Відповідно до статей 6, 7, 15, 55, 56 Закону України "Про Національний банк України" , статей 35, 66, 67 Закону України "Про банки і банківську діяльність" , з метою визначення необхідного рівня нормативів достатності капіталу банків для забезпечення їх стійкості Правління Національного банку України

1. Затвердити Зміни до Положення про здійснення оцінки стійкості банків і банківської системи України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 22 грудня 2017 року № 141 (зі змінами), що додаються.

2. Департаменту методології (Наталія Іваненко) після офіційного опублікування довести інформацію про прийняття цієї постанови до відома банків України та аудиторських фірм, з якими банки уклали договори про надання аудиторських послуг згідно з вимогами Положення про порядок подання банком до Національного банку України аудиторського звіту за результатами щорічної перевірки фінансової звітності, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 02 серпня 2018 року № 90 (зі змінами).

3. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на першого заступника Голови Національного банку України Катерину Рожкову.

4. Постанова набирає чинності з дня, наступного за днем її офіційного опублікування.

1. У розділі I:

1) пункт 2 після слів "(разом далі - достатність капіталу)" доповнити словами "та визначення необхідного рівня нормативів достатності капіталу";

2) у пункті 4:

після підпункту 7 доповнити пункт трьома новими підпунктами 7-1 - 7-3 такого змісту:

"7-1) необхідний рівень нормативу Н2 - рівень нормативу достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2), що визначається Національним банком за результатами оцінки стійкості банку для забезпечення дотримання банком нормативного та граничних значень нормативу Н2, установлених Національним банком;

7-2) необхідний рівень нормативу Н3 - рівень нормативу достатності основного капіталу (Н3), що визначається Національним банком за результатами оцінки стійкості банку для забезпечення дотримання банком нормативного та граничних значень нормативу Н3, установлених Національним банком;

7-3) необхідний рівень нормативів достатності капіталу - необхідний рівень нормативу Н2 та необхідний рівень нормативу Н3, визначені Національним банком за результатами оцінки стійкості;";

після підпункту 8 доповнити пункт трьома новими підпунктами 8-1 - 8-3 такого змісту:

"8-1) норматив Н2 - норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2), установлений Інструкцією № 368;

8-2) норматив Н3 – норматив достатності основного капіталу (Н3), установлений Інструкцією № 368;

8-3) нормативи достатності капіталу – норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2) та норматив достатності основного капіталу (Н3), встановлені Інструкцією № 368;".

2. У розділі II:

1) у пункті7:

абзац перший викласти в такій редакції:

"7. Оцінка стійкості банку складається з двох або трьох етапів:";

підпункти 2, 3 викласти в такій редакції:

"2) другий етап - екстраполяція результатів оцінки якості активів банку та прийнятності забезпечення за кредитними операціями, розрахунок нормативів достатності капіталу з урахуванням екстраполяції. Для банку, щодо якого Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням двох етапів (першого та другого), - визначення необхідного рівня нормативів достатності капіталу банку згідно з Технічним завданням;

3) третій етап - здійснення стрес-тестування за базовим та несприятливим макроекономічними сценаріями, розрахунок нормативів достатності капіталу з урахуванням стрес-тестування, визначення згідно з Технічним завданням необхідного рівня нормативів достатності капіталу банку, щодо якого Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням трьох етапів;";

2) в абзаці другому пункту 10:

слова, літери та цифри "нормативу достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2) та нормативу достатності основного капіталу (Н3)" замінити словами, літерами та цифрами "нормативу Н2 та нормативу Н3";

слова "їх екстраполяції, а також" виключити;

3) пункти 16, 18 викласти в такій редакції:

"16. Національний банк під час другого етапу оцінки стійкості банку:

1) здійснює екстраполяцію результатів оцінки якості кредитів банку та прийнятності забезпечення за кредитними операціями на інші кредитні операції банку в порядку, визначеному в Технічному завданні;

2) здійснює коригування величини непокритого кредитного ризику банку на звітну дату з урахуванням екстраполяції;

3) здійснює розрахунок розміру основного та регулятивного капіталу банку на звітну дату з урахуванням екстраполяції;

4) здійснює розрахунок значення нормативу Н2 на звітну дату з урахуванням екстраполяції;

5) здійснює розрахунок значення нормативу Н3 на звітну дату з урахуванням екстраполяції;

6) визначає необхідний рівень нормативу Н2 на звітну дату для банку, щодо якого Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням двох етапів (першого та другого);

7) визначає необхідний рівень нормативу Н3 на звітну дату для банку, щодо якого Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням двох етапів (першого та другого).

Основний капітал, регулятивний капітал, норматив Н2, норматив Н3 розраховуються відповідно до вимог Інструкції № 368, інших актів Національного банку, що визначають методику розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків, з урахуванням результатів оцінки якості активів банку та прийнятності забезпечення за кредитними операціями, їх екстраполяції, а також коригувань фінансової звітності.";

"18. Національний банк під час третього етапу оцінки стійкості банку:

1) проводить стрес-тестування банку за базовим і несприятливим макроекономічними сценаріями;

2) визначає прогнозні показники фінансової звітності банку [Звіту про фінансовий стан (Баланс) та Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіт про фінансові результати)] протягом прогнозного періоду за базовим та несприятливим макроекономічними сценаріями, ґрунтуючись на припущенні про статичний баланс банку;

3) визначає прогнозний рівень кредитного ризику за активними банківськими операціями та прогнозну величину непокритого кредитного ризику;

4) здійснює розрахунок розміру основного та регулятивного капіталу банку протягом прогнозного періоду за базовим та несприятливим макроекономічними сценаріями;

5) здійснює розрахунок значення нормативу Н2 протягом прогнозного періоду за базовим та несприятливим макроекономічними сценаріями;

6) здійснює розрахунок значення нормативу Н3 протягом прогнозного періоду за базовим та несприятливим макроекономічними сценаріями;

7) визначає необхідний рівень нормативу Н2 на звітну дату для банку, щодо якого Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням трьох етапів;

8) визначає необхідний рівень нормативу Н3 на звітну дату для банку, щодо якого Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням трьох етапів.";

4) у пункті 19 слова, літери та цифри "нормативу достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2), нормативу достатності основного капіталу (Н3)" замінити словами, літерами та цифрами "нормативу Н2 та нормативу Н3"

3. У розділі III:

1) пункти 20, 21, 25, 25-1 викласти в такій редакції:

"20. Національний банк за результатами оцінки стійкості банку визначає необхідний рівень нормативів достатності капіталу банку.

21. Національний банк визначає необхідний рівень нормативів достатності капіталу банку, щодо якого Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням:

1) двох етапів (першого та другого), - на підставі даних Звіту аудитора про результати оцінки якості активів банку та прийнятності забезпечення за кредитними операціями з урахуванням екстраполяції результатів оцінки якості активів банку та прийнятності забезпечення за кредитними операціями на весь кредитний портфель банку;

2) усіх трьох етапів, - на підставі даних Звіту аудитора про результати оцінки якості активів банку та прийнятності забезпечення за кредитними операціями з урахуванням екстраполяції результатів оцінки якості активів банку та прийнятності забезпечення за кредитними операціями на весь кредитний портфель банку та результатів стрес-тестування за базовим та несприятливим макроекономічними сценаріями.";

"25. Національний банк для забезпечення дотримання банком необхідного рівня нормативів достатності капіталу, визначених за результатами оцінки стійкості банку, надсилає банкам вимогу про складання програми капіталізації/реструктуризації:

1) до 10 липня поточного року банкам, щодо яких Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням двох етапів (першого та другого), якщо значення нормативів достатності капіталу, розраховані за результатами двох етапів оцінки стійкості, є меншими, ніж нормативні значення, установлені Національним банком;

2) до 10 серпня поточного року банкам, щодо яких Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням трьох етапів, якщо значення нормативів достатності капіталу, розраховані за результатами першого етапу оцінки стійкості, є меншими, ніж нормативні значення, установлені Національним банком, та/або значення нормативів достатності капіталу, розраховані за результатами трьох етапів оцінки стійкості, є меншими, ніж граничні значення, установлені Національним банком.

25-1. Національний банк за результатами заходів, здійснених згідно з пунктами 13, 14 розділу II цього Положення, переглядає необхідний рівень нормативів достатності капіталу та в разі потреби надсилає банку вимогу про складання/оновлення програми капіталізації/реструктуризації для забезпечення дотримання необхідного рівня нормативів достатності капіталу.";

2) після пункту 25-1 доповнити розділ новим пунктом 25-2 такого змісту:

"25-2. Банкам, щодо яких за результатами оцінки стійкості Національний банк не надіслав вимогу про складання програми капіталізації/реструктуризації, зазначену в пункті 25 розділу III цього Положення, необхідний рівень нормативів достатності капіталу не встановлюється. Ці банки зобов’язані забезпечувати дотримання нормативів достатності капіталу на рівні, не нижчому, ніж нормативні значення, установлені Національним банком.";

3) пункти 26, 26-1 викласти в такій редакції:

"26. Банки, що отримали вимогу Національного банку, зазначену в пункті 25 розділу III цього Положення, подають до Національного банку програму капіталізації/реструктуризації, складену згідно з вимогами, установленими в додатку до цього Положення, у такі строки:

1) банки, щодо яких Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням двох етапів, - до 15 серпня поточного року;

2) банки, щодо яких Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням трьох етапів, - до 15 вересня поточного року.

26-1. Банк, що отримав вимогу Національного банку, зазначену в пункті 25-1 розділу III цього Положення, подає до Національного банку програму капіталізації/реструктуризації або оновлену програму капіталізації/реструктуризації, складену згідно з вимогами, установленими в додатку до цього Положення.";

4) пункти 27, 28 виключити;

5) пункт 29 викласти в такій редакції:

"29. Банк, щодо якого Національний банк за результатами оцінки стійкості визначив необхідний рівень нормативів достатності капіталу, забезпечує їх дотримання шляхом виконання програми капіталізації/реструктуризації до 31 грудня поточного року.";

6) пункт 30 після слів "програму капіталізації" доповнити словом "/реструктуризації";

7) у пункті 31 слова "програми капіталізації та плани заходів для підтримки або відновлення рівня достатності капіталу" замінити словами "програми капіталізації/реструктуризації та подає Правлінню Національного банку пропозиції щодо їх погодження/непогодження";

8) пункт 32 викласти в такій редакції:

"32. Правління Національного банку приймає рішення про погодження/непогодження програм капіталізації/реструктуризації банків.";

9) пункти 33, 33-1 після слів "програму капіталізації" доповнити словом "/реструктуризації";

10) в абзаці першому пункту 34 слова, літери та цифри "нормативу достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2) і нормативу достатності основного капіталу (Н3)" замінити словами, літерами та цифрами "нормативу Н2 та нормативу Н3";

11) у пункті 35 слова та цифри "у пунктах 25, 25-1 розділу III цього Положення строк програми капіталізації та/або заходів для підтримки або відновлення рівня достатності капіталу, подання програми капіталізації" замінити словами та цифрами "у пунктах 25, 25-1 розділу III цього Положення строк програми капіталізації/реструктуризації, подання програми капіталізації/реструктуризації".

4. Пункт 37 розділу IV викласти в такій редакції:

"37. Банк опубліковує результати оцінки стійкості банку, необхідний рівень нормативів достатності капіталу, визначений за результатами оцінки стійкості банку на звітну дату та з урахуванням заходів, упроваджених банком після звітної дати.

Банк під час публікації результатів оцінки стійкості має право врахувати заходи, упроваджені банком після звітної дати, щодо яких на дату опублікування немає зауважень Національного банку щодо їх виконання та/або немає неузгоджених питань за запитами Національного банку щодо впроваджених заходів.

Банк опубліковує результати оцінки стійкості банку згідно з постановою Правління Національного банку України від 15 лютого 2018 року № 11 "Про встановлення переліку інформації, що підлягає обов’язковому опублікуванню банками України" (зі змінами).".

5. У додатку до Положення:

1) назву додатка після слів "програми капіталізації" доповнити словом "/реструктуризації";

2) у розділі I:

пункти 1, 2 викласти в такій редакції:

"1. Банк, що отримав вимогу Національного банку, зазначену в пунктах 25 і 25-1 розділу III Положення про здійснення оцінки стійкості банків і банківської системи України (далі - Положення), складає програму капіталізації/реструктуризації, яка забезпечує дотримання банком до 31 грудня поточного року необхідного рівня нормативу Н2 та необхідного рівня нормативу Н3, визначених за результатами оцінки стійкості банку.

2. Банк забезпечує складання програми капіталізації/реструктуризації з дотриманням таких принципів:

1) переваги сутності визначених банком заходів над їх формою, економічної доцільності та ефективності таких заходів;

2) обґрунтованості визначених банком заходів та реалістичності їх виконання, що передбачає формування судження банку щодо:

реалістичності виконання заходів у встановлені строки та отримання економічного ефекту від їх реалізації в обсязі, визначеному програмою капіталізації/реструктуризації, з урахуванням поточного стану економіки та ринкових умов;

спроможності банку та кожного власника істотної участі забезпечити підтримку нормативу Н2 та нормативу Н3 банку в обсязі, передбаченому програмою капіталізації/реструктуризації, з урахуванням оцінки макро- та мікроекономічних факторів, що впливають та фінансову спроможність банку та акціонерів забезпечувати таку підтримку;

3) достатності та адекватності розроблених банком заходів, реалізація яких має забезпечити дотримання банком нормативу Н2 та нормативу Н3 на рівні, зазначеному в пункті 1 розділу І цього додатка.";

у пункті 3:

підпункт 1 після слів "програмою капіталізації" доповнити словом "/реструктуризації";

підпункт 2 після слів "програми капіталізації" доповнити словом "/реструктуризації";

у підпункті 3 слова, літери та цифри "нормативних значень нормативу достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2) та нормативу достатності основного капіталу (Н3), а також установлених Національним банком граничних значень цих нормативів за настання несприятливих змін в макроекономічному середовищі" замінити словами "необхідного рівня нормативів достатності капіталу, визначеного за результатами оцінки стійкості банку";

абзац перший пункту 4 після слів "програми капіталізації" доповнити словом "/реструктуризації";

пункт 4-1 викласти в такій редакції:

"4-1. Банк під час складання програми капіталізації/реструктуризації має врахувати ефект впливу змін, унесених до нормативно-правових актів Національного банку з питань регулювання діяльності банків, які наберуть чинності в період виконання банком програми капіталізації/реструктуризації.";

у пункті 5 слова "значень", "програму капіталізації з урахуванням" замінити відповідно словами "необхідного рівня", "програму капіталізації/реструктуризації з урахуванням вимог";

у пункті 6:

абзац другий після слів "програмою капіталізації" доповнити словом "/реструктуризації";

у пункті 1 Гарантійного листа слова "Програмою капіталізації банку, який відповідає розміру потреби банку в капіталі, визначеної Національним банком України" замінити словами "Програмою капіталізації/реструктуризації банку для забезпечення дотримання необхідного рівня нормативів достатності капіталу, визначеного Національним банком України";