Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку відповідно до пункту 23 статті 7 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" роз'яснює порядок застосування пункту 9 статті 8 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні".

Згідно з пунктом 9 статті 8 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" до повноважень Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку віднесено проведення перевірок та ревізій фінансово-господарської діяльності емітентів, осіб, що здійснюють професійну діяльність на ринку цінних паперів, фондових бірж та саморегулівних організацій. Такі перевірки та ревізії проводяться Комісією самостійно чи разом з іншими відповідними органами. При цьому згідно з абзацом 4 частини другої статті 9 зазначеного Закону уповноважені особи Комісії мають право залучати за погодженням з відповідними центральними та місцевими органами виконавчої влади, органами місцевої влади та саморегулювання, підприємствами і об'єднаннями їх спеціалістів, депутатів місцевих Рад (за їх згодою) для проведення перевірок та ревізій.

Виходячи з положень статей 3 та 8 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні", перевірки та ревізії фінансово-господарської діяльності є одним із засобів контролю за дотриманням чинного законодавства про цінні папери, який (контроль), у свою чергу, є однією з форм державного регулювання ринку цінних паперів, що згідно із статтею 5 зазначеного Закону здійснюється Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку. Інші державні органи здійснюють контроль за діяльністю учасників ринку цінних паперів у межах своїх повноважень, визначених чинним законодавством.

До учасників фондового ринку згідно із статтею 2 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок" відносяться емітенти, інвестори, саморегулівні організації та професійні учасники фондового ринку. Згідно із статтею 6 Закону України "Про інститути спільного інвестування (пайові та корпоративні інвестиційні фонди)" державне регулювання у сфері спільного інвестування здійснює Комісія відповідно до Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні".