Відповідно до статті 29 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", підпункту 17 пункту 4 та підпункту 2 пункту 10 Положення про Державну комісію з регулювання ринків фінансових послуг України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 03.02.2010 N 157, Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України

1. Затвердити Методичні рекомендації щодо базової оцінки інвестиційної діяльності недержавних пенсійних фондів, що додаються.

2. Відділу зв'язків з державними органами, громадськістю та протоколу департаменту організаційно-аналітичного, документального та кадрового забезпечення забезпечити розміщення цього розпорядження на офіційному сайті Держфінпослуг в мережі Інтернет.

3. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на заступника Голови відповідно до розподілу обов'язків.

Методичні рекомендації щодо базової оцінки інвестиційної діяльності недержавних пенсійних фондів (далі - Методичні рекомендації) розроблені відповідно до статті 29 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", підпункту 17 пункту 4 та підпункту 2 пункту 10 Положення про Державну комісію з регулювання ринків фінансових послуг України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 03.02.2010 N 157.

1.1. Методичні рекомендації визначають базові методологічні засади аналізу та оцінки інвестиційної діяльності недержавних пенсійних фондів (далі - пенсійний фонд) та розроблені з метою:

удосконалення системи пруденційного нагляду за діяльністю пенсійних фондів;

удосконалення процесу проведення щорічного аналізу ефективності інвестиційної діяльності, що проводиться радою пенсійного фонду для визначення доцільності внесення змін до інвестиційної декларації пенсійного фонду;

визначення показників, які можуть використовуватись вкладниками та учасниками системи недержавного пенсійного забезпечення в процесі прийняття ними своїх рішень.

1.2. Наведені нижче поняття вживаються в цих Методичних рекомендаціях у такому значенні:

обліковий період - період, для якого здійснюється розрахунок показників, визначених у цих Методичних рекомендаціях;

форми НПФ-2, НПФ-3, НПФ-8 - форми звітності, визначені Положенням про подання адміністратором недержавного пенсійного фонду звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затвердженим розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 22.06.2004 N 1100, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 19.07.2004 за N 898/9497.

2.1. Оцінку інвестиційної діяльності недержавних пенсійних фондів пропонується здійснювати за такими показниками:

прибутковості діяльності пенсійного фонду;

мінливості результатів інвестиційної діяльності;

покриття ліквідними активами поточних зобов'язань пенсійного фонду;

показниками розвитку пенсійного фонду;

рівня диверсифікованості активів.

2.2. Показники та критерії, що використовуються для оцінки інвестиційної діяльності недержавних пенсійних фондів, наведені у додатку до цих Методичних рекомендацій.

2.3. Прибутковість інвестування пенсійних активів доцільно розраховувати окремо по кожному інвестиційному портфелю (для виплат пенсій на визначений строк і формування накопичень інших учасників).