Порядок розроблено на виконання спільної постанови Кабінету Міністрів України і Національного банку України "Про затвердження Антикризових заходів фінансової стабілізації" від 10.09.98 N 1413, постанов Правління Національного банку України "Про регулювання грошово-кредитного ринку" від 18.08.98 N 321 та "Про внесення змін і доповнень до окремих нормативних документів Національного банку України з питань валютного регулювання" від 04.09.98 N 348.

Під виконання зобов'язань та функцій, пов'язаних безпосередньо з діяльністю уповноважених банків (на власні потреби), порядок купівлі іноземної валюти на УМВБ та КМВБ встановлюється Національним банком України окремим нормативним документом.

1. Придбана на біржі іноземна валюта та іноземна валюта, що знаходиться на рахунках клієнтів, може бути перерахована за межі України лише з основного поточного валютного рахунку в іноземній валюті або з кредитного рахунку в іноземній валюті (без наявності довідки ДПА) з урахуванням вимог цього Порядку.

2. Кошти у валюті України, що призначені резидентом на купівлю іноземної валюти, можуть бути перераховані лише з основного поточного рахунку або кредитного рахунку.

3. Придбана іноземна валюта може бути перерахована уповноваженим банком за межі України лише за реквізитами контракту, який був підставою для допуску на участь у торгах на біржах.

4. Усі вимоги цього Порядку поширюються і на оплату платіжних доручень у вільно конвертованій валюті на виконання зобов'язань перед нерезидентами.

5. Дозволяється купівля іноземної валюти з метою виконання зобов'язань резидентів за документарними інкасо та акредитивами (за умови, що інструкції інкасового доручення та акредитива повністю відповідають умовам імпортного договору, включаючи і цілі платежу), а також за гарантіями, наданими банківськими установами щодо зобов'язань резидентів за експортними/імпортними договорами.

6. Якщо за діючим імпортним договором, укладеним до 22.08.98, була передбачена попередня (авансова) оплата і до 22.08.98 кошти вже частково були перераховані нерезиденту, то подальші розрахунки за цим договором проводяться у формі, передбаченій договором.

Якщо перерахування коштів авансового платежу не відбулося зовсім, то цей платіж здійснюється відповідно до п. 7 цього Порядку.

7. Якщо імпортний договір укладено після 22.08.98 і ним передбачений авансовий платіж, то для цього платежу може бути придбана іноземна валюта в розмірі до 20 відсотків від суми договору за умови, що вказана сума не перевищує 100 тис. доларів США, якщо авансовий платіж перевищує 100 тис. доларів США, рішення щодо продажу іноземної валюти може бути прийнято Національним банком України в кожному окремому випадку.

1. Купівля та перерахування іноземної валюти для оплати за фактично отриману продукцію здійснюється уповноваженим банком за умови надання резидентом таких документів:

- Зовнішньоекономічний (імпортний) контракт, який має бути оформлений відповідно до вимог Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність" від 16.04.91, Положення про форму зовнішньоекономічних договорів (контрактів), затвердженого наказом Міністерства зовнішніх економічних зв'язків і торгівлі N 75, зареєстрованим Міністерством юстиції України 09.10.95 за N 367/903, з урахуванням вимог спільної постанови Кабінету Міністрів України і Національного банку України "Про типові умови зовнішньоекономічних договорів (контрактів) і типові форми захисних застережень до зовнішньоекономічних договорів (контрактів), які передбачають розрахунки в іноземній валюті" від 21.06.95 N 444 в частині платіжних умов контрактів. При цьому надається копія контракту, завірена резидентом і уповноваженим банком.

- Вантажно-митна декларація (далі - ВМД), яка свідчить про надходження в Україну товарів, визначених у контракті. Товари, що знаходяться під митним контролем (за винятком товарів, що надійшли на адресу суб'єктів підприємницької діяльності, які діють на підставі дозволу Держмитслужби України і реалізують товари (надають послуги) на територіях митниць), а також товари, що тимчасово ввозяться на територію України з їх подальшим поверненням, не можуть бути підставою для купівлі іноземної валюти або оплати. Надається копія ВМД, завірена печаткою та підписом керівника відповідної митниці, яка залишається в уповноваженому банку.

У разі купівлі іноземної валюти уповноважений банк робить відмітку на копії ВМД щодо обсягу придбаної валюти.

Довідка державної податкової адміністрації (інспекції), в якій резидент зареєстрований як платник податків із зазначенням такої інформації:

- поточний рахунок у національній валюті, який визначено як основний;

- поточний рахунок в іноземній валюті (в одній банківській установі), який визначено як основний (визначається резидентом самостійно) і зареєстровано Державною податковою адміністрацією (інспекцією);

- дані бухгалтерського обліку про отримання товару та наявність кредиторської заборгованості підприємства за оплатою цього товару перед нерезидентом (ця вимога стосується лише товарів, митне оформлення яких проведено до 01.09.98).

Для оплати товарів, митне оформлення яких проведено після 01.09.98 р., уповноважений банк, який здійснює купівлю або перерахування іноземної валюти за межі України, самостійно (як агент валютного контролю) здійснює контроль за станом розрахунків.

Строк дії довідки 90 днів.

2. Купівля іноземної валюти для оплати за фактично отримані послуги (виконані роботи) здійснюється уповноваженим баком за умови надання резидентом таких документів:

- Зовнішньоекономічний (імпортний) контракт, який має бути оформлений відповідно до вимог Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність" від 16.04.91, Положення про форму зовнішньоекономічних договорів (контрактів), затвердженого наказом Міністерства зовнішніх економічних зв'язків і торгівлі N 75, що зареєстрований Міністерством юстиції України 09.10.95 N 367/903, з урахуванням вимог спільної постанови Кабінету Міністрів України і Національного банку України "Про типові умови зовнішньоекономічних договорів (контрактів) і типові форми захисних застережень до зовнішньоекономічних договорів (контрактів), які передбачають розрахунки в іноземній валюті" від 21.06.95 р. N 444 в частині платіжних умов контрактів. В окремих випадках інші документи (інвойси) мають силу контракту і можуть використовуватися контрагентаминерезидентами згідно з міжнародною практикою. При цьому надається копія контракту, завірена резидентом і уповноваженим банком.

Акт виконаних робіт або інший документ, який свідчить про фактичне надання послуг (виконані роботи). При купівлі та перерахуванні іноземної валюти на оригіналі акта виконаних робіт або іншому документі ставиться відмітка уповноваженого банку про суму купленої іноземної валюти.