Держмитслужбою проведено аналіз правопорушень виявлених при вивезенні металів та металобрухту.

Більшість правопорушень пов'язана із спробами незаконно вивезти за кордон відходи та лом чорних металів. При цьому правопорушники мають на меті отримання прибутку не тільки за рахунок не сплати експортного мита, уникнення заходів нетарифного регулювання, а також за рахунок отримання штучно завищеного експортного відшкодування ПДВ.

За результатами аналізу таких операцій встановлено, що в якості товарів прикриття найбільш часто використовуються зливки сталі та інші первинні форми (позиції УКТЗЕД 7206, 7218, 7224) або феросплави (позиція УКТЗЕД 7202).

Також виявлена тенденція коли до митного оформлення подається перша за контрактом партія товару (зливки або феросплави), яка повністю відповідає задекларованому. На зазначену партію товару отримуються всі необхідні підтверджуючи документи та експертні висновки.

На підставі отриманих висновків митної лабораторії, інших експертних установ, проводиться оформлення металобрухту під виглядом товару прикриття на який отримані ці висновки.

Встановлені випадки коли дані лабораторних досліджень однієї і тієї ж партії металів проведені в різних митницях (оформлення та пропуску) мали суттєві відмінності. Як показала перевірка зазначене відбувається за рахунок:

- неоднорідності хімічного складу металів в одній партії, а у деяких випадках навіть в одному зливку, внаслідок використання кустарних методів виплавки;

- надані суб'єктом ЗЕД при оформленні спеціально підготовлених зразків, які призначенні виключно для проведення досліджень та не відповідають характеристикам усієї партії товару.

Крім того, в якості товарів прикриття для вивезення металобрухту використовуються різного роду вироби, насамперед вироби з чавуну (труби з чавуну, частини прокатних станів, рольганги, вентиляційні грати та т.п.), що були у використанні, товарних позицій УКТЗЕД 7306, 7322, 8428 90 30, 8454, 8455, 8481 та інших.

Для вивезення кольорових металів використовуються прості литі вироби (ковші, ливарні ізложниці, вентиляційні грати, сітки та т.п.).