Відповідно до статей 7, 15, 55, 56, 58 Закону України "Про Національний банк України", статей 9, 66, 67 Закону України "Про банки і банківську діяльність", з метою вдосконалення нормативно-правових актів Національного банку України та подальшої імплементації положень Регламенту Європейського Парламенту та Ради (ЄС) № 575/2013 від 26 червня 2013 року про пруденційні вимоги до кредитних установ та про внесення змін до Регламенту (ЄС) № 648/2012 (зі змінами) щодо достатності ліквідності Правління Національного банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити Зміни до:

1) Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 368, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26 вересня 2001 року за № 841/6032 (зі змінами), що додаються;

2) Положення про порядок регулювання діяльності банківських груп, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 20 червня 2012 року № 254, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 12 липня 2012 року за № 1178/21490 (зі змінами) (далі - Зміни до Положення № 254), що додаються.

2. Банкам, які є відповідальними особами банківських груп:

1) розробити внутрішньогрупові документи щодо розрахунку коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRВВ к), коефіцієнта покриття ліквідністю за іноземними валютами (LCRІВ к) та коефіцієнта чистого стабільного фінансування (NSFRк) до 01 жовтня 2024 року;

2) здійснити розрахунок у тестовому режимі:

коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRВВ к) та коефіцієнта покриття ліквідністю за іноземними валютами (LCRІВ к) - станом на 01 жовтня, 01 листопада, 01 грудня 2024 року, 01 січня, 01 лютого, 01 березня 2025 року та подати інформацію про результати такого розрахунку до Національного банку України за встановленою ним формою не пізніше 15 жовтня, 15 листопада, 16 грудня 2024 року, 15 січня, 17 лютого, 17 березня 2025 року відповідно;

коефіцієнта чистого стабільного фінансування (NSFRк) - станом на 01 жовтня 2024 року, 01 січня 2025 року та подати інформацію про результати такого розрахунку до Національного банку України за встановленою ним формою не пізніше 10 грудня 2024 року, 10 березня 2025 року відповідно;

3) затвердити та запровадити внутрішньогрупові документи щодо розрахунку коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRВВ к), коефіцієнта покриття ліквідністю за іноземними валютами (LCRІВ к) та коефіцієнта чистого стабільного фінансування (NSFRк) - до 01 квітня 2025 року.

3. Банківським групам дотримуватися нормативного значення в розмірі не менше ніж 100% за коефіцієнтом покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRВВ к), коефіцієнтом покриття ліквідністю за іноземними валютами (LCRІВ к) та коефіцієнтом чистого стабільного фінансування (NSFRк) - починаючи зі звітної дати станом на 01 квітня 2025 року.

4. Департаменту методології регулювання діяльності банків (Оксана Присяженко) після офіційного опублікування довести до відома банків України інформацію про прийняття цієї постанови.

5. Постанова набирає чинності з 01 квітня 2024 року, крім абзаців третього - дев’ятого підпункту 5 пункту 1 Змін до Положення № 254, які набирають чинності з 01 липня 2024 року.

1. Абзац дев’ятий розділу I замінити двома новими абзацами дев’ятим, десятим такого змісту:

"коефіцієнт покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRBB );

коефіцієнт покриття ліквідністю за іноземними валютами (LCRIB );".

У зв’язку з цим абзаци десятий - двадцять третій уважати відповідно абзацами одинадцятим - двадцять четвертим.

2. У розділі V:

1) у пункті 1.2 глави 1 слова та літери "коефіцієнта покриття ліквідністю (LCR) за всіма валютами (LCRBB ) та в іноземній валюті (LCRIB ), коефіцієнта" замінити словами та літерами "коефіцієнт покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRBB ), коефіцієнт покриття ліквідністю за іноземними валютами (LCRIB ), коефіцієнт";

2) главу 2 викласти в такій редакції:

1. Коефіцієнт покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRBB ) - норматив ліквідності, який установлює мінімально необхідний рівень ліквідності за всіма валютами для покриття чистого очікуваного відпливу грошових коштів за всіма валютами протягом 30 календарних днів з урахуванням стрес-сценарію (далі - чистий очікуваний відплив грошових коштів за всіма валютами).

Банк розраховує коефіцієнт покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRBB ) щодня як відношення високоякісних ліквідних активів за всіма валютами до чистого очікуваного відпливу грошових коштів за всіма валютами.

Банк відносить до високоякісних ліквідних активів за всіма валютами активи, що відповідають характеристикам та вимогам, установленим Національним банком.

Банк розраховує чистий очікуваний відплив грошових коштів за всіма валютами як різницю сукупних очікуваних відпливів і сукупних очікуваних надходжень грошових коштів за всіма валютами.

Банк визначає сукупні очікувані відпливи та сукупні очікувані надходження грошових коштів за всіма валютами на підставі очікуваних відпливів та очікуваних надходжень грошових коштів за всіма валютами із застосуванням коефіцієнтів очікуваних відпливів та очікуваних надходжень, установлених Національним банком на основі стрес-сценарію.

Банк під час розрахунку чистого очікуваного відпливу грошових коштів за всіма валютами не враховує суму сукупних очікуваних надходжень за всіма валютами, яка перевищує 75% від сукупних очікуваних відпливів за всіма валютами.

2. Коефіцієнт покриття ліквідністю за іноземними валютами (LCRIB ) - норматив ліквідності, який установлює мінімально необхідний рівень ліквідності за всіма іноземними валютами для покриття чистого очікуваного відпливу грошових коштів за всіма іноземними валютами протягом 30 календарних днів з урахуванням стрес-сценарію (далі - чистий очікуваний відплив грошових коштів за іноземними валютами).

Банк розраховує коефіцієнт покриття ліквідністю за іноземними валютами (LCRIB ) щодня як відношення високоякісних ліквідних активів за іноземними валютами до чистого очікуваного відпливу грошових коштів за іноземними валютами.

Банк відносить до високоякісних ліквідних активів за іноземними валютами активи, що відповідають характеристикам та вимогам, установленим Національним банком.

Банк розраховує чистий очікуваний відплив грошових коштів за іноземними валютами як різницю сукупних очікуваних відпливів і сукупних очікуваних надходжень грошових коштів за іноземними валютами.

Банк визначає сукупні очікувані відпливи та сукупні очікувані надходження грошових коштів за іноземними валютами на підставі очікуваних відпливів та надходжень грошових коштів за іноземними валютами із застосуванням коефіцієнтів очікуваних відпливів та очікуваних надходжень грошових коштів, установлених Національним банком на основі стрес-сценарію.

Банк під час розрахунку чистого очікуваного відпливу грошових коштів за іноземними валютами не враховує суму сукупних очікуваних надходжень за іноземними валютами, яка перевищує 75% від сукупних очікуваних відпливів за іноземними валютами.

3. Банк здійснює розрахунок коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRBB ) та коефіцієнта покриття ліквідністю за іноземними валютами (LCRIB ) відповідно до Методики розрахунку коефіцієнта покриття ліквідністю (LCR), установленої Національним банком.

4. Нормативні значення коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRBB ) та коефіцієнта покриття ліквідністю за іноземними валютами (LCRIB ) мають бути не менше ніж 100%.

Банк має дотримуватися нормативного значення коефіцієнта покриття ліквідністю за іноземними валютами (LCRIB ), якщо середньоарифметичне значення відношення зобов’язань за іноземними валютами до всіх зобов’язань банку, розраховане за останніх 30 календарних днів, становить 5% і більше.";

3) у главі 3:

у пункті 1 слова ", достатній для забезпечення фінансування " виключити;

пункт 5 викласти в такій редакції:

"5. Нормативне значення коефіцієнта чистого стабільного фінансування (NSFR) має бути не менше ніж 100%.".

3. У розділі IX:

1) у підпункті "г" пункту 1.2 глави 1 літери та слова "(LCR) за всіма валютами (LCRBB ) та в іноземній валюті (LCRIB )" замінити словами та літерами "за всіма валютами (LCRBB ) та коефіцієнта покриття ліквідністю за іноземними валютами (LCRIB )";

2) пункт 3.4 глави 3 викласти в такій редакції:

"3.4. Банк здійснює розрахунок середньоарифметичної величини коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRBB ) та коефіцієнта покриття ліквідністю за іноземними валютами (LCRIB ) за такою формулою:

див. зображення

де Xi - значення коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRBB ) або коефіцієнта покриття ліквідністю за іноземними валютами (LCRIB ), розраховане згідно з главою 2 розділу V цієї Інструкції у i-й день, за який відповідно до нормативно-правового акта Національного банку, який регламентує правила організації статистичної звітності, що подається банками до Національного банку, має подаватися файл 01Х;

n - кількість днів, за які відповідно до нормативно-правового акта Національного банку, який регламентує правила організації статистичної звітності, що подається банками до Національного банку, має подаватися файл 01Х, за останніх 30 календарних днів.".

1. У розділі I:

1) підпункт "а" пункту 3 доповнити трьома новими абзацами такого змісту:

"коефіцієнт покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRВВ к);

коефіцієнт покриття ліквідністю за іноземними валютами (LCRІВ к);

коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFRк);";

2) пункти 4, 5 замінити п’ятьма новими пунктами 4-8 такого змісту:

"4. Банківська група зобов’язана дотримуватися:

1) вимог щодо достатності регулятивного капіталу;

2) нормативів ліквідності:

за кредитно-інвестиційною підгрупою банківської групи;

за підгрупою банківської групи, визначеною за географічним критерієм [за учасниками підгрупи в цілому (крім страхових компаній)];

3) нормативів кредитного ризику;

4) нормативів участі (інвестування).

5. Кредитно-інвестиційна підгрупа зобов’язана дотримуватися:

1) вимог щодо достатності регулятивного капіталу;

2) нормативів ліквідності;

3) нормативів кредитного ризику;

4) нормативів участі (інвестування).

6. Страхова підгрупа зобов’язана дотримуватися вимог щодо достатності регулятивного капіталу.

7. Підгрупа банківської групи, визначена за географічним критерієм, зобов’язана дотримуватися:

1) вимог щодо достатності регулятивного капіталу;

2) нормативів ліквідності [за учасниками підгрупи в цілому (крім страхових компаній)];

3) нормативів кредитного ризику;

4) нормативів участі (інвестування).

8. Відповідальна особа банківської групи здійснює розрахунок достатності регулятивного капіталу, пруденційних нормативів банківської групи/підгрупи банківської групи відповідно до порядку, визначеного цим Положенням.".

У зв’язку з цим пункти 6-14 уважати відповідно пунктами 9-17;

3) пункт 9 викласти в такій редакції:

"9. Відповідальна особа банківської групи включає до розрахунку достатності регулятивного капіталу, пруденційних нормативів банківської групи/підгрупи банківської групи активи, зобов’язання та позабалансові інструменти відповідно до порядку, визначеного Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 368, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 26 вересня 2001 року за № 841/6032 (зі змінами) (далі - Інструкція № 368), з урахуванням методики розрахунку пруденційних нормативів регулювання діяльності банків в Україні, методики розрахунку коефіцієнта покриття ліквідністю (LCR), методики розрахунку коефіцієнта чистого стабільного фінансування (NSFR), установлених Національним банком.";

4) пункт 12 викласти в такій редакції:

"12. Розрахунок достатності регулятивного капіталу, пруденційних нормативів підгрупи банківської групи, визначеної за географічним критерієм, здійснюється відповідно до вимог цього Положення, виходячи зі складу учасників такої підгрупи:

1) якщо до складу підгрупи не входить страхова компанія, то розрахунок здійснюється згідно з вимогами цього Положення для кредитно-інвестиційної підгрупи;

2) якщо до складу підгрупи входить страхова компанія, то розрахунок здійснюється згідно з вимогами цього Положення для банківської групи.";

5) у пункті 13:

абзац перший після слова "розрахунку" доповнити словами "достатності регулятивного капіталу, пруденційних";

підпункт 1 викласти в такій редакції:

"1) активи одного учасника банківської групи станом на дату складання консолідованої/субконсолідованої звітності не перевищують 1% активів банківської групи та сукупні активи таких учасників банківської групи є меншими за найменшу з величин:

3% активів банківської групи;

еквівалента 10 млн євро на дату складання консолідованої звітності банківської групи/субконсолідованої звітності підгрупи банківської групи;";

у підпункті 2:

в абзаці першому слово "умовам" замінити словом "вимогам";

абзац третій після слова "не" доповнити словами "здійснювали протягом останніх чотирьох кварталів та не";

6) розділ після пункту 13 доповнити новим пунктом 14 такого змісту:

"14. Відповідальна особа банківської групи під час подання консолідованої звітності банківської групи зобов’язана:

1) повідомити Національний банк про прийняте нею рішення не враховувати звітність учасників банківської групи (крім банків) під час складання консолідованої звітності банківської групи/субконсолідованої звітності підгрупи банківської групи, розрахунку достатності регулятивного капіталу, пруденційних нормативів банківської групи/підгрупи банківської групи відповідно до пункту 13 розділу I цього Положення;