Відповідно до пункту 30 частини другої статті 7 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні", статей 48, 49 Закону України "Про інститути спільного інвестування (пайові та корпоративні інвестиційні фонди)" та з метою контролю за діяльністю інститутів спільного інвестування Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку

1. Унести до рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 01.08.2002 N 216 "Про затвердження Положення про порядок подання інформації компанією з управління активами про результати діяльності інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів)", зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21.08.2002 за N 697/6985, такі зміни:

1.1. Заголовок рішення викласти в такій редакції:

"Про затвердження Положення про порядок складання та розкриття інформації компанією з управління активами про результати діяльності та розрахунок вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів)".

1.2. Пункт 1 рішення викласти в такій редакції:

"1. Затвердити Положення про порядок складання та розкриття інформації компанією з управління активами про результати діяльності та розрахунок вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів), що додається".

2. Унести зміни до Положення про порядок подання інформації компанією з управління активами про результати діяльності інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів), затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 01.08.2002 N 216, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21.08.2002 за N 697/6985, виклавши його в новій редакції, що додається.

3. Департаменту моніторингу фондового ринку (О.Табала) забезпечити:

подання цього рішення для здійснення експертизи на відповідність Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод до Секретаріату Урядового уповноваженого у справах Європейського суду з прав людини Міністерства юстиції України;

подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.

4. Управлінню організаційного забезпечення роботи Голови Комісії та міжнародних зв'язків (Н.Піскун) забезпечити опублікування цього рішення відповідно до законодавства.

5. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку М.Бурмаку.

6. Це рішення набирає чинності з 01.06.2010.

1. Це Положення визначає порядок, склад, строки та шляхи розкриття інформації компанією з управління активами (далі - Компанія) про результати діяльності та розрахунок вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів) (далі - Інформація).

2. Дія цього Положення поширюється на Компанії, яким видано Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку (далі - Комісія) ліцензії на право провадження професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з управління активами інституційних інвесторів (діяльності з управління активами) та які здійснюють управління активами пайових інвестиційних фондів, що згідно з розпорядженням уповноваженої особи Комісії визнані такими, що відповідають вимогам щодо мінімального обсягу активів та/або корпоративних інвестиційних фондів, що внесені до єдиного державного реєстру інститутів спільного інвестування.

3. З дати публікації ліквідаційною комісією інформації про прийняття рішення щодо припинення діяльності інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів) (далі - ІСІ) Інформація відповідно до вимог цього Положення не розкривається.

4. Інформація в електронній формі складається шляхом заповнення українською мовою таблиць та форм, передбачених цим Положенням, за допомогою програмних засобів, які забезпечують формування файлів у форматі, визначеному наказами Голови Комісії.

5. Електронна форма Інформації за змістом має відповідати паперовій формі Інформації, склад якої установлено цим Положенням.

6. У разі якщо паперова форма Інформації нараховує більше одного аркуша, така паперова форма Інформації має бути прошнурована, аркуші пронумеровані та скріплені відбитком печатки Компанії та підписом особи, відповідальної за складання Інформації. На зворотному боці останнього аркуша робиться такий напис: "Прошнуровано, пронумеровано та скріплено відбитком печатки Компанії та підписом особи, відповідальної за складання Інформації, аркушів (кількість)".

7. Паперова форма Інформації при поданні до Комісії супроводжується листом на бланку Компанії.

8. Інформація подається до Комісії у формах, у строки та в обсязі, що встановлені цим Положенням. Інформація повинна містити всі визначені цим Положенням довідки. Усі довідки Інформації мають бути заповнені, містити достовірну та повну інформацію.

9. Інформація у паперовій формі подається до загального відділу центрального апарату Комісії або надсилається поштою.

10. Електронна форма Інформації має бути надіслана електронною поштою до центрального апарату Комісії на адресу: fond@stockmarket.gov.ua.

11. Електронна форма Інформації складається та подається по кожному фонду окремо і не архівується. Електронна форма Інформації може подаватись із накладенням електронного цифрового підпису.

12. За один день Комісією здійснюється реєстрація в електронному журналі лише однієї інформації кожного виду.

Електронний журнал є частиною програмно-технічного комплексу прийняття Інформації, у якому в автоматичному режимі (без участі оператора) фіксуються час і дата надходження Інформації на сервер (поштовий сервер) Комісії та її унікальний номер. Інформація в журналі захищена від унесення несанкціонованих змін.

13. Після прийняття Інформації Комісія надсилає відправнику електронною поштою реєстраційний номер, за яким Інформація зареєстрована в електронному журналі. У разі відсутності реєстраційного номера Інформації в електронному журналі така Інформація вважається неприйнятою.

1. Компанія подає до центрального апарату Комісії інформацію щодо діяльності ІСІ:

щоденну;

щоквартальну;

щорічну.

2. Щоденна Інформація - це Інформація Компанії щодо вартості чистих активів ІСІ, яка розраховується для ІСІ відкритого типу на кінець кожного робочого дня, закритого та інтервального - на кожний день, що передує дню приймання заявок на розміщення та/або викуп цінних паперів ІСІ.

Щоденна Інформація надсилається до Комісії в електронній формі на електронну адресу, визначену у пункті 10 розділу I цього Положення.

3. Щоквартальна Інформація - це Інформація Компанії щодо результатів діяльності ІСІ за квартал.

Щоквартальна Інформація подається до Комісії в паперовій формі (крім венчурних фондів) та в електронній формі на електронну адресу, визначену у пункті 10 розділу I цього Положення.

4. Щоквартальну Інформацію щодо діяльності венчурних фондів Компанія зобов'язана надсилати в електронній формі на електронну адресу, визначену у пункті 10 розділу I цього Положення.

На письмовий запит Комісії Компанія зобов'язана надати паперову форму Інформації відповідно до запиту.

5. Щорічна Інформація - це Інформація Компанії щодо результатів діяльності ІСІ за рік.

Щорічна Інформація подається до Комісії в паперовій формі та в електронній формі на електронну адресу, визначену у пункті 10 розділу I цього Положення.

6. Компанія подає інформацію щодо діяльності ІСІ до Комісії у терміни:

щоденну - до 13-ї години наступного робочого дня;

щоквартальну - не пізніше останнього числа місяця, що настає за звітним кварталом, інформація за четвертий квартал - до 20 лютого наступного року за звітним;

щорічну - до 30 квітня року, наступного за звітним.

7. У разі надання виправленої щоквартальної Інформації Компанія зобов'язана подати її до Комісії не пізніше дати закінчення строків, зазначених у абзаці третьому пункту 6 цього розділу.

8. У разі надання виправленої щорічної Інформації Компанія зобов'язана подати її до Комісії не пізніше дати закінчення строків, зазначених у абзаці четвертому пункту 6 цього розділу.

9. Виправлена Інформація подається до Комісії в паперовій та електронній формах (диск 3,5 або лазерний диск) та супроводжується листом Компанії, в якому зазначаються причини заміни.

10. У разі якщо останній день подання Інформації припадає на неробочий, термін подання Інформації переноситься на перший після неробочого робочий день.

11. Термін подання інформації Компанією продовжується у разі надходження до Комісії письмового повідомлення про неможливість подання інформації у встановлений термін у зв'язку з:

а) вилученням документів Компанії у паперовій та електронній формах правоохоронними органами (з наданням копій документів, які підтверджують вилучення зазначеної документації);

б) настанням форс-мажорних обставин (з наданням копій документів, які підтверджують зазначені обставини).

12. Компанія зобов'язана подати Інформацію до Комісії протягом 15 календарних днів з дати відновлення та/або повернення вилученого програмного забезпечення та/або документації.

1. Щоденна Інформація Компанії щодо результатів діяльності ІСІ складається з розрахунку вартості чистих активів ІСІ за формою, наведеною у додатку до Положення про порядок визначення вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів), затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку 02.07.2002 N 201, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24.07.2002 за N 606/6894 (зі змінами).

2. Щоквартальна Інформація Компанії щодо результатів діяльності ІСІ включає:

2.1. Супровідний лист до Інформації, що подає Компанія, із зазначенням звітного періоду.

2.2. Титульний аркуш (додаток 1).

2.3. Інформацію про ІСІ за станом на останнє число періоду, за який подається Інформація (додаток 2 /по корпоративному інвестиційному фонду/, додаток 3 /по пайовому інвестиційному фонду/).

2.4. Розрахунок вартості чистих активів ІСІ.

Розрахунок вартості чистих активів ІСІ за станом на останнє число звітного кварталу засвідчується підписами і печатками керівника Компанії, головного бухгалтера Компанії та уповноваженої особи зберігача.

2.5. Довідку, що підтверджує подання до Комісії розрахунку вартості чистих активів за кожний день звітного кварталу (додаток 4).

3. Щорічна Інформація Компанії щодо результатів діяльності ІСІ включає:

3.1. Супровідний лист до Інформації, що подає Компанія, із зазначенням звітного періоду.

3.2. Титульний аркуш (додаток 1).

3.3. Інформацію про ІСІ відповідно до підпункту 2.3 пункту 2 цього розділу.

3.4. Розрахунок вартості чистих активів ІСІ.

3.5. Довідку про винагороду компанії з управління активами інститутів спільного інвестування /пайових та корпоративних інвестиційних фондів/ (додаток 5) та довідку про склад та розмір витрат, що відшкодовуються за рахунок активів інститутів спільного інвестування /пайових та корпоративних інвестиційних фондів/ (додаток 6).

3.6. Фінансову звітність згідно з Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 396/3689; Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 397/3690; Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 4 "Звіт про рух грошових коштів", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 398/3691; Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 5 "Звіт про власний капітал", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 399/3692.

3.7. Аудиторський висновок.

1. Оприлюднення інформації щодо результатів діяльності ІСІ здійснюється шляхом:

оприлюднення Інформації в мережі Інтернет на сайті загальнодоступної інформаційної бази даних Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку про ринок цінних паперів. Компанія додатково може оприлюднити Інформацію на сайті саморегулівної організації, членом якої є Компанія;

опублікування Інформації в офіційних друкованих виданнях Комісії.

2. Інформація, що підлягає оприлюдненню:

2.1. За перше півріччя для диверсифікованих ІСІ:

інформація про ІСІ за станом на останнє число періоду, за який подається Інформація (додаток 2 /по корпоративному інвестиційному фонду/, додаток 3 /по пайовому інвестиційному фонду/);

розрахунок вартості чистих активів ІСІ.

2.2. За друге півріччя Інформація для диверсифікованих ІСІ оприлюднюється в складі річної Інформації.

2.3. Річна Інформація для ІСІ (крім приватного /закритого/ розміщення):

інформація про ІСІ за станом на останнє число періоду, за який подається Інформація (додаток 2 /по корпоративному інвестиційному фонду/, додаток 3 /по пайовому інвестиційному фонду/);

розрахунок вартості чистих активів ІСІ;

фінансова звітність ІСІ згідно з Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 396/3689; Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 397/3690; Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 4 "Звіт про рух грошових коштів", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 398/3691; Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 5 "Звіт про власний капітал", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 399/3692;

аудиторський висновок (розкривається інформація про аудитора /аудиторську фірму/, який здійснив аудиторську перевірку ІСІ, та зазначається результативна частина висновку аудитора /аудиторської фірми/).

3. Інформація, зазначена у пункті 2 цього розділу, має бути оприлюднена до моменту подання Інформації Компанією до Комісії.

4. Інформація, що підлягає опублікуванню:

4.1. За перше півріччя для диверсифікованих ІСІ:

інформація про ІСІ за станом на останнє число періоду, за який подається Інформація (додаток 2 /по корпоративному інвестиційному фонду/, додаток 3 /по пайовому інвестиційному фонду/);

інформаційне повідомлення про розкриття Інформації в мережі Інтернет на сайті загальнодоступної інформаційної бази даних Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку про ринок цінних паперів.

4.2. За друге півріччя Інформація для диверсифікованих ІСІ публікується в складі річної Інформації.

4.3. Річна Інформація для ІСІ (крім приватного /закритого/ розміщення):

інформація про ІСІ за станом на останнє число періоду, за який подається Інформація (додаток 2 /по корпоративному інвестиційному фонду/, додаток 3 /по пайовому інвестиційному фонду/);

інформаційне повідомлення про розкриття Інформації в мережі Інтернет на сайті загальнодоступної інформаційної бази даних Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку про ринок цінних паперів.

5. Компанія публікує інформацію щодо діяльності диверсифікованих ІСІ за перше півріччя не пізніше двох місяців з дати закінчення півріччя в офіційних друкованих виданнях Комісії.

6. Компанія публікує річну інформацію щодо діяльності ІСІ (крім приватного /закритого/ розміщення) протягом місяця з дня подання його Комісії.

1. Державний контроль за дотриманням Компаніями вимог щодо розкриття Інформації здійснює Комісія відповідно до закону.

2. За неподання, подання не в повному обсязі Інформації або подання недостовірної Інформації до Комісії, а також за порушення інших вимог, передбачених цим Положенням, Компанія несе відповідальність відповідно до закону.