Відповідно до статей 7, 15, 56 Закону України "Про Національний банк України", статті 196 Податкового кодексу України та з метою визначення операцій, які належать до послуг з розрахунково-касового обслуговування, Правління Національного банку України постановляє:

1. Затвердити Затвердити Перелік послуг з виконання платіжних операцій, розрахунково-касового обслуговування, які відповідно допідпункту 196.1.5пункту 196.1 статті 196 розділу V Податкового кодексу України не є об’єктом оподаткування, що додається.

2. Визнати такою, що втратила чинність, постанову Правління Національного банку України від 15 листопада 2011 року № 400 "Про затвердження Переліку типових операцій з розрахунково-касового обслуговування, які відповідно до підпункту 196.1.5 пункту 196.1 статті 196 розділу V Податкового кодексу України не є об'єктом оподаткування", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 07 грудня 2011 року за № 1410/20148.

3. Департаменту бухгалтерського обліку (Лукасевич Б.В.) після офіційного опублікування довести зміст цієї постанови до відома банків України для використання в роботі.

4. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови Національного банку України Борисенка Р.М.

5. Постанова набирає чинності з дня, наступного за днем її офіційного опублікування.

1. Операції з відкриття (закриття) рахунків користувачів (далі - рахунки), зміна рахунків клієнтів банків та переоформлення кореспондентських рахунків банків.

2. Операції з документального оформлення чи підтвердження виконання платіжних операцій користувачів:

1) надання виписок/дублікатів виписок з рахунків користувачів (включаючи надання на паперовому носії, в електронному вигляді, у вигляді текстових повідомлень, з використанням платіжних пристроїв, мобільного зв’язку) і додатків до них;

2) надання документів (копій документів), які є документальним підтвердженням виконання/відміни/відмови здійснення платіжних операцій, включаючи ініційованих з використанням платіжних інструментів; видача дублікатів/копій платіжних інструкцій з переказу коштів у готівковій чи безготівковій формі та інших документів, які зберігаються в архіві;

3) оформлення документів (включаючи оформлення грошових чекових книжок, довіреностей на розпорядження/або виконання операцій за рахунком) під час відкриття, обслуговування рахунків користувачів, а також закриття рахунків користувачів з їх ініціативи;

4) розшук (запит), уточнення, повернення, зміна умов виконання платіжних операцій, авізованих та наданих гарантій, акредитивів; підтвердження виконання платіжних операцій, залишків за рахунками;

5) видача касових документів, що підтверджують зняття фізичною особою готівкової валюти з власних рахунків для транскордонного переміщення валютних цінностей;

6) видача документів, що підтверджують придбання фізичною особою банківських металів у банку для транскордонного переміщення валютних цінностей;

7) надання довідок власникові рахунку на вимогу державних органів, що стосуються розрахунково-касового обслуговування користувачів [включаючи довідки про відкриття (закриття) та наявність рахунків, про підтвердження сплати статутного капіталу, підтвердження залишків коштів на рахунках, відсутність чи наявність кредитів, стан розрахунків], згідно із законодавством;

8) надання довідок, що стосуються розрахунково-касового обслуговування користувачів [включаючи довідки про відкриття/закриття, наявність рахунків, підтвердження залишків коштів на рахунках, відсутність чи наявність кредитів, курс гривні до іноземних валют та банківських металів, стан розрахунків за договором (включаючи договори кредиту/позики, експорту/імпорту), здійснені операції з купівлі, продажу, обміну іноземної валюти, включаючи для погашення кредиту], а також інформації, необхідної для формування аудиторського звіту;

9) відправлення повідомлень про уточнення реквізитів платіжної інструкції, повернення або відкликання платіжної інструкції на підставі документа про відкликання;

10) надання інформації щодо виконання платіжної операції за письмовим запитом користувача.

3. Операції з виконання платіжних операцій користувачів:

1) виконання платіжних операцій користувачів та зарахування коштів за всіма видами рахунків у національній та іноземній валютах;

2) переказ коштів у національній та іноземній валютах з одного рахунку користувача на інший його рахунок;

3) виконання платіжних операцій користувачів, пов’язаних із наданням послуги з переказу коштів без відкриття рахунку (включаючи приймання комунальних та інших платежів від фізичних осіб) у національній та іноземній валютах;

4) ведення рахунків банків-кореспондентів;

5) виконання платіжних операцій з використанням засобів дистанційної комунікації (уключаючи платіжні операції за допомогою платіжних пристроїв з використанням платіжних інструментів);

6) виконання операцій за приватизаційними рахунками;

7) виконання за дорученням клієнтів операцій з купівлі, продажу, обміну валютних цінностей;

8) виконання переказних доручень іноземних банків на користь громадян;

9) пересилання та передавання розписки одержувача переказу відповідно до умов переказного доручення;

10) обслуговування рахунків, що передбачає проведення платежів за договорами щодо виконання резидентами боргових зобов’язань перед нерезидентами за залученими від нерезидентів кредитами/позиками в іноземній валюті;

11) ведення розрахункових рахунків небанківських надавачів платіжних послуг.

4. Операції, що забезпечують виконання та/або супроводження платіжних операцій або є їх складовою частиною: