З метою поліпшення ефективності роботи органів державної податкової служби щодо упередження виникнення вигодоформуючих суб'єктів та недопущення здійснення нереальних (удаваних) операцій з наданням послуг із безпідставного формування податкового кредиту третім особам підприємствам - платникам ПДВ

1. Затвердити Критерії відбору суб'єктів господарювання, що мають ризик здійснення нереальних (удаваних) операцій з наданням послуг із безпідставного формування податкового кредиту третім особам (додаються).

2. Департаменту адміністрування податку на додану вартість надати до Департаменту інформаційно-аналітичного забезпечення процесів оподаткування узгоджену заявку на формування переліку суб'єктів господарювання, що мають ризик здійснення нереальних (удаваних) операцій з наданням послуг із безпідставного формування податкового кредиту третім особам. Термін - 18.11.2009 р.

3. Департаменту інформаційно-аналітичного забезпечення процесів оподаткування забезпечити формування переліку суб'єктів господарювання, що мають ризик здійснення нереальних (удаваних) операцій з наданням послуг із безпідставного формування податкового кредиту третім особам. Термін - 20.11.2009 р.

4. Департаменту адміністрування податку на додану вартість, Департаменту контролю за відшкодуванням податку на додану вартість, Управлінню реєстрації та обліку платників податків доопрацювати Методичні рекомендації з перевірки податкової звітності з податку на додану вартість (далі - Методичні рекомендації) з урахуванням відпрацювання підприємств, що ймовірно надають третім особам послуги із формування недостовірного податкового кредиту, та направити регіональним ДПА для врахування у роботі. Термін - до 15.12.2009 р.

5. Головам державних податкових адміністрацій в АР Крим, областях, мм. Києві та Севастополі забезпечити оперативне відпрацювання підпорядкованими органами державної податкової служби суб'єктів господарювання, що мають ризик здійснення нереальних (удаваних) операцій з наданням послуг із безпідставного формування податкового кредиту третім особам, відповідно до Методичних рекомендацій. Термін - постійно.

<...>