1. Вивчення і узагальнення
досвіду зарубіжних країн у
визначенні обсягів "тіньової"
економіки, аналізу сфери її
поширення, шляхів легалізації та
включення до системи державного
оподаткування
2. Регулярне проведення (у міру
розробки та прийняття нових
законодавчих актів з питань
оподаткування) аналізу
податкового законодавства з
метою виявлення тих його
недоліків, які дають змогу
суб'єктам господарювання уникати
оподаткування, гальмують
економічний розвиток та перехід
до ринкової економіки,
спричиняють таку недоїмку
надходжень, якої можна було б
уникнути
3. Розроблення рекомендацій та
методологічних підходів до
визначення видів і форм
"тіньової" економіки, створення
системи статистичних показників
"тіньової" економіки і
синтетичної моделі її аналізу;
розгляд можливих джерел
інформації та методів обліку
4. Проведення вибіркового
обстеження торговельних операцій
на ринках
5. Розроблення рекомендацій щодо
забезпечення повноти і
достовірності обліку незаконного
та прихованого виробництва
товарів і послуг, прихованих
доходів від різниці в цінах на
товари та послуги, заниження
рівнів заробітної плати,
незаконного експорту (імпорту)
товарів, обліку роздрібного
товарообігу та платних послуг на
неформальному ринку
6. Проведення аналізу напрямків
руху товарів, які перетинають
митний кордон, у взаємозв'язку з
правопорушеннями в економічній
сфері
7. Здійснення всебічного аналізу
обсягів ввезення в Україну
товарів широкого вжитку фізичними
особами
8. Аналіз фактів порушення
суб'єктами господарювання
податкового, валютного, митного
законодавства України у процесі
провадження зовнішньоекономічної
діяльності
9. Проведення порівняльного
аналізу даних вантажних митних
декларацій та звітності
підприємств щодо
зовнішньоекономічних послуг з
даними країн-партнерів з метою
визначення обсягів експорту
продукції поза легальними
каналами
10. Проведення аналізу корисливих
злочинів, скоєних у 1995 році, та
заподіяних ними збитків
11. Здійснення аналізу фактів
неповернення кредитів та
визначення суми неповернених
кредитів категорії "безнадійних"
за станом на певну дату (за
визначенням Національного банку)
12. Проведення експериментального
обстеження з метою визначення
обсягів зайнятості населення у
неформальному секторі економіки
13. Проведення аналізу осідання
грошей в обігу з розподілом за
групами населення і підприємств
(з використанням експертних
оцінок Національного банку)
14. Аналіз стану та тенденцій
взаємозв'язку товарообігу з
грошовими доходами населення
15. Аналіз явища переміщення
капіталу (втечі капіталу) з
України до інших держав внаслідок
заниження вартості експорту та
завищення вартості імпорту
(застосування "подвійних
контрактів")
16. Проведення вибіркового
обстеження бартерних угод між
підприємствами з метою виявлення
тих, справжня вартість яких
приховується (недооцінюється), і
порівняльного аналізу офіційно
поданих в угодах цін та
міжнародних (регіональних)
стандартів з тими, які фактично
використовуються
17. Проведення станом на певну
дату (за визначенням Верховної
Ради України) одноразового
декларування доходів, майна,
валютних вкладів, цінних паперів
та інших цінностей громадян, які
постійно проживають в Україні
18. Розроблення пропозицій про
внесення змін і доповнень до
чинного законодавства щодо:
запровадження щорічного
обов'язкового декларування
доходів громадян, які
постійно проживають в Україні
надання права державним
податковим інспекціям одержувати
від громадян відомості про
джерела отримання доходів та
документи про сплату податків з
цих доходів і в разі виявлення у
громадян доходів, не
підтверджених документами про їх
походження, стягувати прибутковий
податок як з доходів, отриманих
не за місцем основної роботи
встановлення порядку, за яким
підприємства, установи,
організації, включаючи установи
Національного банку, комерційні
банки та інші фінансово-кредитні
установи, і громадяни-підприємці,
які здійснюють одноразові
розрахунки з громадянами готівкою
у велких обсягах, повинні після
здійснення таких операцій
інформувати про це державні
податкові інспекції за місцем
проживання громадянина, а щодо
громадян-підприємців - за місцем
їх державної реєстрації за
формою, встановленою Головною
державною податковою інспекцією. |
НДІ статистики
Мінстату
Національний
інститут
стратегічних
досліджень із
залученням
фахівців USAID
(KPMG BARENTS
GROUP) та
Європейського
Центру
макроекономічного
аналізу в
Україні
Головна державна
податкова
інспекція із
залученням
фахівців USAID
(KPMG BARENTS
GROUP)
Мінстат
НДІ статистики
Мінстату
Інститут
економіки
Національної
академії наук
Мінстат
НДІ статистики
Мінстату
-"-
Держмитком
МВС
СБУ
Держмитком
МЗЕЗторг
МЗЕЗторг
Держмитком
МЗЕЗторг
Мінстат
МВС
Національний банк
МВС
СБУ
Мінстат
Мінпраці
Національний
інститут
стратегічних
досліджень
Національний банк
Мінекономіки
Мінфін
МЗЕЗторг
МЗЕЗторг
Держмитком
МЗЕЗторг
Головна
державна
податкова
інспекція
Головна
державна
податкова
інспекція
Мінюст
Мінфін
Мінюст
-"- |
II квартал
1996 р.
1996 рік
III квартал
1996 р.
1996 рік
IV квартал
1996 р.
III квартал
1996 р.
1996 рік
III квартал
1996 р.
1996 рік
I квартал
1996 р.
II квартал
1996 р.
1997 рік
II квартал
1996 р.
II квартал
1996 р.
1996 рік
-"-
-"-
1996 рік
-"-
-"- |