З метою визначення реальних сум податкової заборгованості за платежами до бюджетів та врегулювання питання приведення розрахункових документів, що обліковуються в установах банків за позабалансовим рахунком N 9803 "Розрахункові документи, не сплачені в строк через відсутність коштів у платників" у відповідність до вимог "Порядку передачі інформації від установ банків до органів державної податкової служби електронними засобами з питань проведення операцій відкриття, закриття рахунків; зарахування податків, повернення надмірно сплачених сум; реєстру розрахункових документів про сплату платежів до бюджету; щоденної банківської звітності за формою 412-Д", зобов'язуємо установи банків і органи державної податкової служби на місцях провести за станом на 1 червня 1999 року повну інвентаризацію цих розрахункових документів згідно з викладеним нижче порядком.

1. Установи банків:

а) готують копії платіжних доручень та інкасових доручень (розпоряджень) тільки за платежами до бюджетів, що обліковуються за позабалансовим рахунком N 9803 (у разі наявності технічних можливостей готуються ксерокопії розрахункових документів, а при відсутності такої можливості - друкується комп'ютерна копія) і по кожному підприємству, яке має зазначену заборгованість, складають в 3-х примірниках Перелік розрахункових документів за платежами до бюджетів, копії яких передаються органам державної податкової служби України (додаток 1);

б) протягом 20 днів з дати підписання спільного листа на підставі Акту прийому-передачі копій розрахункових документів за платежами до бюджетів, що обліковуються за позабалансовим рахунком N 9803 (додаток 2) передають 2 примірника Переліку та копії відповідних розрахункових документів органам державної податкової служби України.

2. Органи державної податкової служби України:

а) на підставі Акту прийому-передачі в місячний термін проводять звірку сум заборгованості за платежами до бюджетів у картках особових рахунків згідно з наданими Переліком та копіями розрахункових документів;

б) у разі наявності у картотеці помилково, або двічі виставлених розрахункових документів, чи розрахункових документів, в яких минула потреба у зв'язку з погашенням заборгованості іншими засобами, в тижневий термін після закінчення звірки відкликають їх з установ банків у загальновстановленому порядку і роблять відповідну відмітку в Переліку, другий екземпляр якого передають до банку з відмітками органу державної податкової служби про розрахункові документи, які не підлягають виконанню;

в) одночасно замість розрахункових документів, у яких необхідно замінити чи заповнити відсутні реквізити подають до банку на стягнення нові інкасові доручення (розпорядження), проставляючи на них дату виписки початкових розрахункових документів.

3. У разі повідомлення органів державної податкової служби про відкликання невірно заповнених інкасових доручень (розпоряджень) установи банків звіряють тотожність заповнених реквізитів на новому інкасовому дорученні (розпорядженні) з первинним розрахунковим документом (номер документа, дату його виписки, назви платника та одержувача коштів, назви банків платника та одержувача, суму платежу) і за домовленістю з органами державної податкової служби повертають початкові інкасові доручення (розпорядження) відповідно до вимог пункту 16-1 Інструкції Національного банку України N 7 "Про безготівкові розрахунки в господарському обороті України" або знищують їх.