
| (позитивне значення 14 - 15 - 16)| | |
------------------------------------------------------------------
---------------
* Пільгові ставки зазначаються платником самостійно.
** У разі позитивного значення.
*** Не заповнюється при заповненні рядка 18 декларації.
------------------------------------------------------------------
|Сума надміру сплаченого податку минулих |18 | |
|податкових періодів (переплати), | | |
|яка підлягає поверненню на поточний рахунок | | |
|платника податку в банку-резиденті | | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| Додаткові показники | | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
|Суми податків, які утримуються при виплаті |19 | |
|доходів (прибутків), у тому числі: | | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| з доходів фізичних осіб, нарахованих у |19.1 К7 | |
| вигляді процентів | | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| з нерезидентів (крім 19.3) |19.2 | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
| з фрахту |19.3 | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
|Авансові внески, нараховані на суму дивідендів |20 | |
|та прирівняних до них платежів | | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
|Дивіденди та прирівняні до них платежі, що |21 | |
|сплачуються до бюджету державними | | |
|некорпоратизованими, казенними або | | |
|комунальними підприємствами | | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
|Сума штрафу, самостійно нарахованого у зв'язку |22 | |
|з виправленням помилок | | |
|-----------------------------------------------+----------+-----|
|Пеня, нарахована у зв'язку з урегулюванням |23 К4 | |
|сумнівної (безнадійної) заборгованості | | |
------------------------------------------------------------------
До декларації додаються (потрібне позначити):
----------------------------------------------------------------------
| |Додатки до рядків|К1/1 |К1/2 |К2 |К3 |К4 |К5 |К6 |К7 |Р1 |Р2 |Р3 |
----------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| |Пояснення (розкриття) окремих результатів | |аркушах|
| |фінансово-господарської діяльності на | | |
------------------------------------------------------------------
Інформація, наведена в декларації, додатках, поясненнях
(розкриттях), є достовірною.
------------------------
| | |.| | |.|2|0|0| |р.|
------------------------
Дата заповнення декларації (дд.мм.рррр)
Керівник підприємства _________________________ ________________
(ініціали та прізвище) (підпис)
---------------------
| | | | | | | | | | |
---------------------
Ідентифікаційний податковий номер М.П.
Головний бухгалтер _________________________ ________________
(ініціали та прізвище) (підпис)
---------------------
| | | | | | | | | | |
---------------------
Ідентифікаційний податковий номер
Ця частина податкової декларації заповнюється
службовими особами ДПІ (ДПА)
--------------------------------------------------------------------
| |Відмітка про внесення даних до електронної бази податкової|
|-----звітності "__" _____________ 200_ року|
|__________________________________________________________________|
| службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, прізвище) |
|------------------------------------------------------------------|
| За результатами камеральної перевірки декларації |
| (потрібне позначити): |
|------------------------------------------------------------------|
| |порушень (помилок) не виявлено| | |складено акт від |
|--------------------------------- | |"__" _______ 200_ року N __|
| -------------------------------|
| |
|"__" ___________ 200_ року _____________________________________ |
| службова особа ДПІ (ДПА) |
| (підпис, прізвище) |
--------------------------------------------------------------------
( Форма із змінами, внесеними згідно з Наказами Державної
податкової адміністрації
N 593 від 10.12.2003,
N 448 від 12.10.2005 )
Заступник Голови Комітету
Заступник начальника
Головного управління
оподаткування юридичних осіб | С.Терьохін
С.Чекашкін |
Додаток К1/1
до рядків 01.2, 01.5, 04.2,
04.10, 04.12 та 07
декларації
------------------------------------- -----------------------------------------------------------------
|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ | | Податковий період 20__ року |
|-----------------------------------| |---------------------------------------------------------------|
| | | | | | | | | | | |1 квартал| | |Півріччя| | |3 квартали| | | Рік |
------------------------------------- --------------- --------------- ----------------- ------------
Таблиця 1. Розрахунок приросту (убутку) балансової вартості запасів
------------------------------------------------------------------
| Показники | Код | На |Запаси, |На кінець|Приріст "-"|
| |рядка|поча-|викорис-|звітного | Убуток "+"|
| | | ток |тані не | періоду |(3 - 4 - 5)|
| | |звіт-|в госпо-| | |
| | |ного |дарській| | |
| | |року | діяль- | | |
| | | | ності | | |
|---------------------+-----+-----+--------+---------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|---------------------+-----+-----+--------+---------+-----------|
|Балансова вартість |А | | | | |
|запасів усього, у | | | | | |
|тому числі: (сума | | | | | |
|рядків А1 - А7 | | | | | |
|відповідної графи) | | | | | |
|---------------------+-----+-----+--------+---------+-----------|
|на складах (місцях |А1 | | | | |
|зберігання) | | | | | |
|---------------------+-----+-----+--------+---------+-----------|
|у незавершеному |А2 | | | | |
|виробництві | | | | | |
|---------------------+-----+-----+--------+---------+-----------|
|у готовій продукції |А3 | | | | |
|---------------------+-----+-----+--------+---------+-----------|
|малоцінні та |А4 | | | | |
|швидкозношувані | | | | | |
|предмети на складах | | | | | |
|---------------------+-----+-----+--------+---------+-----------|
|на оптових складах |А5 | | | | |
|(місцях зберігання) | | | | | |
|---------------------+-----+-----+--------+---------+-----------|
|у роздрібній торгівлі|А6 | | | | |
|---------------------+-----+-----+--------+---------+-----------|
|матеріальні цінності,|А7 | | | | |
|що використовуються у| | | | | |
|господарській | | | | | |
|діяльності більше 365| | | | | |
|календарних днів та | | | | | |
|вартість яких не | | | | | |
|перевищує 1000 грн. | | | | | |
------------------------------------------------------------------
Метод (методи) оцінки убутку запасів (потрібне позначити):
------------------------------------------------------------------
| |ідентифікованої | |вартості запасів перших за часом |
| |вартості відповідної | |надходжень (ФІФО) |
| |одиниці запасів | | |
|--+-------------------------------------------------------------|
| |середньозваженої | |норматив-| |ціни продажу |
| |вартості однорідних | |них | |запасів |
| |запасів | |затрат | | |
------------------------------------------------------------------
Таблиця 2. Розрахунок амортизаційних відрахувань
------------------------------------------------------------------
|Код | Показники | Балан- | Амортизаційні |
|ряд-| | сова | відрахування |
| ка | |вартість| |
| | | на |------------------|
| | |початок | Розра- | Звітний |
| | | розра- |хунковий| період |
| | | хунко- |квартал |нароста |
| | | вого | | ючим |
| | |кварталу| |підсумком|
|----+-------------------------------+--------+--------+---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|----+-------------------------------+--------+--------+---------|
|Б1 |Основні фонди групи 1 з нормою | | | |
| |амортизації 2 відсотки | | | |
|----+-------------------------------+--------+--------+---------|
|Б2 |Основні фонди групи 2 з нормою | | | |
| |амортизації 10 відсотків | | | |
|----+-------------------------------+--------+--------+---------|
|Б3 |Основні фонди групи 3 з нормою | | | |
| |амортизації 6 відсотків | | | |
|----+-------------------------------+--------+--------+---------|
|Б4 |Основні фонди групи 4 з нормою | | | |
| |амортизації 15 відсотків | | | |
|----+-------------------------------+--------+--------+---------|
|Б5 |Основні фонди групи 1 з нормою | | | |
| |амортизації нижче 2 відсотків | | | |
|----+-------------------------------+--------+--------+---------|
|Б6 |Основні фонди групи 2 з нормою | | | |
| |амортизації нижче 10 відсотків | | | |
|----+-------------------------------+--------+--------+---------|
|Б7 |Основні фонди групи 3 з нормою | | | |
| |амортизації нижче 6 відсотків | | | |
|----+-------------------------------+--------+--------+---------|
|Б8 |Основні фонди групи 4 з нормою | | | |
| |амортизації нижче 15 відсотків | | | |
|----+-------------------------------+--------+--------+---------|
|В |Нематеріальні активи | | | |
|----+-------------------------------------------------+---------|
|07 |Загальна сума амортизаційних відрахувань, що | |
| |відображається у рядку 07 декларації (сума | |
| |рядків з Б1 до Б8 та рядка В графи 5) | |
------------------------------------------------------------------
Таблиця 3. Витрати на поліпшення основних фондів, що включаються до складу валових витрат
------------------------------------------------------------------
| Об'єкти |Код |Сукупна | Сума |Фактичні обсяги поліпшень |
| поліпшення |ряд-|балансо-| на |наростаючим підсумком |
| | ка |ва вар- |звіт- | |
| | |тість на| ний |----------------------------|
| | |початок | рік | 1 |Півріч-|3 квар-|Рік |
| | |звітного| (лі- |квартал| чя | тали | |
| | | року | міт) | | | | |
|--------------+----+--------+------+-------+-------+-------+----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|--------------+----+--------+------+-------+-------+-------+----|
|Основні фонди |4.10| | | | | | |
------------------------------------------------------------------
Таблиця 4. Прибуток від продажу землі
------------------------------------------------------------------
| Показники | Код | Сума |
| | рядка | |
|--------------------------------------------+-------+-----------|
| 1 | 2 | 3 |
|--------------------------------------------+-------+-----------|
|Прибуток від продажу землі, у тому числі: |01.5 | |
|(01.5.1 - 01.5.2 х 01.5.3) | | |
|--------------------------------------------+-------+-----------|
|сума доходу, отримана при продажу землі |01.5.1 | |
|--------------------------------------------+-------+-----------|
|сума витрат, пов'язана із купівлею землі |01.5.2 | |
|--------------------------------------------+-------+-----------|
|коефіцієнт індексації витрат, визначений за |01.5.3 | |
|нормами підпункту 8.3.3 Закону | | |
------------------------------------------------------------------
Таблиця 5. Витрати зі страхування
------------------------------------------------------------------
| Показники | Код | Сума |
| | рядка | |
|--------------------------------------------+-------+-----------|
| 1 | 2 | 3 |
|--------------------------------------------+-------+-----------|
|Сума витрат зі страхування (крім витрат з |04.12 | |
|довгострокового страхування життя та | | |
|недержавного пенсійного забезпечення, | | |
|зазначених у р. 04.5 декларації), у тому | | |
|числі: | | |
|--------------------------------------------+-------+-----------|
|сума витрат за обов'язковими видами |04.12.1| |
|страхування | | |
|--------------------------------------------+-------+-----------|
|сума витрат за іншими видами страхування, |04.12.2| |
|що включаються до складу валових витрат | | |
|платника (не більше значення рядка 06 | | |
|декларації за звітний період, обчисленого | | |
|без урахування значення рядка 04.12.2 цієї | | |
|таблиці х 5 / 95) | | |
------------------------------------------------------------------
Наведена інформація є достовірною.
Керівник підприємства ______________ ________________
(підпис) (прізвище)
М.П.
Головний бухгалтер _______________ ________________
(підпис) (прізвище)
( Додаток К1/1 в редакції Наказу Державної податкової адміністрації
N 448 від 12.10.2005 )
Додаток К1/2
до рядків 04.10
та 07 декларації
------------------------------------- -------------------------------------------------
|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ | | Податковий період 200_ року |
|-----------------------------------| |-----------------------------------------------|
| | | | | | | | | | | |1 квартал| | |Півріччя| | |3 квартали| | |Рік|
------------------------------------- ------------- ------------ -------------- -------
Таблиця 1. Розрахунок амортизації витрат, пов'язаних з видобутком корисних копалин
----------------------------------------------------------------
|Код |Показники |Первісна |Амортизаційні |
|рядка| |вартість |відрахування |
| | | |звітного |
| | | |періоду |
| | | |наростаючим |
| | | |підсумком |
|-----+-------------------------------+---------+--------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----+-------------------------------+---------+--------------|
| 1 |Витрати, пов'язані з видобутком| | |
| |корисних копалин, крім | | |
| |нафтогазових свердловин * | Х | |
|-----+-------------------------------+---------+--------------|
| 2 |Витрати, пов'язані з видобутком| | |
| |корисних копалин з нафтогазових| | |
| |свердловин* (2.1+2.2+....+ 2.n)| Х | |
|-----+-------------------------------+---------+--------------|
|2.1 |Свердловина** _________ | | |
|-----+-------------------------------+---------+--------------|
|2.2 | | | |
|-----+-------------------------------+---------+--------------|
|-----+-------------------------------+---------+--------------|
|2.n | | | |
|-----+-----------------------------------------+--------------|
|07 |Загальна сума амортизаційних відрахувань,| |
| |що відображається у рядку 07 декларації | |
| | (сума рядків 1 - 2 графи 4)| |
----------------------------------------------------------------
Таблиця 2. Витрати на поліпшення нафтогазових свердловин, що включаються до складу валових витрат
-------------------------------------------------------------------------
|Код |Об'єкти поліпшення|Сума на | Фактичні обсяги поліпшень |
|рядка| |звітний рік| наростаючим підсумком |
| | |(ліміт) |----------------------------------|
| | | |1 квартал|півріччя|3 квартали|рік |
|-----+------------------+-----------+---------+--------+----------+----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|-----+------------------+-----------+---------+--------+----------+----|
| 1 |Свердловина**.....| | | | | |
|-----+------------------+-----------+---------+--------+----------+----|
| 2 | | | | | | |
|-----+------------------+-----------+---------+--------+----------+----|
| | | | | | | |
|-----+------------------+-----------+---------+--------+----------+----|
| | | | | | | |
|-----+------------------+-----------+---------+--------+----------+----|
| n | | | | | | |
|-----+------------------------------+---------+--------+----------+----|
|04.10|Загальна сума поліпшень, що | | | | |
| |включається до рядка 04.10 | | | | |
| |декларації (сума рядків | | | | |
| |1 / n відповідної графи) | | | | |
-------------------------------------------------------------------------
---------------
* Надаються довідкові відомості.
** Реквізити свердловини зазначаються платником податку за даними обліку.
Таблиця 3. Довідкові відомості (у розрізі окремого родовища, окремої шахти, свердловини, крім нафтогазової)
-----------------------------------------------------------------------------
|Код |Окремий об'єкт |Балансова вартість|Обсяг фактично |Загальний |
|рядка|групи (родовище,|об'єкта групи на |видобутих корисних|розрахунковий |
| |кар'єр, шахта, |початок звітного |копалин за звітний|обсяг родовища|
| |свердловина) |року |період | |
|-----+----------------+------------------+------------------+--------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----+----------------+------------------+------------------+--------------|
| 1 | | | | |
|-----+----------------+------------------+------------------+--------------|
| 2 | | | | |
|-----+----------------+------------------+------------------+--------------|
|-----+----------------+------------------+------------------+--------------|
|-----+----------------+------------------+------------------+--------------|
| n | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------
Наведена інформація є достовірною.
Керівник підприємства ___________________ ___________________
(підпис) (прізвище)
М.П.
Головний бухгалтер ___________________ ___________________
(підпис) (прізвище)
Додаток К2
до рядків 01.3
та 04.7 декларації
------------------------------------- -------------------------------------------------
|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ | | Податковий період 200_ року |
|-----------------------------------| |-----------------------------------------------|
| | | | | | | | | | | |1 квартал| | |Півріччя| | |3 квартали| | |Рік|
------------------------------------- ------------- ------------ -------------- -------
Таблиця 1. Доходи та витрати, пов'язані з виконанням довгострокових договорів
------------------------------------------------------------------------
| Показники |Код | 1 |Півріччя| 3 |Рік |
| |рядка |квартал| |квартали| |
|--------------------------------+------+-------+--------+--------+----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|--------------------------------+------+-------+--------+--------+----|
|Валові доходи від виконання | | | | | |
|довгострокових договорів, | | | | | |
|у тому числі: (01.3.1 +- 01.3.2)|01.3 | | | | |
|--------------------------------+------+-------+--------+--------+----|
| сума доходу, нарахованого у | | | | | |
| зв'язку з виконанням | | | | | |
| довгострокових договорів |01.3.1| | | | |
|--------------------------------+------+-------+--------+--------+----|
| сума збільшення (+) зменшення | | | | | |
| (-) валових доходів у зв'язку | | | | | |
| з перерахунком податкових | | | | | |
| зобов'язань за завершеними | | | | | |
| довгостроковими договорами |01.3.2| | | | |
|--------------------------------+------+-------+--------+--------+----|
|Сума фактичних витрат, | | | | | |
|пов'язаних із виконанням | | | | | |
|довгострокових договорів |04.7 | | | | |
------------------------------------------------------------------------
Таблиця 2. Додаткова інформація
------------------------------------------------------------------------
| Показники |Код | 1 |Півріччя| 3 |Рік |
| |рядка |квартал| |квартали| |
|--------------------------------+------+-------+--------+--------+----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|--------------------------------+------+-------+--------+--------+----|
|Сума авансів або передоплат, не | | | | | |
|віднесених для цілей | | | | | |
|оподаткування до складу валового| | | | | |
|доходу звітного періоду | 1 | | | | |
|--------------------------------+------+-------+--------+--------+----|
|Кількість договорів, за якими | | | | | |
|провадився розрахунок доходів та| | | | | |
|витрат, у тому числі договори: | 2 | | | | |
|--------------------------------+------+-------+--------+--------+----|
| за якими продовжується їх | | | | | |
| виконання | 2.1 | | | | |
|--------------------------------+------+-------+--------+--------+----|
| виконання яких завершено | 2.2 | | | | |
------------------------------------------------------------------------
Наведена інформація є достовірною.
Керівник підприємства ___________________ ___________________
(підпис) (прізвище)
М.П.
Головний бухгалтер ___________________ ___________________
(підпис) (прізвище)
Додаток К3
до рядка 01.4 декларації
------------------------------------- -----------------------------------------------------------------
|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ | | Податковий період 20__ року |
|-----------------------------------| |---------------------------------------------------------------|
| | | | | | | | | | | |1 квартал| | |Півріччя| | |3 квартали| | | Рік |
------------------------------------- --------------- --------------- ----------------- ------------
Розрахунок
фінансових результатів операцій з цінними паперами та деривативами
------------------------------------------------------------------
| ПОКАЗНИКИ | Код | Сума |
| |рядка| |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|Прибуток від операцій з цінними паперами, фондовими|01.4 | |
|та товарними деривативами, у тому числі: (сума | | |
|позитивних значень рядків 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7) | | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з акціями | 1 | |
|та іншими, ніж цінні папери, корпоративними | | |
|правами, у тому числі: (1.1 - 1.2 - 1.3) | | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|доходи звітного періоду | 1.1 | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|витрати звітного періоду | 1.2 | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|від'ємний фінансовий результат попереднього | 1.3 | |
|звітного року | | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з | 2 | |
|облігаціями, у тому числі: (2.1 - 2.2 - 2.3) | | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|доходи звітного періоду | 2.1 | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|витрати звітного періоду | 2.2 | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|від'ємний фінансовий результат попереднього | 2.3 | |
|звітного року | | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з | 3 | |
|векселями, у тому числі: (3.1 - 3.2 - 3.3) | | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|доходи звітного періоду | 3.1 | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|витрати звітного періоду | 3.2 | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|від'ємний фінансовий результат попереднього | 3.3 | |
|звітного року | | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з | 4 | |
|деривативами, у тому числі: (4.1 - 4.2 - 4.3) | | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|доходи звітного періоду | 4.1 | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|витрати звітного періоду | 4.2 | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|від'ємний фінансовий результат попереднього | 4.3 | |
|звітного року | | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з | 5 | |
|іпотечними сертифікатами (іпотечними сертифікатами | | |
|участі та іпотечними сертифікатами з фіксованою | | |
|дохідністю), у тому числі: (5.1 - 5.2 - 5.3) | | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|доходи звітного періоду | 5.1 | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|витрати звітного періоду | 5.2 | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|від'ємний фінансовий результат попереднього | 5.3 | |
|звітного року | | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|Прибуток (+) або збиток (-) від операцій із | 6 | |
|сертифікатами фондів операцій з нерухомістю, у тому| | |
|числі: (6.1 - 6.2 - 6.3) | | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|доходи звітного періоду | 6.1 | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|витрати звітного періоду | 6.2 | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|від'ємний фінансовий результат попереднього | 6.3 | |
|звітного року | | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з іншими | 7 | |
|цінними паперами, у тому числі: (7.1 - 7.2 - 7.3) | | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|доходи звітного періоду | 7.1 | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|витрати звітного періоду | 7.2 | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|від'ємний фінансовий результат попереднього | 7.3 | |
|звітного року | | |
------------------------------------------------------------------
Наведена інформація є достовірною.
Керівник підприємства ______________ ________________
(підпис) (прізвище)
М.П.
Головний бухгалтер _______________ ________________
(підпис) (прізвище)
( Додаток К3 в редакції Наказу Державної податкової адміністрації
N 448 від 12.10.2005 )
Додаток К4
до рядків 02.3, 05.3
та 23 декларації
------------------------------------- -------------------------------------------------
|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ | | Податковий період 200_ року |
|-----------------------------------| |-----------------------------------------------|
| | | | | | | | | | | |1 квартал| | |Півріччя| | |3 квартали| | |Рік|
------------------------------------- ------------- ------------ -------------- -------
Урегулювання
сумнівної (безнадійної) заборгованості
-------------------------------------------------------------
|Показники коригування |Код рядка |Сума |
|-----------------------------------------+----------+------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----------------------------------------+----------+------|
|Сума збільшення валових доходів | 02.3 | |
|-----------------------------------------+----------+------|
|Сума збільшення валових витрат | 05.3 | |
|-----------------------------------------+----------+------|
|Пеня, нарахована у зв'язку з коригуванням| 23 | |
-------------------------------------------------------------
Коригування здійснюється у зв'язку:
з невиконанням умов договору від "__" __________ 200_ року, N __,
укладеного з: ____________________________________________________
__________________________________________________________________
(назва сторони (для фізичної особи - ПІБ),
__________________________________________________________________
з якою укладено договір
__________________________________________________________________
місцезнаходження юридичної особи-сторони,
__________________________________________________________________
з якою укладено договір)
------------- -------------
в якому декларант є |Продавцем| | |Покупцем | | потрібне позначити
------------- -------------
Коригування здійснюється на підставі:
таких положень підпунктів 12.1.1, 12.1.2, 12.1.5, Закону: ________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
таких документів: ________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Наведена інформація є достовірною.
Керівник підприємства ___________________ ___________________
(підпис) (прізвище)
М.П.
Головний бухгалтер ___________________ ___________________
(підпис) (прізвище)
Додаток К5
до рядка 10 декларації
------------------------------------- -------------------------------------------------
|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ | | Податковий період 200_ року |
|-----------------------------------| |-----------------------------------------------|
| | | | | | | | | | | |1 квартал| | |Півріччя| | |3 квартали| | |Рік|
------------------------------------- ------------- ------------ -------------- -------
Таблиця 1. Розрахунок прибутку, що звільняється від оподаткування
-----------------------------------------------------------------
| Показники | Код |Сума |
| | рядка | |
|-------------------------------------------------+-------+-----|
| 1 | 2 | 3 |
|-------------------------------------------------+-------+-----|
| Прибуток, звільнений від оподаткування, у тому | 10 | |
| числі*: (10.1 + 10.2 + 10.3) | | |
|-------------------------------------------------+-------+-----|
|на підставі "А" (А1 - А2 - А3) | 10.1 | |
|-------------------------------------------------+-------+-----|
|Доходи від діяльності, що не оподатковується на | А1 | |
|підставі "А", у тому числі: | | |
|-------------------------------------------------+-------+-----|
| приріст балансової вартості запасів | А1.1 | |
|-------------------------------------------------+-------+-----|
|Витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходів | А2 | |
|рядка А1, у тому числі: | | |
|-------------------------------------------------+-------+-----|
| убуток балансової вартості запасів | А2.1 | |
|-------------------------------------------------+-------+-----|
|Амортизаційні відрахування, які відносяться | А3 | |
|до діяльності "А" | | |
|-------------------------------------------------+-------+-----|
| на підставі "Б" (Б1 - Б2 - Б3) | 10.2 | |
|-------------------------------------------------+-------+-----|
|Доходи від діяльності, що не оподатковується | Б1 | |
|на підставі "Б", у тому числі: | | |
|-------------------------------------------------+-------+-----|
| приріст балансової вартості запасів | Б1.1 | |
|-------------------------------------------------+-------+-----|
|Витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходів | Б2 | |
|рядка Б1, у тому числі: | | |
|-------------------------------------------------+-------+-----|
| убуток балансової вартості запасів | Б2.2 | |
|-------------------------------------------------+-------+-----|
|Амортизаційні відрахування, які відносяться | Б3 | |
|до діяльності "Б" | | |
-----------------------------------------------------------------
---------------
* Підставу "Б" надано для прикладу, заповнюється від "А" до "Я" за наявності законодавчих підстав
Таблиця 2. Підстави для застосування пільги
-------------------------------------------------------------
| Пістава |Норма Закону України |Підпункт |Пункт |Стаття |
| | |(частина) | | |
|---------+-----------------------+----------+------+-------|
| А | | | | |
|---------+-----------------------+----------+------+-------|
| Б | | | | |
|---------+-----------------------+----------+------+-------|
| ... | | | | |
|---------+-----------------------+----------+------+-------|
| Я | | | | |
-------------------------------------------------------------
Наведена інформація є достовірною.
Керівник підприємства ___________________ ___________________
(підпис) (прізвище)
М.П.
Головний бухгалтер ___________________ ___________________
(підпис) (прізвище)
Додаток К6
до рядка 13 декларації
------------------------------------- -----------------------------------------------------------------
|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ | | Податковий період 20__ року |
|-----------------------------------| |---------------------------------------------------------------|
| | | | | | | | | | | |1 квартал| | |Півріччя| | |3 квартали| | | Рік |
------------------------------------- --------------- --------------- ----------------- ------------
Таблиця 1. Зменшення нарахованої суми податку
------------------------------------------------------------------
| Показники | Код | Сума |
| |рядка | |
|---------------------------------------------+------+-----------|
| 1 | 2 | 3 |
|---------------------------------------------+------+-----------|
|Зменшення податкових зобов'язань, у тому |13 | |
|числі: (сума з р. 13.1 до р. 13.4 + | | |
|+ р. 13.5.1) | | |
|---------------------------------------------+------+-----------|
|вартість торгових патентів, придбаних у |13.1* | |
|звітному періоді, що враховується у зменшення| | |
|податкового зобов'язання платника податку | | |
|---------------------------------------------+------+-----------|
|податок, сплачений з прибутку (крім |13.2 | |
|пасивного), отриманого за кордоном (не | | |
|більший за визначений граничний розмір | | |
|заліку) | | |
|---------------------------------------------+------+-----------|
|податок, сплачений з пасивного прибутку за |13.3 | |
|кордоном, у разі наявності міжнародного | | |
|договору | | |
|---------------------------------------------+------+-----------|
|сума податку, нарахованого платником за |13.4 | |
|місцезнаходженням його філії (у разі сплати | | |
|консолідованого податку) | | |
|---------------------------------------------+------+-----------|
|сума сплачених авансових внесків при виплаті |13.5 | |
|дивідендів (прирівняних до них платежів) та | | |
|перевищення суми таких внесків над | | |
|нарахованою сумою податку минулих податкових | | |
|періодів, у тому числі: | | |
|---------------------------------------------+------+-----------|
|сума, що відноситься на зменшення нарахованої|13.5.1| |
|суми податку | | |
|---------------------------------------------+------+-----------|
|залишок суми, що підлягає перенесенню на |13.5.2| |
|наступні звітні періоди | | |
------------------------------------------------------------------
Таблиця 2. Розрахунок податку, що сплачується за місцем розташування філій
------------------------------------------------------------------
|Підрозділи платника| Код |Вало-|Амор-| Сума |Питома |Нарахова |
| податку | рядка | ві | ти- |гр.3 +| вага |на сума |
| | |вит- |зація|+ гр.4|гр.5 : |податку**|
| | |рати | | |: гр.5 | гр.7 |
| | | | | | р.12 | р.12 х |
| | | | | | | гр.6 |
|-------------------+-------+-----+-----+------+-------+---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|-------------------+-------+-----+-----+------+-------+---------|
|Платник податку за |12 | | | |Х | |
|консолідованою | | | | | | |
|декларацією | | | | | | |
|-------------------+-------+-----+-----+------+-------+---------|
|Філії платника |13.4***| | | | | |
|податку в цілому, у| | | | | | |
|тому числі: | | | | | | |
|-------------------+-------+-----+-----+------+-------+---------|
|Філія |13.4.1 | | | | | |
................Перейти до повного тексту