В доповнення до листа від 21.07.2006 N 147-24/264 Мінекономіки надає часткові роз'яснення щодо заповнення форми фінансового плану, затвердженої наказом Мінекономіки від 31.03.2006 N 117.

1. В таблиці 4 форми фінансового плану відображається рух коштів підприємства, під фактом поточного року потрібно розуміти фактичний показник рядків станом на дату складання фінансового плану, при цьому в стовпці "Факт поточного року" повинна бути зазначена дата, станом на яку заповнений даний стовпчик. Під терміном "розшифрувати" слід розуміти, що загальна сума, яка буде зазначена в таких рядках, повинна бути розшифрована. Розшифрування повинно відбуватись шляхом додавання рядків із зазначенням кожного виду надходжень або витрат.

У рядку 015 "видатки грошових коштів основної діяльності" відображається сума рядків 016 - 020.

Значення показника "Грошові кошти на кінець періоду" визначається як сума між залишком грошових коштів на початок періоду та надходженнями грошових коштів за зазначаємий період мінус видатки за аналогічний період.

Значення показника "Чистий грошовий потік" розраховується як різниця між показником "Грошові кошти на кінець періоду" та "Грошові кошти на початок періоду". При цьому фактичні показники рядків "030" та "031" повинні дорівнювати сумам, зазначеним у балансі підприємства.

2. В таблиці 2 в рядку 001 "Капітальні інвестиції" має бути зазначена сума рядків 002 - 005. Рядки 006, 007, 008 заповнюються окремо та не підлягають додаванню в рядок 001 зазначеної таблиці.