1.1. Положення про технічний порядок заміни облігацій внутрішніх державних позик 1997 та 1998 років (далі - Положення) розроблено відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 30 січня 1999 року N 127 "Про випуск конверсійних дисконтних облігацій внутрішньої державної позики 1999 року".

1.2. Відповідно до цього Положення замінюються облігації внутрішніх державних позик 1997 та 1998 років (далі - ОВДП), які випущені відповідно до постанов Кабінету Міністрів України від 4 січня 1997 року N 2 та від 31 грудня 1997 року N 1500, перебувають у власності комерційних банків-резидентів та погашаються у термін з 2 до 28 лютого 1999 року включно.

1.3. ОВДП, визначені пунктом 1.2 Положення, замінюються конверсійними дисконтними облігаціями внутрішньої державної позики 1999 року (далі - конверсійні дисконтні облігації), випущеними відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 30 січня 1999 року N 127 "Про випуск конверсійних дисконтних облігацій внутрішньої державної позики 1999 року".

1.4. Заміні підлягають ОВДП, що обліковуються на депозитарних рахунках:

N 9821 - облігації державних позик, що знаходяться у власності комерційних банків, заблоковані для сплати відсотків або подальшого погашення;

N 9831 - облігації державних позик, що знаходяться у власності банків;

N 9835 - облігації державних позик, що знаходяться у власності комерційних банків та заблоковані для створення резерву для компенсації вкладів фізичних осіб;

N 9811 - облігації державних позик, що знаходяться у власності комерційних банків, заблоковані у зв'язку з дією договору "репо";

N 9851 - облігації державних позик, що заблоковані під забезпечення ломбардного кредиту;

N 9861 - облігації державних позик, що заблоковані під забезпечення міжбанківського кредиту;

N 9817 - облігації державних позик, заблоковані у зв'язку з дією договору "репо";

N 9857 - облігації державних позик, що заблоковані під забезпечення ломбардного кредиту;

N 9867 - облігації державних позик, що заблоковані під забезпечення міжбанківського кредиту;

N 9871 - облігації державних позик, що знаходяться у власності комерційних банків заблоковані на УМВБ для подальшого продажу.

1.5. ОВДП, що замінюються, на дату проведення заміни на підставі письмового доручення Міністерства фінансів України зараховуються Національним банком України на спеціальний тимчасовий блокувальний депозитарний рахунок N 9001 - облігації державних позик, що знаходяться у власності банків та заблоковані для заміни.

1.6. Платежі з погашення ОВДП, що заблоковані для заміни на спеціальному тимчасовому блокувальному депозитарному рахунку N 9001, не здійснюються.

1.7. Особливості бухгалтерського обліку операцій заміни ОВДП на конверсійні дисконтні облігації в установах банківської системи встановлюються Національним банком.

2. Основні характеристики випуску конверсійних дисконтних облігацій

2.1. Конверсійні дисконтні облігації емітуються траншами з наступними датами погашення:

- 5 травня 1999 року,

- 28 липня 1999 року,

- 11 серпня 1999 року,

- 8 вересня 1999 року.

2.2. Конверсійні дисконтні облігації мають такі характеристики:

- номінал 100 гривень;

- форма випуску - на пред'явника, бездокументарна (у вигляді записів на рахунках у системі електронного обігу цінних паперів).

2.3. Заміна облігацій внутрішніх державних позик 1997 та 1998 років здійснюється виходячи з оцінки їх вартості (додаток до основних умов випуску та порядку розміщення конверсійних дисконтних облігацій внутрішньої державної позики 1999 року, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 30 січня 1999 року N 127 "Про випуск конверсійних дисконтних облігацій внутрішньої державної позики 1999 року") відповідним обсягом конверсійних дисконтних облігацій за ціною нижчою їх номінальної вартості. При цьому по 30 відсотків від оціночної вартості облігацій внутрішніх державних позик 1997 та 1998 років замінюються конверсійними дисконтними облігаціями з терміном погашення 5 травня 1999 року та 28 липня 1999 року, по 20 відсотків - відповідно 11 серпня 1999 року та 8 вересня 1999 року.

Різниця між ціною заміни та номінальною вартістю конверсійної дисконтної облігації, що відшкодовується власнику під час її погашення, становить дохід з конверсійної дисконтної облігації, який для цілей заміни встановлюється у розмірі 33 відсотків річних.

Якщо застосування оцінки вартості ОВДП і встановленої дохідності конверсійних дисконтних облігацій не дає цілого числа конверсійних дисконтних облігацій, результат підлягає округленню до найближчого цілого числа.

3. Порядок заміни ОВДП

3.1. Заміна ОВДП конверсійними дисконтними облігаціями проводиться починаючи з 3 лютого 1999 року.