Про внесення змін до Плану заходів із створення у Державному казначействі України системи внутрішнього контролю та аудиту

МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ

ДЕРЖАВНЕ КАЗНАЧЕЙСТВО УКРАЇНИ

Н А К А З

12.12.2008 N 523

Про внесення змін до Плану заходів із створення у Державному казначействі України системи внутрішнього контролю та аудиту

З метою впорядкування питань, пов'язаних із створенням у Державному казначействі України системи внутрішнього контролю та аудиту,

НАКАЗУЮ:

1. Унести зміни до Плану заходів із створення у Державному казначействі України системи внутрішнього контролю та аудиту, затвердженого наказом Державного казначейства України від 07.07.2008 N 283, виклавши його в новій редакції, що додається.

2. Управлінню модернізації органів Державного казначейства України довести цей наказ до відома структурних підрозділів центрального апарату Державного казначейства України та головних управлінь Державного казначейства України в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі.

3. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступників голови Державного казначейства України відповідно до розподілу обов'язків.

Голова

Т.Я.Слюз

Додаток

до наказу Державного

казначейства України

12.12.2008 N 523

ПЛАН

заходів із створення у Державному казначействі України системи внутрішнього контролю та аудиту

N з/п	Назва заходу	Зміст заходу	Термін виконання	Відповідальні виконавці
1.	Підготовча робота	1.1. Переклад та розповсюдження матеріалів семінару "Вдосконалення системи внутрішнього контролю та аудиту в системі органів казначейства як основного фактора модернізації державного бухгалтерського обліку", який був проведений 9 червня 2008 року в Державному казначействі України, та інших документів у цій сфері.	01.08.2008	Чечуліна О.О. Стадник Л.П.
		1.2. Аналіз нормативно- правових актів України, матеріалів міжнародних організацій економічного розвитку (стандартів, звітів, презентацій тощо) та надання пропозицій щодо організації внутрішнього контролю та аудиту в системі органів Державного казначейства України.	01.09.2008	Чечуліна О.О. Грицун Т.Г. Ласіков С.А. Івашков В.В. Сушко Н.І. Ніколаєв О.Б. Тимохін М.Г. Сатула М.К. Зіневич О.Л.
		1.3. Вивчення досвіду з організації системи внутрішнього контролю та аудиту казначейств інших країн, зокрема, практичної сторони роботи з управління ризиками, оформлення результатів аудиторських перевірок, розроблення та застосування документів, які регламентують проведення внутрішнього контролю та аудиту, автоматизації процедур контролю тощо.	Постійно	Чечуліна О.О. Грицун Т.Г. Ласіков С.А. Воловенко Е.А. Сушко Н.І. Івашков В.В. керівники структурних підрозділів ДКУ
		1.4. Включення до пріоритетів розвитку Державного казначейства України на 2009 рік пита- ння створення системи внутрішнього контролю і аудиту із описом поточної ситуації, визначенням проблем, на розв'язання яких спрямований пріоритет, мети, шляхів та очікуваних результатів від реалізації пріоритету.	01.01.2009	Чечуліна О.О. Грицун Т.Г. Воловенко Е.А. Тимохін М.Г. Сушко Н.І. Ніколаєв О.Б. Сатула М.К. Зіневич О.Л.
		1.5. Підготовка та затвердження розпорядчих документів Державного казначейства України щодо створення у Державному казначействі України нормативної бази з питань внутрішнього контролю та аудиту, які визначатимуть:
		1) загальну термінологічну базу системи внутрішнього контролю та аудиту;	01.10.2008	підпункт 1: Чечуліна О.О. Грицун Т.Г. Ласіков С.А. Тимохін М.Г. Сушко Н.І. Івашков В.В. Ніколаєв О.Б. Зіневич О.Л. Шамрай Г.М. Сатула М.К.
		2) порядок складання технологічних регламентів Державного казначейства України;	15.12.2008	підпункт 2: Чечуліна О.О. Грицун Т.Г. Ласіков С.А. Воловенко Е.А. Тимохін М.Г. Ніколаєв О.Б. Сатула М.К. Сушко Н.І. Зіневич О.Л.
		3) класифікацію ризиків, які впливатимуть на здатність Державного казначейства України виконувати відповідні функції, процеси та операції.	01.03.2009	підпункт 3: Чечуліна О.О. Даневич О.С. Грицун Т.Г. Ласіков С.А. Воловенко Е.А. Тимохін М.Г. керівники структурних підрозділів ДКУ в залежності від необхідності розкриття функціональних питань
2.	Внутрішній контроль	2.1. Розробка та затвердження розпорядчого документа Державного казначейства України щодо створення робочих груп з підготовки технологічних регламентів Державного казначейства України з урахуванням вимог документів, затверджених на виконання підпунктів 1) і 2) пункту 1.5 цього Плану заходів.	Протягом двох тижнів після виконання підпункту 2) пункту 1.5 цього Плану заходів	Чечуліна О.О. Даневич О.С. Грицун Т.Г. Ласіков С.А. Воловенко Е.А. Тимохін М.Г. Зіневич О.Л.
		2.2. Підготовка та затвердження технологічних регламентів Державного казначейства України за визначеними функціями, а саме: обслуговування бюджетів, розпорядників та одержувачів бюджетних коштів, інших клієнтів; управління наявними фінансовими ресурсами; ведення бухгалтерського обліку та складання звітності; здійснення повноважень розпорядника коштів.	з 01.01.2009 до 01.05.2009	Робочі групи
		2.3. Розробка та затвердження інструкції з організації внутрішнього контролю в Державному казначействі України та його територіальних органах.	01.05.2009	Чечуліна О.О. Грицун Т.Г. Ласіков С.А. Воловенко Е.А. Тимохін М.Г. Сушко Н.І. Ніколаєв О.Б. Івашков В.В. Зіневич О.Л. Шамрай Г.М. Сатула М.К.
3.	Внутрішній аудит	3.1. Система- тизація порушень, виявлених у роботі територіальних органів Державного казначейства України в період з 01.01.2008 по 01.04.2009.	01.05.2009	Івашков В.В. керівники структурних підрозділів ДКУ, які приймали участь у перевірках територіальних органів ДКУ
3.	Внутрішній аудит	3.2. Розробка та затвердження інструкції з проведення внутрішнього аудиту.	01.08.2009	Чечуліна О.О. Грицун Т.Г. Ласіков С.А. Воловенко Е.А. Тимохін М.Г. Івашков В.В. Сушко Н.І. керівники структурних підрозділів ДКУ в залежності від необхідності розкриття функціональних питань
4.	Розробка та удосконалення інформаційно- технічного забезпечення	4.1. Аналіз діючого прикладного програмного забезпечення на предмет відповідності вимогам нормативно- правових актів з питань внутрішнього контролю та аудиту, розроблених на виконання цього Плану заходів, та надання пропозицій щодо його доопрацювання або розробки нового прикладного програмного забезпечення.	01.10.2009	Грицун Т.Г. Ласіков С.А. Чечуліна О.О. Воловенко Е.А. Сатула М.К. Ніколаєв О.Б. Перейма Б.М. Івашков В.В.
5.	Організаційно- кадрове забезпечення системи внутрішнього контролю та аудиту	5.1. Підготовка та затвердження розпорядчого документа Державного казначейства України щодо створення робочої групи з проведення аналізу навантаження на працівників структурних підрозділів Державного казначейства України та головних управлінь Державного казначейства України та підготовки пропозицій стосовно внесення змін до структури Державного казначейства України та перерозподілу чисельності між структурними підрозділами.	Протягом місяця після виконання пункту 3.2 цього Плану заходів	Чечуліна О.О. Грицун Т.Г. Воловенко Е.А. Тимохін М.Г. Зіневич О.Л. Осипенко Т.Б. Лаган Ю.С. Івашков В.В.
		5.2. Підготовка пропозицій щодо організації навчання та підвищення кваліфікації працівників Державного казначейства України з питань внутрішнього контролю та аудиту.	з 01.10.2009 на постійній основі	Чечуліна О.О. Грицун Т.Г. Лаган Ю.С. Івашков В.В. Зіневич О.Л. Воловенко Е.А. Тимохін М.Г.
		5.3. Запрова- дження діяльності Департаменту відомчого контролю із визначенням його завдань та функцій з урахуванням нормативно- правових актів Державного казначейства України, прийнятих на виконання цього Плану заходів.	01.01.2010	Чечуліна О.О. Грицун Т.Г. Івашков В.В. Зіневич О.Л. Осипенко Т.Б. Лаган Ю.С. Воловенко Е.А. Тимохін М.Г.

................

Перейти до повного тексту