З метою удосконалення та підвищення ефективності надання послуг у галузі розрахункового обслуговування комерційних банків та регіональних управлінь Національного банку України Правління

1. Затвердити "Порядок розрахунків за вільним та обов'язковим продажем та купівлею іноземної валюти для клієнтів регіональних управлінь Національного банку України і комерційних банків, що здійснюють розрахунки через Центр міждержавних розрахунків Національного банку України" з введенням його в дію з 30 вересня 1995 року.

2. Затвердити "Тарифи на послуги, що надаються Центром міждержавних розрахунків Національного банку України за операціями, пов'язаними з зовнішньоекономічною діяльністю клієнтів Центру міждержавних розрахунків Національного банку України та банків-кореспондентів" з введенням їх у дію з 30 вересня 1995 року.

3. Доручити Центру міждержавних розрахунків Національного банку України (О.О.Андрійчук) довести цей Порядок та Тарифи до регіональних управлінь Національного банку України і банків-кореспондентів Національного банку України.

4. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови Правління О.І.Кірєєва.

З метою підвищення ефективності надання послуг у галузі розрахункового обслуговування комерційних банків та регіональних управлінь Національного банку України встановлюється такий порядок роботи комерційних банків та регіональних управлінь Національного банку України з клієнтами та Центром міждержавних розрахунків Національного банку України.

Операції за вільним та обов'язковим продажем та купівлею іноземної валюти для клієнтів регіональних управлінь НБУ та комерційних банків, що здійснюють розрахунки через Центр міждержавних розрахунків Національного банку України, здійснюються згідно з чинним законодавством.

1. Облік операцій з вільного та обов'язкового продажу здійснюється на балансовому рахунку N 976 (для неконвертованих валют) та балансовому рахунку N 076 (для вільно конвертованих валют). Аналітичний облік здійснюється за окремими рахунками, які ведуться за кодами валют, за такими операціями:

- зарахування коштів на вільний продаж;

- зарахування коштів на обов'язковий продаж (валюти, за якими проводяться торги на УМВБ);

- зарахування сум обов'язкового та вільного продажу валют першої категорії, за якими не проводяться торги.

2. Обов'язковий продаж.

2.1. У разі надходження коштів в іноземній валюті на розподільчий рахунок (N 071), клієнт подає у встановлені законодавством терміни доручення щодо розподілу валютної виручки за формою 1.

2.2. Для нагромадження коштів клієнтів, що підлягають обов'язковому продажу, комерційні банки та регіональні управління НБУ відкривають у своєму балансі транзитні рахунки на балансовому рахунку N 976 (для неконвертованих валют) та на балансовому рахунку N 076 (для вільно конвертованих валют) для зарахування усієї суми обов'язкового продажу (50% від суми валютних надходжень, що підлягають розподілу). Щоденно комерційні банки та регіональні управління НБУ надсилають зведеним платіжним дорученням (у форматі МТ-202) загальну суму обов'язкового продажу на рахунок Центру міждержавних розрахунків НБУ. У разі формування платіжного доручення МТ-202 обов'язкове виконання таких вимог:

- у полі 52а - вказується найменування комерційного банку або регіонального управління НБУ;

- у полі 58а - "Обов'язковий продаж 50%" та вказівка про відповідний рахунок Центру міждержавних розрахунків НБУ;

- у полі 72 - вказується номер рахунка комерційного банку (регіонального управління НБУ) для зарахування карбованців за продану валюту.

2.3. 50% від отриманих вільно конвертованих валютних коштів не пізніше наступного робочого для купуються Центром міждержавних розрахунків Національного банку України за рахунок коштів НБУ, за умови щоденного закриття валютної позиції, з подальшим перерахуванням карбованцевого еквівалента на адресу комерційного банку (регіонального управління Національного банку України).

Центром міждержавних розрахунків НБУ здійснюються такі бухгалтерські проводки:

У разі здійснення зарахування коштів у іноземній валюті, які призначені для обов'язкового продажу, на коррахунок Української міжбанківської валютної біржі, який відкрито у Центрі міждержавних розрахунків Національного банку України, ЦМР НБУ здійснює списання коштів у карбованцях з коррахунку Української міжбанківської валютної біржі, відкритого у Центрі міждержавних розрахунків Національного банку України, та перераховує карбованцевий еквівалент на вказаний рахунок комерційного банку або регіонального управління Національного банку України на наступний день після торгів.

Центром міждержавних розрахунків Національного банку України здійснюються такі бухгалтерські проводки:

2.4. Щоденно до 15-00 години управлінню валютних операцій надсилається інформація про залишки коштів на рахунках N 733 та N 819 та щоденна звітність про обсяги банківських операцій з купівлі та продажу валюти, передбачена листом Національного банку України N 19010/1165 від 19.05.95 р.

2.5. Карбованці за продану валюту за мінусом комісії ЦМР НБУ надсилаються на адресу комерційного банку (регіонального управління НБУ) на наступний день після дня торгів. У призначенні платежу вказується зведена сума, курс торгів, комісія Центру міждержавних розрахунків, комісія регіонального управління НБУ. У день торгів каналами електронної пошти на адресу комерційного банку (регіонального управління НБУ) надсилається розбивка зведеної суми валюти.

2.6. Розпорядження на зарахування та використання коштів з Офіційного валютного резерву готуються управлінням валютних операцій і передаються до виконання в ЦМР НБУ.

2.7. Суми обов'язкового продажу валют першої категорії, за якими не здійснюються торги, також направляються комерційними банками (регіональними управліннями НБУ) на рахунок Центру міждержавних розрахунків НБУ. Розрахунки у цьому разі здійснюються аналогічно порядку, викладеному у пунктах 2.3-2.5.

3. Вільний продаж.

3.1. Комерційні банки приймають та зберігають заяви на продаж валюти (форма 2). У заяві на вільний продаж необхідно обов'язково вказати мінімальний курс продажу (в окремих випадках можливе формулювання "за курсом торгів") та реквізити карбованцевого рахунка клієнта. Після отримання карбованців за продану валюту та відправки їх клієнту на заяві ставиться відмітка про виконання, курс продажу та комісія банку.

3.2. Кошти на вільний продаж з рахунка клієнта зараховуються на транзитний рахунок комерційного банку (регіонального управління НБУ) - балансовий номер 976 (для неконвертованих валют) та балансовий рахунок 076 (для вільно конвертованих валют), та направляються на рахунок Центру міждержавних розрахунків НБУ. При оформленні платіжного доручення МТ-202 обов'язково потрібно виконати такі вимоги:

3.3. Перерахування карбованцевого еквівалента за куплену валюту, яка підлягає вільному продажу за власні кошти НБУ, здійснюється з рахунку N 819. Карбованці за продану валюту направляються на вказані в МТ-202 рахунки клієнтів на наступний день після торгів.

Центром міждержавних розрахунків здійснюються такі бухгалтерські проводки:

У разі вільного продажу валюти через УМВБ, ЦМР НБУ здійснює перерахування карбованцевого еквівалента на користь комерційного банку (регіонального управління НБУ) з коррахунка УМВБ, відкритого у Центрі міждержавних розрахунків Національного банку України.

Центром міждержавних розрахунків НБУ здійснюються такі бухгалтерські проводки:

У тому разі, коли не вказані реквізити рахунка клієнта, карбованці направляються на рахунок комерційного банку (регіонального управління НБУ). Карбованці за продану зведеною сумою валюту за мінусом комісії Центру міждержавних розрахунків НБУ направляються на адресу комерційного банку (регіонального управління НБУ) на наступний день після дня торгів. У призначенні платежу вказується зведена сума, курс торгів, комісія Центру міждержавних розрахунків НБУ, комісія регіонального управління НБУ. У день торгів каналами електронної пошти на адресу комерційного банку (регіонального управління НБУ) надсилається розбивка зведеної суми валюти.

4. Комісійні.

Встановлюється такий загальний розмір комісії (по системі НБУ) за операціями обов'язкового та вільного продажу валютних коштів на УМВБ - 0,7% від суми карбованцевого еквівалента, що містить у собі:

0,2% - комісія УМВБ;

0,2% - комісія Центру міждержавних розрахунків НБУ;

0,3% - комісія регіонального управління НБУ;

від 0,3% до 0,8% - комісія комерційного банку - за власним розрахунком.

1. Комерційний банк (регіональне управління Національного банку України) приймає від клієнта комплект документів на купівлю валюти, що складається з заяви (форма 3), копії контракту та митних декларацій, розрахунку витрат на відрядження (у випадках, коли валюта закуповується для здійснення відряджень клієнтів комерційних банків (регіональних управлінь Національного банку України) та інші документи, необхідні для експертизи контракту.

Відбір заявок для участі у біржових торгах здійснюється на підставі вимог чинного валютного законодавства та нормативних актів НБУ.

Повний комплект документів, наданий клієнтом на купівлю валюти, залишається у комерційному банку (регіональному управлінні Національного банку України). Строк зберігання вищезазначених документів - не менше одного року з дати подачі заяви.

2. На підставі заяв клієнтів комерційних банків (регіональних управлінь Національного банку України) за кожним кодом валюти формується зведена заява (форма 4), та за діючими каналами зв'язку (електронна пошта, телекс) надсилаються на адресу відділу корвідносин і валютних операцій Центру міждержавних розрахунків Національного банку України. Заяви з неповним заповненням реквізитів (зокрема без зазначення максимального курсу купівлі за клієнтами) відділом корвідносин та валютних операцій Центру міждержавних розрахунків до виконання не приймаються. При зазначенні максимального курсу купівлі можливе формулювання "за курсом поточних торгів".

3. Кошти клієнтів у національній валюті, котрі призначені для купівлі валюти, акумулюються на зведених рахунках "Операції за купівлею безготівкової іноземної валюти", відкритих у комерційних банках (регіональних управліннях НБУ) на 903 балансовому рахунку та не пізніше операційного дня, що передує дню проведення торгів, від імені комерційного банку (регіонального управління НБУ) перераховуються зведеною сумою на карбованцевий рахунок УМВБ, який відкрито у Центрі міждержавних розрахунків НБУ, МФО 300993.

Одночасно комерційні банки (регіональні управління НБУ) не пізніше дня, що передує дню проведення торгів, до 12-ої години надсилають на адресу Центру міждержавних розрахунків підтвердження щодо перерахування карбованцевого еквівалента на карбованцевий рахунок УМВБ, який відкрито у Центрі міждержавних розрахунків НБУ, МФО 300993.

4. У день проведення торгів ділер Центру міждержавних розрахунків НБУ каналами електронної пошти сповіщає комерційним банкам (регіональним управлінням НБУ), які брали участь у торгах, курс торгів та загальну суму валюти, що підлягає перерахуванню на коррахунок комерційного банку (регіонального управління НБУ) з урахуванням комісії, яка їм належить. Центр міждержавних розрахунків перераховує з коррахунка УМВБ куплену валюту на коррахунок комерційного банку (регіонального управління НБУ) на наступний день після здійснення торгів на УМВБ. У цей же день на 903 зведений рахунок комерційного банку (регіонального управління НБУ) Центром міждержавних розрахунків НБУ шляхом перерахування карбованцевих коштів з коррахунка УМВБ, відкритого у ЦМР НБУ, здійснюється повернення суми невикористаних карбованців, якщо така виникає, яка надалі розподіляється комерційними банками (регіональними управліннями НБУ) між клієнтами-учасниками торгів. ЦМР НБУ спрямовує на комерційний банк (регіональне управління НБУ) МТ-202, де, крім суми платежу, вказується курс купівлі і сума комісії біржі та Центру міждержавних розрахукнів НБУ.

Центром міждержавних розрахунків НБУ оформлюються такі бухгалтерські проводки:

У разі укладання між ЦМР НБУ та комерційним банком окремої угоди купівлі-продажу безготівкової валюти, купівля безготівкової іноземної валюти для клієнта комерційного банку може бути здійснена шляхом перерахування комерційним банком (регіональним управлінням НБУ) зведеної суми на карбованцевий рахунок N 903, відкритий на балансі ЦМР НБУ. На наступний день після зарахування коштів на транзитний карбованцевий рахунок ЦМР НБУ N 903, ЦМР НБУ здійснює перерахування коштів в іноземній валюті на коррахунок комерційного банку (регіонального управління НБУ).

Центром міждержавних розрахунків здійснюються такі бухгалтерські проводки:

5. У комерційному банку (регіональному управлінні НБУ) валюта, яка перерахована на їх коррахунки, зараховується на зведений рахунок "Операції за купівлею безготівкової валюти" комерційного банку (регіонального управління НБУ), який відкрито на 976 балансовому рахунку (для неконвертованих валют) та балансовому рахунку 076 (для вільно конвертованих валют). У розрізі клієнтів на різних балансових рахунках, на яких ведеться облік валютних операцій, відкриваються окремі рахунки, призначені для зарахування купленої клієнту валюти (за мінусом комісії комерційного банку (регіонального управління НБУ). Суми комісії зараховуються на рахунки доходів комерційних банків (регіональних управлінь НБУ). Вказані операції оформлюються такими бухгалтерськими проводками:

6. Валюта, зарахована на спеціальний рахунок клієнта, протягом п'яти банківських днів повинна бути використана у повній відповідності з контрактом, з додатком до заяви на купівлю валюти. У разі порушення вказаного строку невикористана валюта має бути продана. У випадку, коли після оплати контракту на спеціальному рахунку залишаються вільні кошти у сумі до 1 лоту, вони можуть бути зараховані на поточний валютний рахунок клієнта. Залишок коштів у сумі, який перевищує 1 лот, також повинен бути проданий на найближчих торгах.

7. Встановлюється такий загальний розмір комісії по операціях купівлі валюти на УМВБ (по системі НБУ) - 0,7% від суми валюти, що містить у собі:

0,2% - комісія УМВБ;

0,2% - комісія Центру міждержавних розрахунків НБУ;

0,3% - комісія регіонального управління НБУ;

від 0,3% до 0,8% - комісія комерційного банку - за власним розрахунком.

8. На комерційні банки (регіональні управління НБУ) покладаються функції агентів валютного контролю, тобто вони несуть повну відповідальність за відповідність діючому валютному законодавству прийнятих на торги заяв, за виконанням клієнтами принципу цільового використання валюти, а також за виконання усіх інших умов та вимог, регламентованих відповідно до діючого валютного законодавства щодо проведення операцій купівлі-продажу валюти.

Додатки: форма 1, 2, 3 та 4.