Відповідно до статей 7, 15, 33 та 56 Закону України "Про Національний банк України", з метою визначення порядку взаємодії юридичних осіб, які отримали ліцензію Національного банку України на надання банкам послуг з інкасації та погодження Національного банку України на здійснення операцій з оброблення та зберігання готівки, із суб'єктами господарювання, банками та Національним банком України Правління Національного банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити Положення про порядок взаємодії юридичних осіб, що здійснюють операції з оброблення та зберігання готівки, з іншими юридичними особами, що додається.

2. Департаменту грошового обігу (Віктор Зайвенко) після офіційного опублікування довести до відома банків та юридичних осіб, які отримали ліцензію Національного банку України на надання банкам послуг з інкасації та погодження Національного банку України на здійснення операцій з оброблення та зберігання готівки, інформацію про прийняття цієї постанови.

3. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови Національного банку України Сергія Холода.

4. Постанова набирає чинності з дня, наступного за днем її офіційного опублікування.

1. Це Положення розроблено відповідно до Закону України "Про Національний банк України" та нормативно-правових актів Національного банку України (далі - Національний банк) і є нормативно-правовим актом, що встановлює вимоги щодо здійснення юридичною особою, яка отримала ліцензію Національного банку на здійснення операцій з готівкою та здійснює діяльність з інкасації коштів, перевезення валютних та інших цінностей, оброблення та зберігання готівки (далі - інкасаторська компанія) або діяльність з оброблення та зберігання готівки (далі - компанія з оброблення готівки), операцій з оброблення та зберігання готівки, а також взаємодії інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки з юридичними особами та їх відокремленими підрозділами незалежно від організаційно-правової форми та форми власності, фізичними особами, які здійснюють підприємницьку діяльність (далі - суб'єкти господарювання), банками України, банками, щодо яких Правління Національного банку прийняло рішення про надання їм повноважень на зберігання запасів готівки Національного банку (далі - уповноважені банки), і Національним банком.

2. Вимоги цього Положення поширюються на:

1) інкасаторські компанії/компанії з оброблення готівки;

2) суб'єктів господарювання та банки України, які уклали з інкасаторською компанією договори на надання їм послуг з інкасації та здійснення операцій з оброблення та зберігання готівки або з компанією з оброблення готівки щодо здійснення операцій з оброблення та зберігання готівки;

3) уповноважені банки, Національний банк у частині приймання від інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки та видачі їй готівки, обміну на придатну до обігу готівку.

3. Вимоги цього Положення не поширюються на касові операції інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки, що здійснюються та оформляються для забезпечення господарських потреб, які виникають у процесі її функціонування [включаючи проведення розрахунків з бюджетами та державними цільовими фондами за податками і зборами (обов'язковими платежами)], відповідно до вимог Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 29 грудня 2017 року № 148 (зі змінами) (далі - Положення № 148).

4. Терміни в цьому Положенні вживаються в такому значенні:

1) готівкова виручка - сума готівки, що здається суб'єктами господарювання для зарахування на будь-який банківський рахунок суб'єкта господарювання на його вибір;

2) зберігання - це зберігання готівки у сховищі інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки, яка належить іншим юридичним особам і не оприбутковується до каси інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки (не відображається у бухгалтерському обліку за рахунками каси);

3) каса - спеціально обладнане приміщення інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки для приймання, оброблення, зберігання, видачі готівки;

4) касова книга - документ установленої форми, що застосовується для здійснення первинного обліку готівки в касі;

5) касовий ордер - первинний документ (прибутковий або видатковий касовий ордер), що застосовується для оформлення надходжень (видачі) готівки до/з каси;

6) касові документи - документи, за допомогою яких відповідно до законодавства України оформляються операції з готівкою, що здійснюються в касі інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки;

7) розрахунковий банк - будь-який банк, у якому відкрито окремий поточний рахунок інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки.

Інші терміни в цьому Положенні вживаються у значеннях, наведених у законах України та нормативно-правових актах Національного банку.

5. Предметом регулювання цього Положення є такі операції:

1) приймання інкасованої готівкової виручки від суб’єктів господарювання (за дорученням банків) та готівки з операційних кас банків (філій, відділень) до каси інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки для оброблення та зарахування розрахунковим банком суми інкасованої готівкової виручки на поточні рахунки суб’єктів господарювання та кореспондентські рахунки банків;

2) приймання до каси інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки касет із готівкою після інкасації автоматизованих касових машин (АТМ), банкоматів, програмно-технічних комплексів самообслуговування (далі - платіжні пристрої);

3) надання інкасаторською компанією/компанією з оброблення готівки розрахунковому банку платіжних доручень для зарахування безготівкових коштів суб'єктам господарювання та банкам за прийняту готівку або за отримання придатної до обігу готівки в уповноваженому банку/Національному банку з окремого поточного рахунку інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки;

4) перерахування банком безготівкових коштів на окремий поточний рахунок інкасаторської компанії компанії з оброблення готівки в розрахунковому банку для отримання від неї готівки для підкріплення своїх операційних кас, операцій із завантаження/розвантаження готівкою платіжних пристроїв;

5) видача готівки з каси інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки для доставки її до операційних кас банків (філій, відділень), до уповноваженого банку або Національного банку, операції із завантаження/розвантаження готівкою платіжних пристроїв;

5-1) передавання готівки, що належить інкасаторській компанії/компанії з оброблення готівки, до банку після перерахування банком коштів на окремий поточний рахунок інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки в розрахунковому банку без доставки (фактичного переміщення) цієї готівки до операційних кас банку (філій, відділень) та з подальшим зберіганням цієї готівки, що належить банку, у сховищі інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки на підставі та в межах укладених договорів;

5-2) передавання готівки, що належить інкасаторській компанії/компанії з оброблення готівки, від одного власного підрозділу до іншого;

5-3) передавання банком готівки, що належить банку і зберігається в сховищі інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки, від цього банку до іншого банку з подальшим зберіганням цієї готівки, що належить іншому банку, у сховищі інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки на підставі та в межах укладених договорів;

5-4) передавання банком готівки, що належить банку і зберігається в сховищі інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки, від цього банку до інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки на підставі та в межах укладених договорів;

5-5) передавання банком готівки, що належить банку і зберігається в сховищі інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки, від одного підрозділу інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки до іншого на підставі та в межах укладених договорів;

5-6) передавання готівки, що належить банку і зберігається в сховищі інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки, підрозділам цього банку, його клієнтам, завантаження/розвантаження платіжних пристроїв готівкою;

5-7) обмін інкасаторською компанією придатної до обігу готівки (банкнот на монети або монет на банкноти) за заявкою клієнта в касі клієнта під час доставлення готівки, інкасації або як проведення окремої операції на підставі та в межах укладених договорів;

6) приймання банками (філіями, відділеннями) до операційної каси готівки від інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки;

7) приймання уповноваженим банком/Національним банком готівки від інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки;

8) переказ коштів уповноваженим банком/Національним банком інкасаторській компанії/компанії з оброблення готівки на окремий поточний рахунок у розрахунковому банку за отриману готівку;

9) переказ власних коштів із поточного рахунку інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки на окремий поточний рахунок інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки в розрахунковому банку та повернення переказаних власних коштів з окремого поточного рахунку інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки в розрахунковому банку на поточний рахунок інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки;

10) видача уповноваженим банком/Національним банком інкасаторській компанії/компанії з оброблення готівки придатної до обігу готівки;

11) здійснення уповноваженим банком/Національним банком приймання не придатної до обігу готівки та видачі придатної до обігу готівки в рівнозначній сумі.

12) зберігання на підставі укладених договорів готівки, що оброблена на автоматизованих системах оброблення готівки, у сховищі інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки, яка:

інкасована з операційних кас банків (філій, відділень), платіжних пристроїв;

передана банку іншим банком або інкасаторською компанією, або компанією з оброблення готівки.

Операції з готівкою, що здійснюються банком/інкасаторською компанією відповідно до вимог пункту 5 розділу I цього Положення, відображаються банком/інкасаторською компанією/компанією з оброблення готівки на відповідних рахунках.

6. Інкасаторська компанія/компанія з оброблення готівки має право розпочати діяльність з оброблення та зберігання готівки з дати внесення до реєстру ліцензій на здійснення операцій з готівкою облікового запису про здійснення юридичною особою діяльності з оброблення та зберігання готівки відповідно до вимог нормативно-правового акта Національного банку з питань видачі юридичним особам ліцензії на здійснення операцій з готівкою.

7. Інкасаторська компанія/компанія з оброблення готівки зобов'язана забезпечити оброблення готівки в приміщеннях касового вузла та зберігання готівки у сховищах з відповідним класом опору згідно з вимогами Правил з організації захисту приміщень банків в Україні, затверджених постановою Правління Національного банку України від 10 лютого 2016 року № 63 (зі змінами) (далі - Правила № 63).

8. Інкасаторська компанія/компанія з оброблення готівки зобов'язана укласти договір страхування зі страховою компанією про повне відшкодування банкам та їх клієнтам збитків, що виникли внаслідок утрати готівки під час її оброблення та зберігання інкасаторською компанією/компанією з оброблення готівки.

9. Зберігання готівки у сховищах інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки здійснюється згідно з укладеними договорами про зберігання готівки з іншими юридичними особами з додержанням вимог законодавства України щодо її зберігання.

Банк (юридична особа) має право відповідно до умов укладеного договору про зберігання готівки контролювати наявність готівки, що належить цьому банку та, що зберігається у сховищі інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки.

Інкасаторська компанія/компанія з оброблення готівки зобов’язана зберігати готівку, прийняту від кожного банку (юридичної особи), у сховищі(ах) в окремих шафах, що замикаються на ключ, або в сейфі(ах) на окремих полицях та окремо від власної готівки

Інкасаторська компанія/компанія з оброблення готівки складає опис із зазначенням дати та загальної суми фактичного залишку готівки, прийнятої від кожного банку (філії, відділення), що зберігається у сховищі (сейфі) інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки. Описи зберігаються у сховищі (сейфі) інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки разом з готівкою.

10. Касові працівники інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки здійснюють операції з оброблення готівки в касі інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки з обов'язковою відеофіксацією процесу перерахування готівки на обладнанні для автоматизованого оброблення банкнот відповідно до вимог внутрішнього положення інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки, що регулює здійснення нею операцій з оброблення та зберігання готівки (далі - внутрішнє положення), та з використанням програмного забезпечення.