1.1. Безспірне списання (стягнення) коштів з рахунків в іноземній валюті, відкритих суб'єктам підприємницької діяльності в уповноважених банках України, здійснюється:

- згідно із статтею 8 Арбітражного процесуального кодексу України (у разі визнання боржником претензії);

- на підставі виконавчих документів судів України, виданих на виконання рішень про стягнення коштів в іноземній валюті, прийнятих судами України (в тому числі Міжнародним комерційним арбітражним судом при Торгово-промисловій палаті України), судами інших країн (в тому числі спеціалізованими арбітражними судами, а також спеціалізованими арбітражними та третейськими судами, створеними за рішеннями сторін), які є обов'язковими для виконання на території України відповідно до міжнародних договорів або чинного законодавства України, якщо інший порядок виконання не передбачений міжнародними договорами;

- згідно з вимогами Декрету Кабінету Міністрів України "Про стягнення не внесених у строк податків і неподаткових платежів" від 21.01.93 р. N 8-93 та Закону України "Про внесення змін до Закону України "Про державну податкову службу в Україні" від 05.02.98 р. N 83/98-ВР у разі недостатності коштів у грошовій одиниці України на рахунках боржника або його дебітора для погашення недоїмки;

- згідно з вимогами Закону України "Про виконавче провадження".

1.2. Безспірне списання (стягнення) коштів з рахунків в іноземній валюті уповноважені банки здійснюють відповідно до вимог Інструкції N 7 "Про безготівкові розрахунки в господарському обороті України" та на бланках розрахункових документів, форма яких передбачена у ній, з урахуванням особливостей, викладених у цьому Порядку.

Відповідальність за достовірність змісту розрахункових документів на безспірне списання (стягнення) коштів несе стягувач.

1.3. Розрахункові документи на безспірне списання (стягнення) коштів з рахунків в іноземній валюті банки приймають до виконання тільки в межах наявних коштів на рахунках боржника на день надходження цих документів.

У разі недостатності коштів розрахункові документи на безспірне списання (стягнення) виконуються у частковій сумі, а в разі їх відсутності - повертаються без виконання. Зазначені дії виконуються уповноваженими банками у порядку, передбаченому п.147 Інструкції N 7 "Про безготівкові розрахунки в господарському обороті України" щодо виконання розрахункових документів на безспірне списання (стягнення) коштів з додаткових рахунків боржника.

У разі одночасного надходження розрахункових документів клієнта на перерахування коштів з рахунків у іноземній валюті та розрахункових документів на безспірне списання (стягнення) коштів з цих рахунків пріоритетне право на виконання мають документи на безспірне списання (стягнення) таких коштів.

У разі одночасного надходження кількох розрахункових документів на безспірне списання (стягнення) платежі до бюджету згідно із статтею 23 Закону України "Про бюджетну систему України" перераховуються у першочерговому порядку.

2.1. У разі визнання претензії в іноземній валюті безспірне списання (стягнення) коштів на користь резидентів України здійснюється згідно зі ст.8 Арбітражного процесуального кодексу України і цим Порядком.

2.2. Нерезидент України має право на стягнення згідно зі ст.8 Арбітражного процесуального кодексу України у тому разі, якщо в договорі між ним і резидентом України передбачена умова розгляду спорів, що виникають в процесі виконання цього договору, арбітражними судами України відповідно до Арбітражного процесуального кодексу України.

2.3. Стягнення коштів за визнаною претензією виконується з наявних у боржника коштів, що обліковуються на його поточних рахунках в іноземній валюті.

2.4. Заявник претензії - резидент України подає на виконання оформлений розрахунковий документ до обслуговуючого його уповноваженого банку. До розрахункового документа додається відповідь підприємства-боржника (оригінал). У разі, якщо в ній не зазначена сума визнаної претензії, то додається також копія претензії.

Уповноважений банк стягувача у разі, якщо рахунок платника в іноземній валюті знаходиться в іншому банку, перший та другий примірники надсилає спецзв'язком на виконання до уповноваженого банку боржника згідно із зазначеними в розрахунковому документі реквізитами.

2.5. Якщо стягувачем за визнаною претензією є нерезидент України, то розрахунковий документ на безспірне стягнення коштів надсилається ним безпосередньо до уповноваженого банку боржника. У разі, якщо розрахунковий документ на безспірне стягнення коштів оформляється представництвом нерезидента, то він надається до обслуговуючого це представництво уповноваженого банку.

У розрахунковому документі, що виписується нерезидентом України українською чи англійською мовами, крім загальних реквізитів, має бути посилання на пункт (статтю) договору, яка передбачає, що спори між резидентом та нерезидентом за цим договором регулюються на підставі чинного законодавства України.

У платіжній вимозі не зазначаються "Код за ЄДРПОУ" (одержувача), "Код банку" (одержувача коштів).

При цьому обов'язково мають зазначатися такі реквізити: "Країна" (одержувача коштів), "Найменування іноземного банку" (одержувача коштів), "S.W.I.F.T код (BIC kod)" (банку одержувача коштів), "Номер рахунку" (одержувача коштів в іноземному банку).

До розрахункового документа, крім оригіналу відповіді на претензію і копії претензії (у разі, якщо у відповіді не зазначена сума визнаної претензії), має додаватися також нотаріально завірена копія договору між нерезидентом і резидентом України. Якщо договір і документи з доарбітражного врегулювання спору були укладені іноземною мовою (крім російської), додається також письмовий переклад документів з мови оригіналу українською мовою, виконаний особою, що має відповідну кваліфікацію та зареєстрований в Україні дозвіл на здійснення перекладу. Підпис перекладача має бути нотаріально засвідчений.

2.6. На підставі виконавчих документів, виданих судами України, якщо інший порядок виконання не передбачений міжнародними договорами, стягувачем складається розрахунковий документ на безспірне стягнення коштів у тій іноземній валюті та з тих рахунків, які вказані у виконавчому документі. Порядок подання стягувачем оформленого розрахункового документа з оригіналом виконавчого документа суду України є аналогічним порядку, зазначеному у п.п.2.4, 2.5.

2.7. Якщо примусове списання (стягнення) коштів з рахунків боржників здійснюється за виконавчими документами, за якими передбачається конвертування (купівля-продаж) на міжбанківському валютному ринку України (далі - МВРУ) іноземної валюти в грошову одиницю України або конвертування грошової одиниці України в іноземну валюту, то в реквізитах платіжної вимоги має міститися інформація про потребу в конвертуванні та зазначатися назва валюти і сума, що підлягає списанню з рахунку.

Якщо за виконавчими документами передбачається конвертування на МВРУ іноземної валюти в грошову одиницю України, то в такому разі стягувач (резидент України) подає для виконання оформлену платіжну вимогу в іноземній валюті до уповноваженого банку, що його обслуговує. Разом з платіжною вимогою до уповноваженого банку подається оригінал виконавчого документа, на підставі якого оформлено платіжну вимогу, або його дублікат, що оформлений відповідно до вимог законодавчих актів. Якщо рахунок платника (боржника) в іноземній валюті відкритий в іншому банку, то уповноважений банк стягувача перший та другий примірники платіжної вимоги та оригінал виконавчого документа або його дублікат, що оформлений відповідно до вимог законодавчих актів, надсилає спецзв'язком для виконання до уповноваженого банку боржника згідно із зазначеними в платіжній вимозі реквізитами.