Національний банк України з метою запобігання випадкам шахрайства з використанням банківських гарантій, що є забезпеченням виконання резидентами-позичальниками зобов'язань за договорами кредитування (позик) в іноземній валюті (далі - договори), укладеними з нерезидентами-кредиторами, звертає увагу територіальних управлінь Національного банку України та банків на те, що банківські гарантії є інструментом великого ризику використання з метою здійснення фінансового шахрайства на міжнародному рівні(1). За оцінками FATF, банківські гарантії використовуються як інструмент з метою відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом(2).

Враховуючи вищезазначене, для запобігання використання банківських гарантій з протиправною метою, зокрема з метою вчинення шахрайства, рекомендуємо:

1) уповноваженим банкам:

переглянути внутрішні банківські положення, на підставі яких приймається рішення про надання гарантій та умови їх видачі, зокрема в частині осіб, які уповноважені підписувати такі фінансові документи;

уникати випадків надання гарантій за договорами, на підставі яких виникатиме безвідкличне зобов'язання гаранта сплатити кошти на користь нерезидента без документального підтвердження надання нерезидентом-кредитором та одержання резидентом-позичальником коштів за кредитом (позикою);