Відповідно до частини п’ятої статті 19-4, частини четвертої статті 427, частини першої статті 440, абзацу першого пункту 6-4 розділу XXI "Прикінцеві та перехідні положення" Митного кодексу України , Закону України "Про приєднання України до Конвенції про процедуру спільного транзиту" Кабінет Міністрів України постановляє:

1. Затвердити такі, що додаються:

1) форму заяви про надання авторизації авторизованого економічного оператора;

2) форму заяви про надання авторизації на застосування спрощення "використання загальної гарантії";

2-1) форму заяви про надання авторизації на застосування спрощення "використання загальної гарантії із зменшенням розміру забезпечення референтної суми до 50 відсотків";

2-2) форму заяви про надання авторизації на застосування спрощення "використання загальної гарантії із зменшенням розміру забезпечення референтної суми до 30 відсотків";

2-3) форму заяви про надання авторизації на застосування спрощення "використання звільнення від гарантії";

2-4) форму заяви про надання авторизації на застосування спрощення/транзитного спрощення "використання пломб спеціального типу";

2-5) форму заяви про надання авторизації на застосування спрощення "процедура спрощеного декларування";

2-6) форму заяви про надання авторизації на застосування спрощення "процедура випуску за місцезнаходженням";

3) форму заяви про надання авторизації для поміщення товарів у митний режим імпорту (у частині процедури кінцевого використання);

3-1) форму заяви про надання авторизації для поміщення товарів у митний режим тимчасового ввезення;

3-2) форму заяви про надання авторизації для поміщення товарів у митний режим переробки на митній території;

3-3) форму заяви про надання авторизації для поміщення товарів у митний режим переробки за межами митної території;

3-4) форму заяви про надання авторизації на провадження митної брокерської діяльності;

3-5) форму заяви про надання авторизації на експлуатацію митного складу;

3-6) форму заяви про надання авторизації на експлуатацію складу тимчасового зберігання;

4) форму заяви про надання авторизації на застосування транзитного спрощення "використання загальної гарантії";

4-1) форму заяви про надання авторизації на застосування транзитного спрощення "використання загальної гарантії із зменшенням розміру забезпечення референтної суми до 50 відсотків";

4-2) форму заяви про надання авторизації на застосування транзитного спрощення "використання загальної гарантії із зменшенням розміру забезпечення референтної суми до 30 відсотків";

4-3) форму заяви про надання авторизації на застосування транзитного спрощення "використання звільнення від гарантії";

4-4) форму заяви про надання авторизації на застосування транзитного спрощення "статус авторизованого вантажовідправника";

4-5) форму заяви про надання авторизації на застосування транзитного спрощення "статус авторизованого вантажоодержувача";

4-6) форму заяви про надання авторизації на застосування транзитного спрощення "статус авторизованого вантажовідправника МДП";

4-7) форму заяви про надання авторизації на застосування транзитного спрощення "статус авторизованого вантажоодержувача МДП";

5) форму анкети самооцінки підприємства;

6) форму звіту про результати оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критерію та/або умові надання авторизації;

7) форму звіту про завершення митного режиму імпорту (в частині процедури кінцевого використання);

7-1) форму звіту про завершення митного режиму переробки на митній території;

8) форму висновку про відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації;

9) форму авторизації авторизованого економічного оператора;

10) форму авторизації на застосування спрощення "використання загальної гарантії";

11) форму авторизації на застосування спрощення "використання загальної гарантії із зменшенням розміру забезпечення референтної суми до 50 відсотків";

12) форму авторизації на застосування спрощення "використання загальної гарантії із зменшенням розміру забезпечення референтної суми до 30 відсотків";

13) форму авторизації на застосування спрощення "використання звільнення від гарантії";

14) форму авторизації на застосування спрощення/транзитного спрощення "використання пломб спеціального типу";

15) форму авторизації на застосування спрощення "процедура спрощеного декларування";

16) форму авторизації на застосування спрощення "процедура випуску за місцезнаходженням";

17) форму авторизації для поміщення товарів у митний режим імпорту (у частині процедури кінцевого використання);

17-1) форму авторизації для поміщення товарів у митний режим тимчасового ввезення;

17-2) форму авторизації для поміщення товарів у митний режим переробки на митній території;

17-3) форму авторизації для поміщення товарів у митний режим переробки за межами митної території;

17-4) форму авторизації на провадження митної брокерської діяльності;

17-5) форму авторизації на експлуатацію митного складу;

17-6) форму авторизації на експлуатацію складу тимчасового зберігання;

18) форму авторизації на застосування транзитного спрощення "використання загальної гарантії";

19) форму авторизації на застосування транзитного спрощення "використання загальної гарантії із зменшенням розміру забезпечення референтної суми до 50 відсотків";

20) форму авторизації на застосування транзитного спрощення "використання загальної гарантії із зменшенням розміру забезпечення референтної суми до 30 відсотків";

21) форму авторизації на застосування транзитного спрощення "використання звільнення від гарантії";

23) форму авторизації на застосування транзитного спрощення "статус авторизованого вантажовідправника";

24) форму авторизації на застосування транзитного спрощення "статус авторизованого вантажоодержувача";

25) Порядок проведення митними органами оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації;

26) Порядок планування та проведення митними органами моніторингу відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації;

27) форму авторизації на застосування транзитного спрощення "статус авторизованого вантажовідправника МДП";

28) форму авторизації на застосування транзитного спрощення "статус авторизованого вантажоодержувача МДП";

29) форму звіту про рух товарів на митному складі;

30) форму звіту про рух товарів на складі тимчасового зберігання;

31) форму заяви про передачу прав та обов’язків, визначених в авторизації для поміщення товарів у митний режим;

32) порядок подання заяви про передачу прав та обов’язків, визначених в авторизації для поміщення товарів у митний режим, та її розгляду митним органом.

2. Внести до постанов Кабінету Міністрів України зміни, що додаються.

3. Визнати такими, що втратили чинність, постанови Кабінету Міністрів України згідно з переліком, що додається.

4. Державній митній службі забезпечити доопрацювання відповідного програмного забезпечення протягом 60 днів з дня набрання чинності цією постановою.

5. Установити, що оцінка відповідності підприємства критеріям авторизованого економічного оператора чи умовам для надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення, що розпочата та не завершена до набрання чинності цією постановою, завершується в порядку, визначеному Порядком проведення митними органами оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критеріям авторизованого економічного оператора, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 29 липня 2020 р. № 665 "Деякі питання функціонування авторизованих економічних операторів" (Офіційний вісник України, 2020 р., № 63, ст. 2044), та Порядком проведення митними органами оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства умовам для надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 12 серпня 2020 р. № 705 "Деякі питання надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення" (Офіційний вісник України, 2020 р., № 67, ст. 2161), які для проведення такої оцінки до її завершення застосовуються у редакції, що діяла станом на дату набрання чинності цією постановою. При цьому рішення, прийняті після завершення такої оцінки, оформлюються за формами, затвердженими цією постановою.

7. Ця постанова набирає чинності з 1 жовтня 2022 р., але не раніше дня її опублікування.

1. Цей Порядок розроблений відповідно до частини п’ятої статті 19-4 Митного кодексу України та визначає процедури проведення митними органами оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації:

авторизованого економічного оператора (далі - АЕО);

на застосування спрощення (у тому числі транзитного спрощення);

на провадження митної брокерської діяльності, авторизації на експлуатацію митного складу, авторизації на експлуатацію складу тимчасового зберігання;

для поміщення товарів у митний режим імпорту (у частині процедури кінцевого використання), тимчасового ввезення, переробки на митній території, переробки за межами митної території з урахуванням особливостей, визначених у додатку 5.

Критерії та/або умови надання авторизацій, зазначених в цьому пункті, визначаються Митним кодексом України, крім авторизації на застосування транзитного спрощення, що використовується для процедури спільного транзиту, критерії та/або умови надання якої визначаються додатком 1.

2. У цьому Порядку терміни вживаються в такому значенні:

міжнародний ланцюг постачання товарів - сукупність підприємств, які виконують відповідну роль (ролі) (виробник, експортер, імпортер, митний представник, перевізник, експедитор, утримувач складу) в процесі транскордонного руху товарів від місця їх виробництва до місця кінцевого призначення;

працівник - будь-яка фізична особа, яка бере участь у діяльності підприємства на основі трудового договору (контракту, угоди), а також інших форм, що регулюють трудові відносини особи з підприємством. До працівників відносяться, зокрема, штатні, позаштатні, тимчасові, сезонні працівники, а також особи, які проходять стажування на підприємстві;

транспортна одиниця - транспортний засіб комерційного призначення та/або контейнер.

Інші терміни вживаються в значенні, наведеному в Митному кодексі України та Конвенції про процедуру спільного транзиту.

3. Підприємство подає заяву про надання авторизації до митного органу, уповноваженого приймати рішення, відповідно до статті 19-3 Митного кодексу України (далі - уповноважений митний орган).

4. До заяви про надання авторизації додаються:

1) анкета самооцінки підприємства, форму якої затверджено постановою Кабінету Міністрів України від 27 вересня 2022 р. № 1092 "Деякі питання реалізації положень Митного кодексу України щодо надання авторизації", яка заповнюється відповідно до виду авторизації та ролі підприємства в міжнародному ланцюзі постачання згідно з поясненнями щодо її заповнення та подається для підтвердження відповідності критеріям, визначеним частиною третьою статті 12 Митного кодексу України, або їх окремих умов, визначених у статті 14 Митного кодексу України. Анкета самооцінки підприємства заповнюється частково у випадку, передбаченому абзацом другим частини першої статті 19-4 Митного кодексу України.

Анкета самооцінки підприємства не подається у разі, коли:

підприємство має діючу авторизацію (кілька авторизацій), для надання якої (яких) підтверджено відповідність підприємства всім критеріям та/або умовам, дотримання яких необхідно для надання авторизації, щодо якої подано заяву;

на розгляді в митному органі перебуває інша заява підприємства про надання авторизації, з якою подано анкету самооцінки підприємства, заповнену, зокрема, з урахуванням виду авторизації, щодо якої подається заява;

2) опитувальник підприємства щодо відповідності умові зберігання документів та ведення облікових записів, визначених статтею 73-3 Митного кодексу України, за формою, визначеною у додатку;

У разі коли підприємство має діючу авторизацію, для надання якої підтверджено відповідність підприємства умові зберігання документів та ведення облікових записів, визначеній статтею 73-3 Митного кодексу України, дотримання якої обрано підприємством для отримання авторизації, щодо якої подано заяву, опитувальник підприємства щодо відповідності умові зберігання документів та ведення облікових записів, визначених статтею 73-3 Митного кодексу України, не подається;

3) інші документи або їх копії, необхідні для прийняття рішення уповноваженим митним органом, у таких випадках:

у разі подання заяви про надання авторизації на застосування одного із спрощень, передбачених пунктами 2-4 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічних транзитних спрощень, а також про надання авторизації на застосування транзитного спрощення "використання загальної гарантії" - розрахунок референтної суми загальної гарантії або звільнення від гарантії;

у разі подання заяви про надання авторизації на провадження митної брокерської діяльності, авторизації на експлуатацію митного складу, авторизації на експлуатацію складу тимчасового зберігання - документи, зазначені в пункті 4 розділу I пояснень до відповідних заяв про надання авторизації, форми яких затверджені постановою Кабінету Міністрів України від 27 вересня 2022 р. № 1092 "Деякі питання реалізації положень Митного кодексу України щодо надання авторизації".

Якщо підприємство має намір отримати авторизацію на експлуатацію митного складу або на експлуатацію складу тимчасового зберігання на кілька об’єктів, що розташовані на території, що використовується виключно для цілей провадження окремого виду діяльності, за однією юридичною адресою або на території єдиного майнового комплексу, у заяві про надання авторизації необхідно зазначити характеристики кожного об’єкта та додати відповідні документи на кожен з таких об’єктів.

У разі коли підприємство зареєстровано в одній адміністративно-територіальній одиниці, а об’єкт підприємства, щодо якого планується отримання авторизації на експлуатацію митного складу або на експлуатацію складу тимчасового зберігання, розташований в іншій адміністративно-територіальній одиниці, заява про надання авторизації та документи подаються до уповноваженого митного органу, в зоні діяльності якого розташований такий об’єкт;

у разі подання заяви про надання авторизації для поміщення товарів у митний режим імпорту (у частині процедури кінцевого використання), тимчасового ввезення, переробки на митній території, переробки за межами митної території - документи, визначені частиною третьою статей 76-1, 104-1, 149, 165 Митного кодексу України;

у разі подання заяви про надання авторизації для поміщення товарів у митний режим тимчасового ввезення, переробки за межами митної території України - за бажанням підприємства приклади документів або візуальне відображення у програмних засобах ведення облікових записів як підтвердження відповідності умові зберігання документів та ведення облікових записів, визначеній статтею 73-3 Митного кодексу України.

Подання в електронній формі до уповноваженого митного органу заяви про надання авторизації, анкети самооцінки підприємства, інших документів або їх копій, необхідних для прийняття рішення, здійснюється підприємством з використанням єдиного державного інформаційного веб-порталу "Єдине вікно для міжнародної торгівлі".

5. У разі коли умовою надання авторизації, щодо якої подається заява, є наявність іншого виду авторизації (авторизацій), в заяві підприємство:

зазначає реквізити діючої авторизації (авторизацій), яка (які) є умовою надання авторизації, щодо якої подається заява; та/або

одночасно зазначає необхідність надання авторизації (авторизацій), яка (які) є умовою надання цієї авторизації.

6. Попередній розгляд заяви про надання авторизації здійснюється уповноваженим митним органом протягом:

30 днів з дня, наступного за днем реєстрації заяви, - для авторизації АЕО;

15 днів з дня, наступного за днем реєстрації заяви, - для авторизації на застосування спрощення (у тому числі транзитного спрощення);

п’ять робочих днів з дня, наступного за днем реєстрації заяви, - для авторизації на провадження митної брокерської діяльності;

10 днів з дня, наступного за днем реєстрації заяви, - для авторизації на експлуатацію митного складу або на експлуатацію складу тимчасового зберігання, а також авторизації для поміщення товарів у митний режим.

У разі коли підприємство має діючу авторизацію (авторизації), для надання якої (яких) було підтверджено відповідність підприємства всім критеріям та/або умовам, дотримання яких вимагається для надання авторизації, щодо якої подано заяву, уповноважений митний орган здійснює попередній розгляд заяви та документів у строк, що не перевищує п’яти робочих днів з дня, наступного за днем реєстрації такої заяви.

8. Попередній розгляд заяв здійснюється структурним підрозділом уповноваженого митного органу, на який покладено функції з проведення оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критеріям та/або умовам відповідної авторизації (далі - структурний підрозділ).

9. Під час попереднього розгляду проводиться перевірка наявності підстав для прийняття рішення про відмову в розгляді заяви, визначених частинами сьомою та восьмою статті 19-5 Митного кодексу України.

10. За результатами попереднього розгляду з дотриманням строків, установлених Митним кодексом України, уповноваженим митним органом приймається одне з таких рішень:

1) у разі подання заяви про надання авторизації, крім авторизації на провадження митної брокерської діяльності:

про розгляд заяви у формі наказу про проведення оцінки відповідності, в якому визначаються з урахуванням виду авторизації, щодо якої подано заяву, перелік критеріїв та/або умов для надання авторизації, щодо яких проводитиметься оцінка відповідності, та персональний склад комісії з оцінки відповідності;

про розгляд заяви у формі листа - у разі, коли підприємство має діючу авторизацію або діючі авторизації, критерії та/або умови надання яких відповідають усім критеріям та/або умовам авторизації, щодо надання якої підприємством подано заяву. У такому випадку оцінка відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації (далі - оцінка відповідності) не проводиться;

про відмову в розгляді заяви у формі листа, в якому зазначаються з посиланням на відповідний пункт (пункти) частин сьомої та восьмої статті 19-5 Митного кодексу України підстави для такої відмови, строк і порядок оскарження такого рішення;

2) у разі подання заяви про надання авторизації на провадження митної брокерської діяльності:

про розгляд заяви за формою згідно з додатком 7 про проведення оцінки відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації на провадження митної брокерської діяльності, яке підписується головою постійно діючої комісії з проведення оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації на провадження митної брокерської діяльності (далі - постійно діюча комісія). Голова та склад постійно діючої комісії визначається Головою Держмитслужби та затверджується наказом. Постійно діюча комісія у складі не більше восьми осіб формується з числа посадових осіб Держмитслужби, які успішно пройшли спеціальний курс з оцінки відповідності підприємств відповідним критеріям та/або умовам надання авторизації;

про розгляд заяви у формі листа - у разі, коли підприємство має діючу авторизацію або діючі авторизації, критерії та/або умови надання яких відповідають усім критеріям та/або умовам авторизації на провадження митної брокерської діяльності. У такому випадку оцінка відповідності не проводиться;

про відмову в розгляді заяви у формі листа, в якому зазначаються з посиланням на відповідний пункт (пункти) частин сьомої та восьмої статті 19-5 Митного кодексу України підстави для такої відмови, строк і порядок оскарження такого рішення.

11. Копія рішення, прийнятого відповідно до пункту 10 цього Порядку, надсилається підприємству невідкладно, але не пізніше ніж на наступний робочий день після дня його видання.

У разі коли заява про надання авторизації подавалася підприємством до уповноваженого митного органу з використанням єдиного державного інформаційного веб-порталу "Єдине вікно для міжнародної торгівлі", рішення, прийняте відповідно до пункту 10 цього Порядку, надсилається підприємству з використанням такого веб-порталу.

12. У разі подання анкети самооцінки до складу комісії з оцінки відповідності включаються посадові особи митних органів, які успішно пройшли спеціальний курс з оцінки відповідності підприємств відповідним критеріям та/або умовам надання авторизації.

Комісією з оцінки відповідності для надання авторизації на провадження митної брокерської діяльності є постійно діюча комісія.

Діяльність постійно діючої комісії для надання авторизації на провадження митної брокерської діяльності провадиться відповідно до вимог цього Порядку, встановлених для комісії з оцінки відповідності, з урахуванням особливостей, визначених підпунктом 2 пункту 10 цього Порядку для постійно діючої комісії, крім строків розгляду заяви та прийняття рішення щодо авторизації на провадження митної брокерської діяльності, визначених Митним кодексом України.

13. Головою комісії з оцінки відповідності призначається посадова особа структурного підрозділу уповноваженого митного органу, на який покладено функції з проведення оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємств критеріям та/або умовам надання відповідної авторизації.

14. Для проведення оцінки відповідності підприємства кожному окремому критерію або сукупності окремих умов надання авторизації до складу комісії з оцінки відповідності, як правило, включаються по одній посадовій особі митного органу.

З огляду на категорію, до якої належить підприємство, та/або специфіку його діяльності, обсяг операцій з товарами, що здійснюється підприємством, місцезнаходження об’єктів, документів бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації з урахуванням виду авторизації, щодо якої подано заяву, до складу комісії з оцінки відповідності:

може включатися одна посадова особа уповноваженого митного органу для проведення оцінки відповідності підприємства декільком критеріям "дотримання вимог митного та податкового законодавства України, а також фактів притягнення до кримінальної відповідальності", "стійкий фінансовий стан", "забезпечення практичних стандартів компетенції або професійної кваліфікації відповідальної особи підприємства", сукупності окремих умов відповідності таким критеріям;

можуть включатися більше ніж по одній посадовій особі митного органу для проведення оцінки відповідності підприємства критеріям або сукупності критеріїв "демонстрація заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль" або умові зберігання документів та ведення облікових записів, визначеній статтею 73-3 Митного кодексу України, "дотримання стандартів безпеки та надійності" або вимогам до облаштування об’єктів підприємства, визначеним відповідно до частини четвертої статті 404 Митного кодексу України, сукупності окремих умов відповідності таким критеріям;

можуть включатися посадові особи митниць, якщо здійснення окремих заходів з оцінки відповідності вимагає обов’язкове відвідування об’єктів підприємства, які розташовані в зоні діяльності таких митниць, а уповноваженим митним органом є Держмитслужба або інша митниця.

15. Обов’язки з проведення оцінки відповідності розподіляються між членами комісії з оцінки відповідності згідно з кваліфікацією, отриманою за результатами проходження спеціального курсу з оцінки відповідності підприємств відповідному критерію та/або умовам надання авторизації.

16. З огляду на категорію, до якої належить підприємство, та/або специфіку його діяльності, обсяг операцій з товарами, що здійснюються підприємством, місцезнаходження об’єктів підприємства, документів бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією з урахуванням виду авторизації, щодо якої подано заяву, головою комісії з оцінки відповідності розробляється та затверджується графік роботи комісії, яким у межах строків, визначених Митним кодексом України для проведення оцінки відповідності, передбачаються:

строки здійснення необхідних заходів комісією з оцінки відповідності на робочих місцях без відвідування об’єктів підприємства;

строки здійснення необхідних заходів комісією з оцінки відповідності з відвідуванням об’єктів підприємства;

строки подання членами комісії з оцінки відповідності звітів про результати оцінки відповідності підприємства критерію та/або умові надання авторизації за формою, затвердженою постановою Кабінету Міністрів України від 27 вересня 2022 р. № 1092 "Деякі питання реалізації положень Митного кодексу України щодо надання авторизацій", та звіту про проведення оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства вимогам до облаштування об’єктів підприємства обладнанням для зважування товарів та системами відеоспостереження за формою, визначеною додатком 8 (далі - звіт про результати оцінки);

строки подання керівнику уповноваженого митного органу або уповноваженій ним особі документів про відповідність чи невідповідність підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації, визначені у межах строків проведення оцінки відповідності згідно із частиною першою статті 19-6 Митного кодексу України.

У разі проведення оцінки відповідності підприємства вимогам до облаштування об’єктів підприємства, визначеним відповідно до частини четвертої статті 404 Митного кодексу України, у графіку роботи комісії зазначається член комісії, відповідальний за внесення інформації із звіту про результати оцінки до систем, що забезпечують функціонування електронних інформаційних ресурсів митних органів.

17. Оцінка відповідності підприємства критеріям "демонстрація заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль" або умові зберігання документів та ведення облікових записів, визначеній статтею 73-3 Митного кодексу України, "дотримання стандартів безпеки та надійності" або вимогам до облаштування об’єктів підприємства, визначеним відповідно до частини четвертої статті 404 Митного кодексу України, проводиться з обов’язковим відвідуванням відповідними членами комісії з оцінки відповідності об’єктів підприємства, на яких, зокрема, здійснюється зберігання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку, комерційних облікових записів і товарно-транспортної документації та/або які використовуються підприємством та мають значення для проведення оцінки відповідності.

Проведення огляду об’єктів підприємства під час відвідування з метою оцінки відповідності підприємства вимогам до облаштування об’єктів підприємства, визначеним відповідно до частини четвертої статті 404 Митного кодексу України, здійснюється визначеними членами комісії з оцінки відповідності у присутності керівника підприємства або уповноваженої ним особи шляхом фіксації, фотографування (за потреби), перевірки відомостей щодо розташування та облаштування об’єктів підприємства, зазначених у заяві про надання авторизації та доданих документах.

У разі подання заяви про надання авторизації для поміщення товарів у митний режим тимчасового ввезення або переробки за межами митної території України відвідування об’єктів підприємства для проведення оцінки відповідності умові зберігання документів та ведення облікових записів, визначеній статтею 73-3 Митного кодексу України, не проводиться, якщо підприємство разом із заявою про надання авторизації надало приклади документів або візуальне відображення у програмних засобах ведення облікових записів, що містять види інформації, властиві відповідному типу авторизації, відповідно до пункту 2 пояснень до заповнення опитувальника підприємства щодо відповідності умові зберігання документів та ведення облікових записів, визначених статтею 73-3 Митного кодексу України, наведеного у додатку 6.

18. Заходи, що передбачають відвідування комісією з оцінки відповідності приміщень і об’єктів, що використовуються підприємством, здійснюються з урахуванням таких вимог:

строк здійснення таких заходів не повинен перевищувати 30 днів, крім відвідування об’єктів підприємства, яке подало заяву про надання авторизації на експлуатацію митного складу або складу тимчасового зберігання, для яких такий строк не повинен перевищувати семи днів;

графік здійснення таких заходів повинен бути узгоджений з керівником підприємства або уповноваженою ним особою;

до початку здійснення таких заходів керівнику підприємства або уповноваженій ним особі повинен бути повідомлений список посадових осіб, що здійснюватимуть відвідування;

члени комісії з оцінки відповідності повинні пред’явити керівнику підприємства або уповноваженій ним особі свої службові посвідчення.

19. Оцінка відповідності проводиться відповідно до алгоритму оцінки відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації (далі - алгоритм оцінки), наведеного в додатку 2 (крім випадків, коли проводиться оцінка відповідності підприємства вимогам до облаштування об’єктів підприємства, визначеним відповідно до частини четвертої статті 404 Митного кодексу України).

У разі коли підприємство має діючу авторизацію або діючі авторизації, критерії та/або умови надання яких відповідають усім критеріям та/або умовам авторизації, щодо надання якої підприємством подано заяву, оцінка відповідності підприємства не проводиться.

20. Під час проведення оцінки відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації комісією з оцінки відповідності може проводитися опитування працівників підприємства, зокрема за погодженням сторін у режимі реального часу (он-лайн) з використанням відповідних технічних засобів, зокрема через Інтернет.

Опитування проводиться членом комісії з оцінки відповідності, відповідальним за проведення оцінки відповідності відповідного критерію та/або умові надання авторизації. Під час опитування повинна бути присутня визначена підприємством особа, відповідальна за взаємодію з митними органами, а також можуть бути присутні голова та/або інші члени комісії.

На початку опитування член комісії з оцінки відповідності, який проводить опитування, повинен перевірити документи особи опитуваного, коротко роз’яснити мету опитування, вимоги цього пункту та сформулювати питання до опитуваної особи.

Опитувана особа повинна у формі вільної розповіді повідомити про те, чи належить поставлене питання до її компетенції, та надати відому їй інформацію з поставленого питання.

Якщо опитувана особа надала відповідь на поставлене питання недостатньо повно і конкретно, член комісії з оцінки відповідності може поставити уточнюючі питання.

Для фіксації інформації, отриманої під час опитування, використовується аркуш опитування за формою згідно з додатком 3.

Аркуш опитування заповнюється членом комісії з оцінки відповідності, який проводить опитування.

Член комісії з оцінки відповідності, який проводить опитування, вносить поставлені питання та відповіді опитуваної особи до аркуша опитування. Після закінчення опитування заповнений аркуш опитування підписується членом комісії з оцінки відповідності, який його проводив, та надається опитуваній особі для ознайомлення і підписання.

Опитувана особа має право підписати аркуш опитування із зауваженнями або запереченнями щодо викладених відповідей, зазначивши правильні відповіді на питання, а також надати додаткові пояснення щодо поставлених питань.

Якщо опитувана особа відмовляється надавати відповіді на поставлені питання та/або підписувати аркуш опитування, членом комісії з оцінки відповідності вноситься відповідний запис до аркуша опитування, який підписується всіма присутніми членами комісії з оцінки відповідності та особою, визначеною підприємством відповідальною за взаємодію з митними органами.

Якщо особа, визначена підприємством відповідальною за взаємодію з митними органами, відмовляється підписувати аркуш опитування, копія такого аркуша опитування надсилається керівнику підприємства, вважається підписаним особою, визначеною підприємством відповідальною за взаємодію з митними органами, з моменту його надсилання.

Аркуш опитування додається до звіту про результати оцінки та використовується для надання відповіді на питання, визначені алгоритмом оцінки відповідності, щодо яких проводилося опитування.

21. Для оцінювання відповідності підприємства певному критерію та/або умові надання авторизації використовується оцінка "відповідає", "не відповідає".

22. Оцінювання відповідності підприємства певному критерію та/або умові надання авторизації проводиться на основі сукупності відповідей на контрольні питання, що включені до відповідного розділу алгоритму оцінки відповідності (крім випадків, коли проводиться оцінка відповідності підприємства вимогам до облаштування об’єктів підприємства, визначеним відповідно до частини четвертої статті 404 Митного кодексу України).

Оцінка "відповідає" за певним критерієм виставляється у разі, коли на всі контрольні питання, визначені відповідним розділом алгоритму оцінки відповідності, надано відповідь "так" та/або "не застосовується" (з огляду на роль підприємства в міжнародному ланцюзі постачання товарів та специфіку діяльності підприємства).

Оцінка "відповідає" за умовами надання авторизації виставляється в тому разі, коли на сукупність контрольних питань, визначених алгоритмом оцінки відповідності підприємства, надано відповідь "так" та/або "не застосовується" (з огляду на тип авторизації, роль підприємства в міжнародному ланцюзі постачання товарів та/або специфіку діяльності підприємства).

У разі проведення оцінки відповідності підприємства вимогам до облаштування об’єктів підприємства, визначеним відповідно до частини четвертої статті 404 Митного кодексу України, оцінка "відповідає" виставляється, якщо на всі питання щодо відомостей про об’єкти підприємства у звіті про результати оцінки надано відповідь "відповідає" та у висновку звіту встановлено "відповідність підприємства вимогам до облаштування об’єктів підприємства обладнанням для зважування товарів та системами відеоспостереження.

У всіх інших випадках за таким критерієм та/або умовою надання авторизації виставляється оцінка "не відповідає".

24. Не пізніше ніж за чотири календарних дні до завершення строку проведення оцінки відповідності кожний член комісії з оцінки відповідності завершує оцінювання відповідності підприємства відповідному критерію та/або умові надання авторизації з виставленням оцінки "відповідає", "не відповідає" та особисто складає звіт про результати оцінки і передає його голові комісії з оцінки відповідності.

У разі проведення оцінки відповідності підприємства вимогам до облаштування об’єктів підприємства, визначеним відповідно до частини четвертої статті 404 Митного кодексу України, члени комісії, визначені відповідно до графіка роботи комісії для проведення оцінки, складають звіт про результати оцінки та передають його голові комісії з оцінки відповідності.

У разі коли згідно із звітом про результати оцінки підприємство не відповідає критерію та/або умові надання авторизації, голова комісії з оцінки відповідності надсилає підприємству копію такого звіту у строк, що не перевищує трьох робочих днів з дня його отримання від члена комісії з оцінки відповідності.

Підприємство має право у строк, що не перевищує 30 днів з дня отримання звіту про результати оцінки, подати письмові заперечення та додаткові документи чи відомості щодо їх обґрунтування голові комісії з оцінки відповідності. Участь голови комісії з оцінки відповідності та члена такої комісії, яким складено відповідний звіт про результати оцінки, у розгляді наданих підприємством письмових заперечень є обов’язковою.

Посадові особи митного органу зобов’язані розглянути подані підприємством письмові заперечення у строк, що не перевищує 30 днів з дня їх отримання.

За результатами розгляду письмових заперечень членом комісії з оцінки відповідності, яким складено відповідний звіт про результати оцінки:

вносяться зміни до звіту про результати оцінки - якщо заперечення підприємства є обґрунтованим; або

письмово повідомляється голові комісії з оцінки відповідності причини, чому письмові заперечення визнаються необґрунтованими. Такі причини повідомляються підприємству під час надсилання копії наказу про відмову в наданні авторизації.

Відомості, внесені до звіту про результати оцінки, також вносяться членом комісії з оцінки відповідності, яким складено такий звіт, до систем, що забезпечують функціонування електронних інформаційних ресурсів митних органів, а такий звіт передається голові комісії з оцінки відповідності для складення висновку про відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації.

25. Голова комісії з оцінки відповідності після отримання від членів такої комісії усіх звітів про результати оцінки складає на їх основі висновок про відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації.

Під час складання висновку про відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації голова комісії з оцінки відповідності здійснює звірку інформації, зазначеної у відповідних розділах звіту про результати оцінки, з відомостями, внесеними до систем, що забезпечують функціонування електронних інформаційних ресурсів митних органів, згідно з таким звітом, та у разі виявлення розбіжностей надає члену комісії з оцінки відповідності доручення усунути такі розбіжності.

Висновок про відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації складається до завершення строку проведення оцінки відповідності.

Після підписання висновку про відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації такий висновок та проект наказу про надання або відмову в наданні авторизації подається на розгляд керівнику уповноваженого митного органу або уповноваженій ним особі.

26. Наказ про надання авторизації або про відмову в наданні авторизації видається уповноваженим митним органом до завершення строку проведення оцінки відповідності.

У разі коли підприємство має діючу авторизацію або діючі авторизації, критерії та/або умови надання яких відповідають усім критеріям та/або умовам авторизації, щодо надання якої підприємством подано заяву, наказ про надання авторизації видається уповноваженим митним органом у строк, визначений абзацом одинадцятим частини першої статті 19-6 Митного кодексу України, крім наказу про надання авторизації для поміщення товарів у митний режим, який видається уповноваженим митним органом у строк, визначений пунктом 6 частини першої статті 19-6 Митного кодексу України.

До наказу про надання авторизації обов’язково додається заповнена авторизація з внесеними відомостями відповідно до виду такої авторизації. Реєстраційний номер авторизації формується згідно з додатком 4.

У наказі про відмову в наданні авторизації обов’язково зазначаються підстави для відмови з посиланням на норми законодавства, а також строк і порядок оскарження такого рішення.

Копія наказу уповноваженого митного органу про відмову в наданні авторизації або про надання авторизації разом з авторизацією надсилаються підприємству невідкладно, але не пізніше ніж на наступний робочий день після дня видання такого наказу у той же спосіб, в який підприємство подало заяву про надання авторизації відповідно до частини третьої статті 19-4 Митного кодексу України.

Разом з наказом уповноваженого митного органу про відмову в наданні авторизації підприємству надсилаються копії висновку про відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації та звіту про результати оцінки, згідно з яким підприємство не відповідає критерію та/або умові надання авторизації.

27. Відомості про надання підприємству авторизації вносяться до систем, що забезпечують функціонування електронних інформаційних ресурсів митних органів, невідкладно, але не пізніше ніж на наступний робочий день з дня видання відповідного наказу уповноваженого митного органу.

28. Повторна оцінка відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації (далі - повторна оцінка відповідності) проводиться у випадках та у строки, визначені статтею 19-14 Митного кодексу України.

29. Повторна оцінка відповідності проводиться уповноваженим митним органом, який прийняв рішення про надання відповідної авторизації.

30. У строк, що не перевищує п’яти робочих днів з дати настання одного з випадків, визначених частиною першою статті 19-14 Митного кодексу України, видається наказ уповноваженого митного органу про проведення повторної оцінки.

У наказі зазначаються:

підстави для проведення повторної оцінки;

критерії та/або умови надання авторизації, щодо яких буде проводитися повторна оцінки відповідності, та/або умови, визначені у такій авторизації;

персональний склад комісії з повторної оцінки відповідності;

дата початку проведення повторної оцінки відповідності.

31. Персональний склад комісії з оцінки відповідності формується з урахуванням критеріїв та/або умов надання авторизації, та/або умов, визначених у авторизації, щодо яких проводитиметься повторна оцінка відповідності.

32. Під час проведення повторної оцінки відповідності посадові особи митних органів керуються пунктами 12-15, 17-20, 22 цього Порядку з урахуванням особливостей, встановлених пунктами 32-35 цього Порядку.

33. Для проведення повторної оцінки відповідності щодо виконання підприємством умов, визначених у авторизації, склад комісії з проведення повторної оцінки відповідності формується з урахуванням:

категорії, до якої належить підприємство, та/або специфіки його діяльності, місцезнаходження об’єктів підприємства, документів бухгалтерського обліку, комерційних облікових записів і товарно-транспортної документації, виду авторизації;

характеру виявлених обставин, що дають підстави вважати, що підприємство може не дотримуватися умов, визначених в авторизації;

кількості операцій, здійснених підприємством із застосуванням авторизації.

34. Оцінювання відповідності підприємства певному критерію та/або умові надання авторизації проводиться виключно на основі сукупності відповідей на контрольні питання, що визначені відповідним розділом алгоритму оцінки відповідності та є необхідними для підтвердження виконання підприємством критерію та/або умови надання авторизації, щодо яких проводиться повторна оцінка відповідності (крім випадків, коли проводиться повторна оцінка відповідності підприємства вимогам облаштування об’єктів підприємства, визначеним відповідно до частини четвертої статті 404 Митного кодексу України).

35. Не пізніше ніж за три робочих дні до завершення строку проведення повторної оцінки відповідності кожний член комісії з повторної оцінки відповідності завершує оцінювання відповідності підприємства відповідному критерію та/або умові надання авторизації або виконання умов, визначених авторизацією, та складає звіт про результати повторної оцінки відповідності підприємства критерію та/або умові надання авторизації, а в разі проведення повторної оцінки відповідності підприємства вимогам облаштування об’єктів підприємства, визначеним відповідно до частини четвертої статті 404 Митного кодексу України, - члени комісії, визначені відповідно до наказу про проведення повторної оцінки відповідності для оцінки цієї умови, складають звіт про проведення повторної оцінки відповідності підприємства вимогам до облаштування об’єктів підприємства обладнанням для зважування товарів та системами відеоспостереження (далі - звіт про результати повторної оцінки). Звіт про результати повторної оцінки передається членом комісії голові комісії з повторної оцінки відповідності.

Оцінка "відповідає" за певним критерієм виставляється в разі, коли на всі контрольні питання, визначені відповідним розділом розділу II "Контрольні питання для оцінки відповідності критеріям, визначеним частиною третьою статті 12 Митного кодексу України, та/або їх окремим умовам, визначеним у статті 14 Митного кодексу України" алгоритму оцінки відповідності, надано відповідь "так" та/або "не застосовується" (з огляду на роль підприємства в міжнародному ланцюзі постачання товарів та специфіку діяльності підприємства).

Оцінка "відповідає" за умовами надання авторизації виставляється в тому разі, коли на сукупність контрольних питань, визначених алгоритмом оцінки відповідності підприємства, надано відповідь "так" та/або "не застосовується" (з огляду на тип авторизації, роль підприємства в міжнародному ланцюзі постачання товарів та/або специфіку діяльності підприємства).

У разі проведення оцінки відповідності підприємства вимогам облаштування об’єктів підприємства, визначеним відповідно до частини четвертої статті 404 Митного кодексу України, оцінка "відповідає" виставляється в разі, коли на всі питання щодо відомостей про об’єкти підприємства у звіті про результати повторної оцінки надано відповідь "відповідає" та у висновку звіту встановлено "відповідність підприємства вимогам до облаштування об’єктів підприємства обладнанням для зважування товарів та системами відеоспостереження".

В усіх інших випадках за відповідним критерієм та/або умовою надання авторизації виставляється оцінка "не відповідає".

Стосовно виконання умов, визначених авторизацією, у звіті про результати повторної оцінки перераховуються заходи, які здійснювалися членом комісії з повторної оцінки під час виконання підприємством таких умов, та зазначається, чи виконуються такі умови.

Відомості, внесені до звіту про результати повторної оцінки, також вносяться членом комісії з повторної оцінки відповідності, яким складено такий звіт, до систем, що забезпечують функціонування електронних інформаційних ресурсів митних органів, а такий звіт передається голові комісії з повторної оцінки відповідності для складення висновку про відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації.

36. Під час складання висновку про відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації голова комісії з оцінки відповідності здійснює звірку інформації, зазначеної у відповідних розділах звіту про результати повторної оцінки відповідності, з відомостями, внесеними до систем, що забезпечують функціонування електронних інформаційних ресурсів митних органів, згідно з таким звітом та у разі виявлення розбіжностей надає члену комісії з оцінки відповідності доручення їх усунути.

У разі коли згідно з висновком про відповідність (невідповідність) підприємства таке підприємство відповідає критеріям та/або умовам надання авторизації або виконує умови, визначені у авторизації, уповноважений митний орган надсилає підприємству копію такого висновку у строк, що не перевищує трьох робочих днів з дня підписання такого висновку.

У разі коли згідно з висновком про відповідність (невідповідність) підприємства воно не відповідає хоча б одному критерію та/або умові надання авторизації, не виконує умови, визначені у авторизації, уповноважений митний орган у строк, що не перевищує семи робочих днів з дня підписання такого висновку, видає наказ про прийняття одного з рішень, передбачених пунктами 2-5 частини сьомої статті 19-14 Митного кодексу України.

Разом з наказом уповноваженого митного органу про прийняття одного з рішень, передбачених пунктами 2-5 частини сьомої статті 19-14 Митного кодексу України, підприємству надсилаються копії висновку про відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації та звіту про результати повторної оцінки, згідно з яким підприємство не відповідає хоча б одному критерію та/або умові надання авторизації або не виконує умови, визначені у авторизації.

Відомості про прийняття одного з рішень, передбачених пунктами 2-5 частини сьомої статті 19-14 Митного кодексу України, вносяться до систем, що забезпечують функціонування електронних інформаційних ресурсів митних органів, невідкладно, але не пізніше ніж на наступний робочий день з дня видання відповідного наказу уповноваженого митного органу.

1. Підприємство має право на умовах, визначених Конвенцією про процедуру спільного транзиту (далі - Конвенція), застосовувати такі види транзитних спрощень (далі - транзитні спрощення):

1) використання загальної гарантії (стаття 55(1)(a) Конвенції), яке є аналогічним спрощенню, визначеному в пункті 1 частини першої статті 13 Митного кодексу України;

2) використання загальної гарантії із зменшенням розміру забезпечення референтної суми до 50 відсотків (стаття 55(1)(a) Конвенції з урахуванням статті 75(2)(a) Конвенції), яке є аналогічним спрощенню, визначеному в пункті 2 частини першої статті 13 Митного кодексу України;

3) використання загальної гарантії із зменшенням розміру забезпечення референтної суми до 30 відсотків (стаття 55(1)(a) Конвенції з урахуванням статті 75(2)(b) Конвенції), яке є аналогічним спрощенню, визначеному в пункті 3 частини першої статті 13 Митного кодексу України;

4) використання звільнення від гарантії (стаття 55(1)(a) та 57(1)(a) Конвенції з урахуванням статті 75(2)(c) Конвенції), яке є аналогічним спрощенню, визначеному в пункті 4 частини першої статті 13 Митного кодексу України;

5) використання пломб спеціального типу (стаття 55(1)(b) Конвенції), яке є аналогічним спрощенню, визначеному в пункті 5 частини першої статті 13 Митного кодексу України;

6) статус авторизованого вантажовідправника (стаття 55(1)(c) Конвенції);

7) статус авторизованого вантажоодержувача (стаття 55(1)(d) Конвенції).

2. Авторизації на застосування транзитних спрощень, визначених підпунктами 1-4 пункту 1 цього додатка, надаються, якщо підприємство:

1) є резидентом (стаття 57(1)(a) Конвенції);

2) відповідає критерію дотримання вимог митного та податкового законодавства України, а також у разі відсутності фактів притягнення до кримінальної відповідальності (стаття 57(1)(b) Конвенції, яка відповідає пункту 1 частини третьої статті 12 Митного кодексу України);

3) регулярно здійснює операції під процедурою спільного транзиту (протягом попередніх 12 місяців підприємством оформлено не менше 50 транзитних декларацій для поміщення товарів під процедуру спільного транзиту) або відповідає критерію забезпечення практичних стандартів компетенції чи професійної кваліфікації відповідальної посадової особи підприємства (стаття 57(1)(c) Конвенції, яка відповідає пункту 4 частини третьої статті 12 Митного кодексу України).

3. Авторизація на застосування транзитного спрощення, визначеного підпунктом 2 пункту 1 цього додатка, надається у разі, коли підприємство додатково до умов, визначених пунктом 2 цього додатка, відповідає таким умовам:

1) система обліку підприємства:

відповідає основним принципам бухгалтерського обліку та фінансової звітності в Україні (стаття 75(2)(a)(i) Конвенції, яка відповідає підпункту "а" пункту 1 частини другої статті 14 Митного кодексу України);

забезпечує фіксування у хронологічному порядку всіх господарських операцій, що дає змогу митним органам прослідкувати факт реєстрації господарської операції від її виникнення в первинному обліковому документі та до внесення такої операції до відповідних облікових та/або звітних документів, а також перевірити правильність та достовірність облікових записів шляхом вивчення послідовності зафіксованих фактів здійснення господарських операцій (стаття 75(2)(a)(i) Конвенції, яка відповідає підпункту "б" пункту 1 частини другої статті 14 Митного кодексу України);

2) організаційно-штатна структура підприємства, впроваджені на ньому процедури щодо прийняття і виконання управлінських рішень відповідають змісту і масштабам його діяльності, забезпечують управління і контроль за операціями з товарами, а також попередження та виявлення несанкціонованих дій і правопорушень (стаття 75(2)(a)(ii), яка відповідає пункту 2 частини другої статті 14 Митного кодексу України);

3) підприємством вжито всіх необхідних заходів для запобігання несанкціонованому та непомітному виправленню облікових записів у первинних документах і регістрах бухгалтерського обліку, а також у комерційних облікових записах і товарно-транспортній документації (стаття 75(2)(a)(ii), яка відповідає пункту 4 частини другої статті 14 Митного кодексу України);

4) відповідає критерію "стійкий фінансовий стан" (стаття 75(2)(a)(iii), (iv), (v), яка відповідає пункту 3 частини третьої статті 12 Митного кодексу України).

4. Авторизація на застосування транзитного спрощення, визначеного підпунктом 3 пункту 1 цього додатка, надається у разі, коли підприємство додатково до умов, визначених пунктами 2 та 3 цього додатка, відповідає умові, що працівники підприємства зобов’язані (відповідно до посадових інструкцій, настанов тощо) інформувати митні органи про випадки порушення вимог податкового законодавства та законодавства з питань митної справи (стаття 75(2)(b)(iii) Конвенції, яка відповідає пункту 6 частини другої статті 14 Митного кодексу України).

5. Авторизація на застосування транзитного спрощення, визначеного підпунктом 4 пункту 1 цього додатка, надається у разі, коли підприємство додатково до умов, визначених пунктами 2, 3 та 4 цього додатка, відповідає таким умовам:

1) система обліку підприємства:

забезпечує можливість виокремлення відомостей про товари з різним митним статусом і у відповідних випадках зазначення їх місця розташування (стаття 75(2)(c)(iii) Конвенції, яка відповідає підпункту "в" пункту 1 частини другої статті 14 Митного кодексу України);

забезпечує фізичний та/або із застосуванням інформаційно-комунікаційних технологій доступ посадових осіб митних органів до первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку, а також до комерційних облікових записів і товарно-транспортної документації (стаття 75(2)(c)(ii) Конвенції, яка відповідає підпунктам "г" і "ґ" пункту 1 частини другої статті 14 Митного кодексу України);

2) підприємством запроваджено процедури для забезпечення контролю за здійсненням передбачених законом заходів тарифного та нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності (стаття 75(2)(c)(v) Конвенції, яка відповідає пункту 3 частини другої статті 14 Митного кодексу України);

3) підприємством запроваджено процедури для забезпечення належного зберігання, запобігання втраті та для захисту облікових записів, документів та інформації щодо його господарської діяльності (стаття 75(2)(c)(vi) Конвенції, яка відповідає пункту 5 частини другої статті 14 Митного кодексу України);

4) підприємством вжито всіх необхідних заходів до захисту первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського обліку, комерційних облікових записів і товарно-транспортної документації, інформаційно-комунікаційних та інформаційних (автоматизованих) систем від несанкціонованого доступу до них (стаття 75(2)(c)(viii) Конвенції, яка відповідає пункту 7 частини другої статті 14 Митного кодексу України).

6. Авторизації на застосування транзитних спрощень, визначених підпунктами 5-7 пункту 1 цього додатка, надаються, коли підприємство:

1) є резидентом (стаття 57(2)(a) Конвенції);

2) заявляє про намір регулярно здійснювати операції під процедурою спільного транзиту (стаття 57(2)(b) Конвенції);

3) відповідає критерію дотримання вимог митного та податкового законодавства України, а також у разі відсутності фактів притягнення до кримінальної відповідальності (стаття 57(2)(c) Конвенції, яка відповідає пункту 1 частини третьої статті 12 Митного кодексу України);

4) відповідає критерію демонстрації заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль (стаття 57(2)(d) Конвенції, яка відповідає пункту 2 частини третьої статті 12 Митного кодексу України);

5) відповідає критерію забезпечення практичних стандартів компетенції або професійної кваліфікації відповідальної посадової особи підприємства (стаття 57(2)(e) Конвенції, яка відповідає пункту 4 частини третьої статті 12 Митного кодексу України).

7. Обов’язковою умовою надання авторизації на застосування транзитного спрощення "статус авторизованого вантажовідправника" додатково до умов, визначених пунктом 6 цього додатка, є наявність у підприємства:

авторизації на застосування одного із транзитних спрощень, передбачених підпунктами 1-4 пункту 1 цього додатка (стаття 84 Конвенції);

авторизації на застосування транзитного спрощення, передбаченого підпунктом 5 пункту 1 цього додатка, або аналогічного спрощення, визначеного пунктом 5 частини першої статті 13 Митного кодексу України (стаття 85(c) Конвенції).

8. Обов’язковою умовою надання авторизації на застосування транзитних спрощень, визначених підпунктами 5-7 пункту 1 цього додатка, додатково до умов, визначених пунктом 6 цього додатка, є заява підприємства про регулярність одержання товарів, які були поміщені під процедуру спільного транзиту (стаття 87 Конвенції).

10. Прийняття рішень щодо надання, відмови в наданні, моніторингу відповідності умов надання авторизації на застосування транзитного спрощення, перегляду, внесення змін, зупинення, скасування або анулювання наданої авторизації (статті 58-70 Конвенції) здійснюється відповідно до аналогічних положень національного законодавства України (статті 19-4-19-18 Митного кодексу України).

1. Для проведення оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації використовують контрольні питання, наведені в розділі II, - щодо оцінки інформації, зазначеної в анкеті самооцінки підприємства, та контрольні питання, наведені в розділі III, - щодо оцінки інформації, зазначеної в опитувальнику підприємства щодо відповідності умові зберігання документів та ведення облікових записів, визначених статтею 73-3 Митного кодексу України (далі - контрольні питання).

2. Сукупність контрольних питань та відповідей на них, що дають змогу перевірити зазначену в анкеті самооцінки підприємства та/або в опитувальнику підприємства щодо відповідності умові зберігання документів та ведення облікових записів, визначених статтею 73-3 Митного кодексу України, інформацію про підприємство та оцінити відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації, становлять алгоритм оцінки відповідності.

3. Нумерація розділів, підрозділів та контрольних питань розділу II алгоритму оцінки відповідності відповідає нумерації розділів, підрозділів і пунктів анкети самооцінки підприємства.

У разі коли підприємство для отримання авторизації для поміщення товарів у митний режим, визначеної пунктом 6 частини першої статті 19-2 Митного кодексу України, обирає підтвердження умови зберігання документів та ведення облікових записів відповідно до статті 73-3 Митного кодексу України для цілей оцінки відповідності, застосовуються контрольні питання, наведені в розділі III алгоритму оцінки відповідності.

4. Для цілей цього алгоритму оцінки відповідності у разі, коли контрольне питання містить пункти, відповідь "так" на таке контрольне питання надається за сукупністю відповідей на пункти такого контрольного питання, наведених в таблиці до такого контрольного питання, з урахуванням примітки до них.

5. У разі коли пункт контрольного питання містить підпункти, відповідь на такий пункт, наведена в таблиці до такого контрольного питання, надається за сукупністю відповідей на підпункти такого пункту, наведених в таблиці до такого контрольного питання, з урахуванням примітки до них.

Контрольне питання 1.1.1. Чи наведено та чи підтверджується інформація про підприємство, зазначена у пункті 1.1.1 анкети самооцінки підприємства?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.1: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання уповноважений митний орган повинен перевірити:

1) чи підтверджується така інформація, зазначена підприємством в анкеті самооцінки підприємства, а саме:

а) найменування.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) дата утворення.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

в) організаційно-правова форма підприємства.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

г) місцезнаходження.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

ґ) код згідно з ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи - підприємця, індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість представництва).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

д) обліковий номер особи, присвоєний згідно із статтею 455 Митного кодексу України.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

е) веб-сайт підприємства.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

ж) підприємство входить до групи компаній.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

з) відомості про кількість повних календарних місяців з дати заснування підприємства до дати подання заяви підприємства про надання авторизації.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 1.1.2. Чи підтверджується інформація про підприємство, зазначена в пункті 1.1.2 анкети самооцінки підприємства, зокрема, відомостями, розміщеними в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, обліковими даними про особу, внесеними до централізованого реєстру у складі Єдиної автоматизованої інформаційної системи митних органів?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.2: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання уповноважений митний орган повинен перевірити:

чи підтверджується така інформація, зазначена підприємством в анкеті самооцінки підприємства, а саме щодо:

а) кінцевих бенефіціарних власників (контролерів).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

б) власників істотної участі.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

в) членів правління або іншого виконавчого органу.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

г) членів наглядової ради.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

ґ) керівника.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

д) головного бухгалтера.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

е) керівника підрозділу з роботи з митницею.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

є) уповноважених осіб підприємства, відомості про яких внесені до облікової картки осіб, які під час провадження своєї діяльності є учасниками відносин, що регулюються законодавством з питань митної справи.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 1.1.3. Чи надано інформацію про наявність на підприємстві працівника, відповідального за митні питання, та/або працівника, на якого покладений обов’язок із взаємодії з митними органами з питань безпеки та надійності?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.3: так/ні/не застосовується.

Для надання відповіді на контрольне питання уповноважений митний орган повинен перевірити:

чи надано інформацію про наявність на підприємстві працівника:

а) відповідального за митні питання?

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

б) на якого покладений обов’язок із взаємодії з митними органами з питань безпеки та надійності?

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі отримання сукупності відповідей на підпункти "а" і "б" контрольного питання з урахуванням примітки:

Контрольне питання 1.1.4. Чи підтверджується інформація про підприємство, зазначена в пункті 1.1.4 анкети самооцінки підприємства?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.4: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання уповноважений митний орган повинен перевірити, чи відповідає зазначена інформація щодо заявленої ролі підприємства у міжнародному ланцюзі постачання товарів.

Для перевірки інформації залежно від кожної із зазначених підприємством ролей уповноважений митний орган на вибірковій основі перевіряє:

для виробника - наявність інформації про підприємство як виробника товарів, що експортуються, у відповідних митних деклараціях;

для експортера - наявність інформації про підприємство як особи, відповідальної за фінансове врегулювання, та/або відправника у відповідних митних деклараціях;

для імпортера - наявність інформації про підприємство як особи, відповідальної за фінансове врегулювання, та/або отримувача у відповідних митних деклараціях;

для митного представника - наявність у відповідних митних деклараціях інформації про підприємство як особи:

- яка надає послуги з декларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення, які переміщуються через митний кордон України, - для митного брокера;

- яка виступає посередником під час виконання зовнішньоекономічного договору (контракту), - для комісіонера, агента, консигнатора тощо;

для перевізника:

- наявність інформації про підприємство як перевізника на транспортних документах або принципала у відповідних митних деклараціях;

- наявність допуску до перевезень за системою МДП - для автомобільних перевізників;

для експедитора - наявність коду виду економічної діяльності 52.29 згідно з Класифікатором видів економічної діяльності ДК 009:2010 у відомостях про підприємство в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців і громадських формувань;

для утримувача складу - наявність в електронних інформаційних ресурсах митних органів відомостей щодо права підприємства на провадження діяльності, передбаченої пунктами 3, 4, 5 частини першої статті 404 Митного кодексу України.

Контрольне питання 1.1.5. Чи наведено в пункті 1.1.5 анкети самооцінки підприємства інформацію щодо об’єктів, які використовуються підприємством в операціях з товарами, які переміщуються або плануються для переміщення у міжнародному ланцюзі постачання товарів?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.5: так/ні/не застосовується.

Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається в разі відсутності об’єктів, що використовуються підприємством під час операцій з товарами, які є чи будуть частиною міжнародного ланцюга постачання товарів, утримувачем яких є таке підприємство.

Контрольне питання 1.1.6. Чи підтверджується інформація, зазначена у пункті 1.1.6 анкети самооцінки підприємства, щодо торгівлі товарами з пов’язаними особами?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.6: так/ні/не застосовується.

Для надання відповіді на контрольне питання уповноважений митний орган повинен перевірити:

1) чи виконує підприємство роль експортера та/або імпортера?

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;

2) чи підтверджується інформація щодо торгівлі товарами з пов’язаною особою у розумінні статті 15 Угоди про застосування статті VII Генеральної угоди з тарифів і торгівлі 1994 року?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.

Питання пункту 2 застосовується в разі надання відповіді "так" на питання пункту 1. При цьому довідковою інформацією для відповіді на це питання може бути інформація, яка заявлялася підприємством у деклараціях митної вартості.

Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається в разі отримання відповіді "ні" на питання пункту 1.

Відповідь "так" на контрольне питання надається в разі отримання сукупності відповідей "так" на питання пунктів 1 і 2.

Контрольне питання 1.1.7. Чи наведено в пункті 1.1.7 анкети самооцінки підприємства інформацію щодо підрозділів підприємства та опис функціональних обов’язків тих підрозділів, що задіяні (забезпечують участь підприємства) у міжнародному ланцюзі постачання товарів?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.7: так/ні.

Відповідь "так" також надається в разі, коли інформацію щодо підрозділів підприємства додано до анкети самооцінки у вигляді схематичного зображення.

Контрольне питання 1.1.8. Чи наведено інформацію про осіб, які виконують обов’язки працівників, зазначених у підпунктах "а" та/або "б" пункту 1.1.3 анкети самооцінки підприємства, під час їх тимчасової відсутності та яким документом це встановлено?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.8: так/ні/не застосовується.

Для надання відповіді на контрольне питання уповноважений митний орган повинен перевірити:

чи надано інформацію про наявність на підприємстві працівника, який виконує обов’язки працівника:

а) відповідального за митні питання?

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

б) на якого покладений обов’язок із взаємодії з митними органами з питань безпеки та надійності?

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі отримання сукупності відповідей на підпункти "а" і "б" контрольного питання з урахуванням примітки:

Контрольне питання 1.1.9. Чи наведено в пункті 1.1.9 анкети самооцінки підприємства інформацію про категорію підприємства та середню кількість працівників підприємства?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.9: так/ні.

Контрольне питання 1.2.1. Чи наведено в пункті 1.2.1 анкети самооцінки підприємства інформацію про розмір чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) та чистий фінансовий результат (чистий прибуток або збиток)?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.2.1: так/ні/не застосовується.

Контрольне питання 1.2.2. Чи наведено в пункті 1.2.2 анкети самооцінки підприємства інформацію щодо об’єктів, які не належать підприємству та використовуються в операціях з товарами (зокрема для їх зберігання), що є або будуть частиною міжнародного ланцюга постачання товарів?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.2.2: так/ні/не застосовується.

Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли підприємство не використовує об’єкти, які йому не належать, в операціях з товарами (зокрема для їх зберігання), що є або будуть частиною міжнародного ланцюга постачання товарів.

Контрольне питання 1.2.3. Чи наведена в пункті 1.2.3 анкети самооцінки підприємства інформація щодо кількості оформлених митних декларацій та фактурної вартості товарів, а також стосовно умови щодо регулярності здійснення декларування товарів (у разі її застосування для надання авторизації)?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.2.3: так/ні/не застосовується.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи наведено в пункті запитувану інформацію відповідно до пояснень щодо заповнення анкети самооцінки підприємства?

2) чи регулярно здійснюється декларування товарів підприємством?

Питання пункту 2 застосовується у разі подання заяви про надання авторизації на застосування одного із спрощень, передбачених пунктами 1-4 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічних транзитних спрощень та зазначення відповіді "не застосовується" в пункті 1.1.3 анкети самооцінки підприємства.

Для цілей відповіді на це питання комісія з оцінки відповідності має перевірити таке:

у разі подання заяви про надання авторизації на застосування одного із спрощень, передбачених пунктами 1-4 частини першої статті 13 Митного кодексу України, - сумарна кількість оформлених митних декларацій протягом попередніх 12 місяців до дня подання заяви про надання авторизації має становити не менше 50 декларацій;

у разі подання заяви про надання авторизації на застосування транзитних спрощень, аналогічних спрощенням, передбаченим пунктами 1-4 частини першої статті 13 Митного кодексу України, - сумарна кількість оформлених транзитних декларацій для поміщення товарів під процедуру спільного транзиту, оформлених протягом попередніх 12 місяців до дня подання заяви про надання авторизації, має становити не менше 50 декларацій.

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 1.2.4. Чи наведена в пункті 1.2.4 анкети самооцінки підприємства інформація щодо сум сплачених митних платежів?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.2.4: так/ні.

Відповідь "так" на контрольне питання надається в разі наведення запитуваної інформації або зазначення відповіді "не застосовується" відповідно до пояснень щодо заповнення анкети самооцінки підприємства.

Контрольні питання цього підрозділу не застосовуються в разі, коли підприємство:

подає заяву про надання авторизації на застосування спрощення "використання загальної гарантії" або аналогічного транзитного спрощення;

виконує виключно роль виробника, перевізника або експедитора.

Контрольне питання 1.3.1. Чи наведено у пункті 1.3.1 анкети самооцінки підприємства запитувану інформацію?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.3.1: так/ні/не застосовується

Контрольне питання 1.3.2. Чи наведено в пункті 1.3.2 анкети самооцінки підприємства запитувану інформацію щодо заходів для забезпечення правильного визначення класифікаційних кодів товарів згідно з УКТЗЕД?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.3.2: так/ні/не застосовується.

На додаток до випадків, визначених абзацом першим цього підрозділу, відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не потребує здійснення заходів для забезпечення правильного визначення класифікаційних кодів товарів згідно з УКТЗЕД, а також якщо підприємство подає заяву про надання авторизації на експлуатацію митного складу відкритого типу II.

Контрольне питання 1.3.3. Чи наведено в пункті 1.3.3 анкети самооцінки підприємства запитувану інформацію щодо заходів для забезпечення правильного визначення митної вартості товарів?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.3.3: так/ні/не застосовується.

На додаток до випадків, визначених абзацом першим цього підрозділу, відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не потребує здійснення заходів для забезпечення правильного визначення митної вартості товарів, а також якщо підприємство подає заяву про надання авторизації на експлуатацію митного складу відкритого типу II.

Контрольне питання 1.3.4. Чи наведено в пункті 1.3.4 анкети самооцінки підприємства запитувану інформацію щодо заходів для забезпечення правильного визначення країни походження товарів?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.3.4: так/ні/не застосовується.

На додаток до випадків, визначених абзацом першим цього підрозділу, відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не потребує здійснення заходів для забезпечення правильного визначення країни походження товарів, а також якщо підприємство подає заяву про надання авторизації для поміщення товарів у митний режим тимчасового ввезення, переробки за межами митної території, на експлуатацію складу тимчасового зберігання, на експлуатацію митного складу відкритого типу II.

Контрольне питання 1.3.5. Чи наведено в пункті 1.3.5 анкети самооцінки підприємства запитувану інформацію щодо здійснення імпорту товарів, які підлягають оподаткуванню особливими видами мита, та чи підтверджується така інформація?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.3.5: так/ні/не застосовується.

На додаток до випадків, визначених абзацом першим цього підрозділу, відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли підприємство не здійснює імпорт товарів, що підлягають оподаткуванню особливими видами мита, а також якщо підприємство подає заяву про надання авторизації на експлуатацію митного складу відкритого типу II.

У випадку подання заяви про надання надання авторизації для поміщення товарів у митний режим, визначеної пунктом 6 частини першої статті 19-2 Митного кодексу України, контрольні питання цього розділу не застосовуються.

Контрольне питання 2.1.1. Чи забезпечується відповідність критерію "дотримання вимог митного та податкового законодавства України, а також відсутність фактів притягнення до кримінальної відповідальності" в частині відсутності не погашеної або не знятої в установленому законом порядку судимості за вчинення контрабанди наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів чи прекурсорів або фальсифікованих лікарських засобів, злочинів у сфері господарської діяльності та злочинів у сфері службової діяльності та професійної діяльності, пов’язаної з наданням публічних послуг, в осіб підприємства, зазначених у пункті 1 частини першої статті 14 Митного кодексу України?

Варіанти відповіді на контрольне питання 2.1.1: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна переконатися у відсутності не погашеної або не знятої в установленому законом порядку судимості за відповідні злочини у таких осіб підприємства:

1) кінцевих бенефіціарних власників (контролерів).

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується;

2) власників істотної участі.

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;

3) членів правління або іншого виконавчого органу підприємства, членів наглядової ради.

Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується;

4) керівника підприємства.

Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні/не застосовується;

5) головного бухгалтера.

Варіанти відповіді на пункт 5: так/ні/не застосовується;

6) керівника підрозділу з роботи з митницею.

Варіанти відповіді на пункт 6: так/ні/не застосовується;

7) працівника, відповідального за митні питання.

Варіанти відповіді на пункт 7: так/ні/не застосовується;

8) уповноважених осіб підприємства, відомості про яких внесені до облікової картки осіб, які під час провадження своєї діяльності є учасниками відносин, що регулюються законодавством з питань митної справи.

Варіанти відповіді на пункт 8: так/ні/не застосовується.

До звіту про результати оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критерію та/або умові надання авторизації (далі - звіт про результати оцінки) додаються витяги з інформаційно-аналітичної системи "Облік відомостей про притягнення особи до кримінальної відповідальності та наявності судимості" (повний) стосовно відповідних осіб підприємства, надані підприємством, або відповідні відомості, отримані Держмитслужбою на підставі міжвідомчих угод про інформаційний обмін. У разі коли відповідна особа підприємства є нерезидентом, митні органи як підтвердження відсутності не погашеної або не знятої в установленому законом порядку судимості можуть прийняти лист МВС про відсутність відомостей про таку особу в інформаційно-аналітичній системі "Облік відомостей про притягнення особи до кримінальної відповідальності та наявності судимості".

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 2.1.2. Чи забезпечується відповідність критерію "дотримання вимог митного та податкового законодавства України, а також відсутність фактів притягнення до кримінальної відповідальності" у частині відсутності протягом календарного року, в якому проводиться оцінка відповідності підприємства, та будь-якого з попередніх трьох календарних років накладення адміністративних стягнень за порушення митних правил, що належать до систематичних або серйозних порушень митних правил відповідно до пункту 2 частини першої статті 14 Митного кодексу України, на осіб підприємства, зазначених у пункті 2 частини першої статті 14 Митного кодексу України?

Варіанти відповіді на контрольне питання 2.1.2: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна переконатися у відсутності накладення адміністративних стягнень за порушення митних правил, що належать до систематичних або серйозних порушень митних правил відповідно до пункту 2 частини першої статті 14 Митного кодексу України, на таких осіб підприємства:

1) кінцевих бенефіціарних власників (контролерів).

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується;

2) власників істотної участі.

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;

3) членів правління або іншого виконавчого органу підприємства, членів наглядової ради.

Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується;

4) керівника підприємства.

Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні/не застосовується;

5) головного бухгалтера.

Варіанти відповіді на пункт 5: так/ні/не застосовується;

6) керівника підрозділу з роботи з митницею.

Варіанти відповіді на пункт 6: так/ні/не застосовується;

7) працівника, відповідального за митні питання.

Варіанти відповіді на пункт 7: так/ні/не застосовується;

8) уповноважених осіб підприємства, відомості про яких внесені до облікової картки осіб, які під час провадження своєї діяльності є учасниками відносин, що регулюються законодавством з питань митної справи.

Варіанти відповіді на пункт 8: так/ні/не застосовується;

9) агентів з митного оформлення інших підприємств (митних брокерів), перевізників у зв’язку з виконанням ними дій, пов’язаних із здійсненням митних формальностей щодо товарів, транспортних засобів комерційного призначення в інтересах підприємства.

Варіанти відповіді на пункт 9: так/ні/не застосовується.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 2.1.3. Чи забезпечується відповідність критерію "дотримання вимог митного та податкового законодавства України, а також відсутність фактів притягнення до кримінальної відповідальності" у частині незастосування санкцій відповідно до Закону України "Про санкції", а також вжиття заходів до недопущення здійснення операцій із товарами та/або підприємствами, до яких застосовані секторальні або персональні санкції відповідно до Закону України "Про санкції"?

Варіанти відповіді на контрольне питання 2.1.3: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна переконатися:

1) чи застосовуються до підприємства санкції, запроваджені відповідно до Закону України "Про санкції"?

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;

2) чи підтверджується запровадження на підприємстві процедур для відслідковування діючих санкцій, запроваджених відповідно до Закону України "Про санкції"?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.

Відповідь "так" на контрольне питання надається в разі:

Контрольні питання цього розділу не застосовуються в таких випадках:

подання заяви про надання авторизації на застосування спрощення, визначеного пунктом 1 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічного транзитного спрощення;

подання заяви про надання авторизації на провадження виду діяльності, визначеного пунктом 1 частини першої статті 404 Митного кодексу України;

подання заяви про надання авторизації для поміщення товарів у митний режим, визначеної пунктом 6 частини першої статті 19-2, пунктами 3, 5 частини першої статті 404 Митного кодексу України, якщо підприємство для отримання авторизації обирає підтвердження умови зберігання документів та ведення облікових записів відповідно до статті 73-3 Митного кодексу України.

У разі подання заяви про надання авторизації на застосування спрощення, визначеного пунктом 2 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічного транзитного спрощення контрольні питання 3.2.1, 3.2.2, 3.5.2-3.5.5, 3.8.1, 3.8.4 і контрольні питання підрозділів 3.6 і 3.7 не застосовуються.

У разі подання заяви про надання авторизації на застосування спрощення, визначеного пунктом 3 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічного транзитного спрощення контрольні питання 3.2.1, 3.2.2, 3.5.3-3.5.5, 3.8.1, 3.8.4 і контрольні питання підрозділів 3.6 і 3.7 не застосовуються.

У разі подання заяви про надання авторизації на застосування спрощення "процедура випуску за місцезнаходженням", транзитних спрощень "статус авторизованого вантажовідправника", "статус авторизованого вантажоодержувача" відповідно до Конвенції про процедуру спільного транзиту та/або авторизації на застосування транзитного спрощення "авторизований вантажовідправник МДП", "авторизований вантажоодержувач МДП" відповідно до Митної конвенції про міжнародне перевезення вантажів із застосуванням книжки МДП (Конвенція МДП 1975 року) контрольне питання 3.2.2 застосовується до кожного об’єкта підприємства, щодо якого подано таку заяву.

Контрольне питання 3.1.1. Чи забезпечується відповідність критерію "демонстрація заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль" у частині формування та збереження запису аудиту (аудиторського сліду)?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.1.1: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи наявні у розпорядчому документі про облікову політику підприємства положення, які визначають, що система обліку підприємства:

а) відповідає основним принципам бухгалтерського обліку та фінансової звітності в Україні.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) забезпечує фіксування у хронологічному порядку всіх господарських операцій, що дає змогу митним органам прослідкувати факт реєстрації господарської операції від відомостей про неї в первинному обліковому документі до внесення відомостей про таку операцію до відповідних облікових та/або звітних документів, а також перевірити правильність та достовірність облікових записів шляхом вивчення послідовності зафіксованих фактів здійснення господарських операцій.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

У разі відповіді "так" на будь-який з підпунктів "а", "б" цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату відповідного розпорядчого документа про облікову політику підприємства.

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;

1-1) чи наявний розпорядчий документ підприємства, яким визначено технологію обробки облікової інформації?

Варіанти відповіді на пункт 1-1: так/ні.

У разі відповіді "так" у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату відповідного розпорядчого документа;

2) чи забезпечується можливість відслідковування таких операцій шляхом посилання облікових записів на їх джерело:

а) замовлення товарів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

б) продаж, передача товарів у використання (наприклад, оренда, дарування).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

в) закупівля, отримання товарів у використання (наприклад, оренда, дарування).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

г) здійснення інвентаризації.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

ґ) зберігання (з можливістю відслідковування місця зберігання конкретного товару).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

д) виробництво (з можливістю відслідковування переміщення запасів між різними підрозділами, залученими у процесі виробництва, якщо здійснюється приймання-передача запасів між підрозділами).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

е) виконання митних формальностей (оформлені митні декларації та інша документація).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

є) прийом та відвантаження товару.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

ж) транспортування (наприклад, товари в дорозі).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

з) облік розрахунків з постачальниками та клієнтами.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.

Для надання відповіді на підпункти "а" - "з" цього пункту перевірка проводиться на вибірковій основі з урахуванням наявності зазначених у цих підпунктах операцій у діяльності підприємства (не більше трьох тестових перевірок на операцію).

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 3.2.1. Чи забезпечується відповідність критерію "демонстрація заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль" в частині застосування комп’ютерних систем для автоматизації провадження господарської діяльності підприємства?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.2.1: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи налагоджений обмін інформацією між комп’ютерною системою ведення бухгалтерського обліку та системою, що використовується для митних цілей?

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.

У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити, яким чином налагоджений такий обмін (використання єдиної системи, автоматична передача інформації між системами, передача інформації в іншому узгодженому форматі (наприклад, періодична передача даних на електронних носіях інформації з їх наступним завантаженням до комп’ютерної системи);

2) чи задокументовано на підприємстві (у вигляді інструкцій, порядків, настанов, інформаційних листів тощо) надання доступу користувачам до різних компонентів (функцій) комп’ютерної системи?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні;

3) чи відрізняється план рахунків у комп’ютерній системі ведення бухгалтерського обліку від того, який затверджений обліковою політикою підприємства?

Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні;

4) чи інтегрований облік, що веде підприємство для митних цілей, у його комп’ютерну систему ведення бухгалтерського обліку або чи дає можливість такий облік робити перехресні звіряння інформації з даними системи ведення бухгалтерського обліку?

Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 3.2.2. Чи забезпечується відповідність критерію "демонстрація заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль" у частині виокремлення відомостей про товари з різним митним статусом та визначення місця їх зберігання?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.2.2: так/ні/не застосовується.

Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається в разі, коли підприємство подало заяву про надання авторизації АЕО-Б, а також якщо на всі пункти контрольного питання 3.2.2 отримано відповідь "не застосовується".

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи забезпечує бухгалтерський облік, система управління комерційними обліковими записами і товаро-транспортною документацією можливість виокремлення відомостей про товари з різним митним статусом?

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується;

2) чи забезпечує бухгалтерський облік, система управління комерційними обліковими записами і товаро-транспортною документацією можливість визначення місць зберігання товарів з різним митним статусом?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується.

Відповідь "так" на контрольне питання надається в разі отримання відповіді "так" хоча б на один пункт цього контрольного питання за умови, що на інший пункт цього контрольного питання отримано відповідь "так" або "не застосовується":

Контрольне питання 3.3.1. Чи забезпечується відповідність критерію "демонстрація заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль" в частині наявності системи внутрішнього контролю?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.3.1: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи підтверджується інформація про систему внутрішнього контролю, заявлена в анкеті самооцінки підприємства, документами, якими встановлені процедури такої системи?

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;

2) чи охоплює система внутрішнього контролю діяльність підрозділів підприємства, відповідальних за такі операції/питання:

а) ведення бухгалтерського обліку.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

б) фінанси.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

в) закупівлі.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

г) виробництво.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

ґ) продажі.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

д) логістика.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

е) здійснення митних формальностей та взаємодії з митницею.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.

Для надання відповіді на підпункти "а" - "е" цього пункту перевірка проводиться з урахуванням наявності зазначених у цих підпунктах операцій у діяльності підприємства.

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні;

3) чи переглядаються та оновлюються процедури системи внутрішнього контролю на періодичній основі?

Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні.

У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити, з якою періодичністю та які процедури оновлюються, а також чим це підтверджується та чи інформується персонал про такі оновлення.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 3.3.2. Чи забезпечується відповідність критерію "демонстрація заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль" в частині проведення перевірок процедур внутрішнього контролю?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.3.2: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи підтверджується відповідь підприємства щодо проведення перевірок процедур внутрішнього контролю?

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.

У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату документа, який підтверджує відповідь;

2) чи підтверджується відповідь підприємства щодо проведення перевірок процедур внутрішнього контролю, що стосуються митних питань?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.

У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату документа, який підтверджує відповідь.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 3.3.3. Чи забезпечується відповідність критерію "демонстрація заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та, у відповідних випадках, товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль" у частині перевірки та актуалізації базової та довідкової інформації, що використовується в бухгалтерському обліку, системі управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.3.3: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи визначені на підприємстві працівники, на яких покладено обов’язки з перевірки та актуалізації базової та довідкової інформації, що використовується в бухгалтерському обліку, системі управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією на підприємстві.

Контрольне питання 3.4.1. Чи забезпечується відповідність критерію "демонстрація заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль" в частині забезпечення реєстрації товарних потоків?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.4.1: так/ні/не застосовується.

Відповідь "не застосовується" надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає здійснення операцій, наведених у цьому контрольному питанні, з товарами, які переміщуються або плануються для переміщення у міжнародному ланцюзі постачання товарів.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи охоплюють процедури реєстрації товарних потоків щодо надходження товарів такі операції:

а) замовлення товарів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) підтвердження замовлення.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

в) відправлення товарів їх постачальником.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

г) контроль за дотриманням вимог щодо супровідної документації.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

ґ) транспортування товарів до підприємства або до клієнтів підприємства.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

д) отримання товарів підприємством або клієнтами підприємства, а також здійснення контролю за відповідністю таких товарів замовленню, цілісності їх пакування тощо.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

е) здійснення розрахунків за товари.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

є) ведення обліку товарів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

Для надання відповіді на підпункти "а" - "є" цього пункту перевірка проводиться за кожною з операцій, зазначених у цих підпунктах (з урахуванням їх наявності у діяльності підприємства), на вибірковій основі.

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується;

2) чи охоплюють процедури реєстрації товарних потоків щодо зберігання товарів:

а) чітке визначення місць, призначених для зберігання товарів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) способи зберігання для небезпечних/шкідливих товарів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

в) методику реєстрації товарів (за вартістю та/або кількістю).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

г) періодичність проведення інвентаризації.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

ґ) звірку відповідності облікових даних підприємства з даними інших суб’єктів господарювання у разі використання приміщень таких суб’єктів для зберігання товарів підприємства.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

д) ведення обліку товарів у тимчасових місцях їх зберігання (за наявності).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

Для надання відповіді на підпункти "а" - "д" цього пункту перевірка проводиться за кожною з операцій, зазначених у цих підпунктах (з урахуванням їх наявності у діяльності підприємства), на вибірковій основі.

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;

3) чи охоплюють процедури реєстрації товарних потоків щодо виробництва товарів, призначених для експорту, такі операції:

а) складення замовлення на виробництво.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) вилучення та доставка запасів з місць їх зберігання на виробництво.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

в) виробництво, визначення відповідальних співробітників, ведення облікових записів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

г) наявність технологічних схем виробництва та їх дотримання.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

ґ) облік виготовленої продукції та невикористаних запасів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

Для надання відповіді на підпункти "а" - "ґ" цього пункту перевірка проводиться за кожною з операцій, зазначених у цих підпунктах (з урахуванням їх наявності у діяльності підприємства), на вибірковій основі.

Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується;

4) чи охоплюють процедури реєстрації товарних потоків щодо відвантаження товарів такі операції:

а) отримання замовлення від клієнтів підприємства та організація виробництва.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) підготовка замовлення на відвантаження.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

в) інформування складу про замовлення на придбання та/або відвантаження товарів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

г) інструкції для іншого суб’єкта господарювання, якщо товари підприємства зберігаються на його складі та/або транспортуються ним.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

ґ) сортування, комплектування, пакування товарів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

д) здійснення контролю за отриманням розрахунку за товари.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

е) оновлення облікових даних щодо товарів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

Для надання відповіді на підпункти "а" - "е" цього пункту перевірка проводиться за кожною з операцій, зазначених у цих підпунктах (з урахуванням їх наявності у діяльності підприємства), на вибірковій основі.

Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні/не застосовується.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 3.4.2. Чи забезпечується відповідність критерію "демонстрація заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль" у частині здійснення контролю за обліком товарів?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.4.2: так/ні/не застосовується.

Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається в разі, коли специфіка діяльності підприємства не потребує ведення обліку товарів.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи охоплюють процедури здійснення контролю за обліком товарів такі операції щодо надходження товарів:

а) здійснення контролю за відповідністю між даними замовлення та фактично отриманими товарами.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) процедури повернення/відмови від товарів, які надійшли, а також яким чином внутрішні процедури підприємства узгоджуються з постачальниками.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

в) ведення обліку та повідомлення про виявлені надлишки або нестачу товарів;

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

г) ідентифікація та виправлення помилкових облікових записів щодо товарів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

ґ) ідентифікація в системі обліку іноземних товарів за їх митним статусом (ця вимога не застосовується для отримання та користування авторизацією АЕО-Б).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

д) зазначення в системі обліку місця розташування товарів з різним митним статусом (ця вимога не застосовується в разі, коли під час зберігання однорідних товарів наливом, насипом або навалом або зберігання товарів, що мають сипучу консистенцію, у промисловому великогабаритному пакуванні підприємство не визначає місця зберігання товарів з різним митним статусом).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.

Для надання відповіді на підпункти "а" - "д" цього пункту перевірка проводиться за кожною з операцій, зазначених у цих підпунктах (із урахуванням їх наявності в діяльності підприємства), на вибірковій основі.

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується;

2) чи охоплюють процедури здійснення контролю за веденням обліку товарів такі операції щодо зберігання товарів:

а) ведення обліку та здійснення контролю за залишками.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) виокремлення відомостей про товари з різним митним статусом (ці вимоги не застосовуються для отримання та користування авторизацією АЕО-Б).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

в) зазначення в системі обліку місця розташування товарів з різним митним статусом (ця вимога не застосовується в разі, коли під час зберігання однорідних товарів наливом, насипом або навалом або зберігання товарів, що мають сипучу консистенцію, у промисловому великогабаритному пакуванні підприємство не визначає місця зберігання товарів з різним митним статусом).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

г) ведення обліку переміщення товарів між різними місцями їх зберігання та/або місцями здійснення операцій з такими товарами в межах одного приміщення або між різними об’єктами та приміщеннями.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

ґ) процедури в разі пошкодження або руйнування (знищення, втрати тощо) товарів, виявлення надлишків або нестачі в їх фактичній наявній кількості.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

Для надання відповіді на підпункти "а" - "ґ" цього пункту перевірка проводиться за кожною з операцій, зазначених у цих підпунктах (із урахуванням їх наявності в діяльності підприємства), на вибірковій основі.

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;

3) чи охоплюють процедури здійснення контролю за веденням обліку товарів такі операції щодо виробництва товарів, призначених для експорту:

а) здійснення моніторингу і контролю за процесом виробництва (зокрема за обсягом виходу готової продукції).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) порядок дій у разі виявлення невідповідностей, відхилень, порушень технологічних схем виробництва, наявних процедур тощо.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

в) порядок дій у разі виявлення відхилень щодо утворення відходів, побічних продуктів, втрат під час процесу виробництва.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

г) здійснення контролю за якістю готової продукції та ведення обліку його результатів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

ґ) процедури утилізації (видалення відходів) (зокрема небезпечних).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

Для надання відповіді на підпункти "а" - "ґ" цього пункту перевірка проводиться за кожною з операцій, зазначених у цих підпунктах (із урахуванням їх наявності в діяльності підприємства), на вибірковій основі.

Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується;

4) чи охоплюють процедури здійснення контролю за веденням обліку товарів такі операції щодо відвантаження товарів:

а) повідомлення про видачу та відправлення товарів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) виокремлення відомостей про товари з різним митним статусом (ці вимоги не застосовуються для отримання та користування авторизацією АЕО-Б).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

в) зазначення в системі обліку місця розташування товарів з різним митним статусом (ця вимога не застосовується в разі, коли під час зберігання однорідних товарів наливом, насипом або навалом або зберігання товарів, що мають сипучу консистенцію, у промисловому великогабаритному пакуванні підприємство не визначає місця зберігання товарів з різним митним статусом).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

г) транспортування товарів до клієнта підприємства або до кордону.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

ґ) випуск рахунків та інших необхідних для продажу платіжних документів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

д) надання необхідних інструкцій перевізнику, експедитору тощо.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

е) випуск та/або перевірка наявності необхідних супровідних документів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

є) отримання доказів щодо відправлення товарів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

ж) повернення товарів (наприклад, огляд, контроль кількості та якості, облік).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

з) порядок дій у разі виявлення невідповідностей, нестачі під час відвантаження.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

и) інші операції, що застосовуються замовником (у разі наявності комісія з оцінки відповідності повинна зазначити такі операції).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні/не застосовується.

Для надання відповіді на підпункти "а" - "и" цього пункту перевірка проводиться за кожною з операцій, зазначених у цих підпунктах (із урахуванням їх наявності в діяльності підприємства), на вибірковій основі.

Відповідь "так" на контрольне питання надається в разі:

Контрольне питання 3.5.1. Чи забезпечується відповідність критерію "демонстрація заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль" у частині контролю за правильністю заповнення митних декларацій?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.5.1: так/ні/не застосовується.

Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається в разі, коли підприємство виконує роль лише виробника в міжнародному ланцюзі постачання товарів.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи є у підприємства задокументовані процедури для перевірки правильності заповнення митних декларацій, які подаються ним або іншим суб’єктом господарювання в його інтересах?

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується;

2) чи охоплюють процедури для проведення перевірки правильності заповнення митних декларацій для підприємства, яке виконує роль імпортера, експортера та/або утримувача митного складу в міжнародному ланцюзі постачання товарів, такі операції:

а) процедури забезпечення правильності заповнення та своєчасності подання митних декларацій, які готує підприємство, включаючи процедури управління перевірками таких декларацій.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

б) процедури своєчасного отримання, перевірки наявності, надання дозвільної документації.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

в) процедури актуалізації даних (найменування, адреси тощо) щодо митних представників, перевізників, експедиторів та інших суб’єктів господарювання, які залучаються підприємством.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

г) процедури обрання митних представників, перевізників, експедиторів та інших суб’єктів господарювання (наприклад, перевірки щодо надійності і відповідності іншим вимогам, які проводяться підприємством перед їх обранням).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

ґ) обставини (ситуації), за яких залучаються митні представники.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

д) умови договорів, які визначають межі відповідальності сторін, включаючи митного представника, а також яким чином розподіляється відповідальність в разі настання негативних наслідків для підприємства після того, як митне оформлення було завершено.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

е) процедури надання митному представнику підприємства чітких та однозначних інструкцій.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

є) процедури перевірки та надання митному представнику підприємства, його перевізнику, експедитору тощо супровідних і дозвільних документів, включаючи їх відкликання, повернення.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

ж) процедури перевірки підприємством дотримання строків та обсягів виконання робіт митним представником, перевізником, експедитором.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

з) процедури інформування митного представника підприємства щодо будь-яких помилок (змін), які стосуються необхідності внесення змін до оформлених митних декларацій.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

и) порядок дій підприємства в разі виявлення невідповідностей, помилок тощо.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

і) процедури добровільного інформування митних органів про виявлені невідповідності, помилки тощо.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.

У разі відповіді "так" на будь-який із підпунктів "а" - "і" цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату відповідних документів, що підтверджують наявність таких процедур.

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;

3) чи охоплюють процедури для перевірки правильності заповнення митних декларацій для підприємства, яке виконує роль митного представника, перевізника та/або експедитора в міжнародному ланцюзі постачання товарів:

а) умови договорів, які визначають межі відповідальності сторін.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

б) процедури забезпечення правильності заповнення і своєчасності подання митних декларацій, які готує підприємство, включаючи процедури управління перевірками таких декларацій (застосовується лише до митних представників).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

в) своєчасне отримання, перевірка наявності, надання дозвільної документації.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

г) процедури ознайомлення працівників підприємства з вимогами клієнтів та умовами договорів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

ґ) порядок дій у разі отримання від клієнтів нечітких інструкцій або недостовірної інформації.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

д) порядок дій у разі виявлення будь-яких невідповідностей, помилок (змін), які стосуються необхідності внесення змін до оформлених митних декларацій.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

е) процедури добровільного інформування митних органів про виявлені невідповідності, помилки тощо.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.

У разі відповіді "так" на будь-який із підпунктів "а" - "е" цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату відповідних документів, що підтверджують наявність таких процедур.

Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується;

4) чи підтверджується інформація щодо заходів для забезпечення правильного визначення класифікаційних кодів товарів згідно з УКТЗЕД, зазначена підприємством у пункті 1.3.2 анкети самооцінки підприємства, а саме:

а) чи визначено на підприємстві особу, відповідальну за класифікацію товарів згідно з УКТЗЕД?

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) чи підтверджується документально здійснення заходів для забезпечення правильного визначення класифікаційних кодів товарів згідно з УКТЗЕД?

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

У разі відповіді "так" на підпункт "а" цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити:

у разі коли особа, відповідальна на підприємстві за класифікацію товарів згідно з УКТЗЕД, є працівником підприємства, - найменування, номер та дату документа, яким визначено відповідні обов’язки такої особи;

у разі коли особа, відповідальна на підприємстві за класифікацію товарів згідно з УКТЗЕД, є працівником іншого суб’єкта господарювання, - найменування, номери та дати відповідних договорів, згідно з якими така особа здійснює класифікацію товарів згідно з УКТЗЕД на такому підприємстві.

Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні/не застосовується;

5) чи підтверджується інформація щодо заходів для забезпечення правильного визначення митної вартості товарів, зазначена підприємством у пункті 1.3.3 анкети самооцінки підприємства, а саме:

а) чи визначено на підприємстві особу, відповідальну за визначення митної вартості товарів?

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) чи підтверджується документально здійснення заходів щодо забезпечення правильного визначення митної вартості товарів?

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

У разі відповіді "так" на підпункт "а" цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити:

у разі коли особа, відповідальна на підприємстві за визначення митної вартості, є працівником підприємства, - найменування, номер та дату документа, яким визначено відповідні обов’язки такої особи;

у разі коли особа, відповідальна на підприємстві за визначення митної вартості, є працівником іншого суб’єкта господарювання, - найменування, номери та дати відповідних договорів, згідно з якими така особа здійснює визначення митної вартості товарів для такого підприємства.

Варіанти відповіді на пункт 5: так/ні/не застосовується;

6) чи підтверджується інформація щодо заходів для забезпечення правильного визначення країни походження товарів, зазначена підприємством у пункті 1.3.4 анкети самооцінки підприємства, а саме:

а) чи визначено на підприємстві особу, відповідальну за визначення країни походження товарів?

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) чи підтверджується документально здійснення заходів щодо забезпечення правильного визначення країни походження товарів?

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

У разі відповіді "так" на підпункт "а" цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити:

у разі коли особа, відповідальна на підприємстві за визначення країни походження товарів, є працівником підприємства, - найменування, номер та дату документа, яким визначено відповідні обов’язки такої особи;

у разі коли особа, відповідальна на підприємстві за визначення країни походження товарів, є працівником іншого суб’єкта господарювання, - найменування, номери та дати відповідних договорів, згідно з якими така особа здійснює визначення країни походження товарів щодо такого підприємства.

Варіанти відповіді на пункт 6: так/ні/не застосовується.

Відповідь "так" на контрольне питання надається в разі:

Контрольне питання 3.5.2. Чи забезпечується відповідність критерію "демонстрація заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль" в частині організації інформування митних органів про ознаки порушень, що можуть мати вплив на дотримання вимог законодавства з питань митної справи, виявлені підприємством?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.5.2: так/ні/не застосовується.

Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли підприємство виконує роль лише виробника у міжнародному ланцюзі постачання товарів.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи є у підприємства задокументовані процедури з повідомлення митних органів про виявлені ознаки порушень, що можуть мати вплив на дотримання вимог законодавства з питань митної справи?

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.

У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату відповідних документів, що підтверджують наявність таких процедур;

2) якщо за останній рік виявлені ознаки порушень, що можуть мати вплив на дотримання вимог законодавства з питань митної справи, чи задокументовані факти повідомлення митним органам про такі порушення?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 3.5.3. Чи забезпечується відповідність критерію "демонстрація заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль" в частині забезпечення контролю за товарами, експорт або імпорт яких підлягають ліцензуванню відповідно до статті 16 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність"?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.5.3: так/ні/не застосовується.

Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли підприємство виконує роль лише виробника у міжнародному ланцюзі постачання товарів.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи здійснювало підприємство експортні (імпортні) операції з товарами, що підлягають ліцензуванню відповідно до статті 16 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність"?

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;

2) якщо так, чи підтверджується надана підприємством інформація щодо запровадження процедур адміністрування ліцензій?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;

3) чи були факти складення протоколів про порушення митних правил протягом останнього року, який передує даті подання підприємством заяви про надання авторизації, у зв’язку з неподанням митному органу відповідної ліцензії?

Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 3.5.4. Чи забезпечується відповідність критерію "демонстрація заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль" в частині забезпечення контролю за товарами військового призначення або подвійного використання?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.5.4: так/ні/не застосовується.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи здійснює підприємство операції із ввезення/вивезення товарів військового призначення або подвійного використання?

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;

2) якщо так, чи підтверджується надана підприємством інформація щодо запровадження системи внутрішньофірмового експортного контролю?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;

3) чи були факти складення протоколів про порушення митних правил протягом останнього року, який передує даті подання заяви підприємства про надання авторизації, у зв’язку з неподанням митному органу дозвільних документів, необхідних для здійснення міжнародної передачі товарів військового призначення або подвійного використання?

Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 3.5.5. Чи забезпечується відповідність критерію "демонстрація заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль" у частині забезпечення ефективного контролю за товарами, ввезення або вивезення яких підлягає заборонам та/або обмеженням шляхом отримання спеціальних дозвільних документів тощо?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.5.5: так/ні/не застосовується.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи здійснювало підприємство операції із ввезення/вивезення товарів, для пропуску яких через митний кордон України та митного оформлення згідно із статтею 197 Митного кодексу України вимагається подання митним органам документів, що підтверджують дотримання встановлених обмежень, які відрізняються від документів, зазначених у пунктах 3.5.3 і 3.5.4 анкети самооцінки підприємства?

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;

2) якщо так, чи підтверджується надана підприємством інформація щодо запровадження процедур адміністрування документів, подання яких вимагається згідно із статтею 197 Митного кодексу України, які відрізняються від документів, зазначених у пунктах 3.5.3 і 3.5.4 анкети самооцінки підприємства?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;

3) чи були факти складення протоколів про порушення митних правил протягом останнього року, який передує даті подання підприємством заяви про надання авторизації, у зв’язку з неподанням митному органу таких документів?

Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується.

Відповідь "так" на контрольне питання надається в разі:

Контрольне питання 3.6.1. Чи забезпечується відповідність критерію "демонстрація заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль" у частині забезпечення належного зберігання, попередження втрати та захисту облікових записів, документів та інформації щодо господарської діяльності підприємства?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.6.1: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи задокументовані на підприємстві такі процедури:

а) створення резервних копій (зокрема періодичність такого створення) та відновлення облікових записів, документів та інформації щодо господарської діяльності.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) визначення порядку та місця зберігання резервних копій таких облікових записів, документів та інформації.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

в) наявність вимог до носіїв інформації, на яких зберігаються резервні копії, або форматів їх зберігання (наприклад, у разі використання "хмарного" сховища чи іншого способу зберігання резервних копій) та програмного забезпечення, яке використовується для створення резервних копій (відновлення облікових записів).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

г) наявність вимог щодо підготовки документів до передавання на архівне зберігання та їх подальше зберігання (для документів у паперовій формі).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

У разі відповіді "так" на будь-який із підпунктів "а" - "г" цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування відповідного документа (інструкції, порядку, настанови, інформаційного листа тощо).

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;

2) у разі залучення підприємством інших суб’єктів господарювання (провайдерів відповідних послуг) до створення (зберігання) резервних копій, відновлення, архівування облікових записів, документів та інформації щодо діяльності підприємства чи забезпечується можливість відслідковування внесення змін до таких резервних копій (архівної інформації)?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується.

У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити спосіб забезпечення такої можливості.

Відповідь "так" на контрольне питання надається в разі:

Контрольне питання 3.6.2. Чи забезпечується відповідність критерію "демонстрація заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль" в частині встановленого строку зберігання облікових записів, документів та інформації щодо господарської діяльності підприємства?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.6.2: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи відповідають строки зберігання облікових записів, документів та інформації щодо господарської діяльності підприємства в інформаційній системі обліку та/або документообігу (зокрема в архівованому вигляді) строкам, визначеним статтею 355 Митного кодексу України.

Контрольне питання 3.6.3. Чи забезпечується відповідність критерію "демонстрація заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль" в частині наявності плану забезпечення неперервності діяльності та відновлення на випадок збою (відмови, пошкодження) системи обліку та/або документообігу?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.6.3: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи є на підприємстві задокументований план дій на випадок збою (відмови, пошкодження) системи обліку та/або документообігу.

У разі відповіді "так" у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату документа, що містить такий план.

Контрольне питання 3.7.1. Чи забезпечується відповідність критерію "демонстрація заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль" в частині запровадження заходів, спрямованих на захист інформаційно-комунікаційних та інформаційних (автоматизованих) систем від несанкціонованого доступу?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.7.1: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи охоплюють заходи, запроваджені з метою захисту інформаційно-комунікаційних та інформаційних (автоматизованих) систем підприємства від несанкціонованого доступу (проникнення):

а) наявність процедур з інформаційної безпеки, спрямованих на захист інформаційно-комунікаційних та інформаційних (автоматизованих) систем підприємства від несанкціонованого доступу (проникнення), умисного знищення чи втрати інформації, а також заходи з реагування на інциденти, локалізацію та відновлення в разі порушення інформаційно-телекомунікаційної безпеки та/або кібератаки.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) використання багаторівневої системи захисту.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

в) визначення осіб, відповідальних за роботу і захист інформаційно-комунікаційних та інформаційних (автоматизованих) систем підприємства.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

г) встановлення мережевих екранів (файєрволів), антивірусних та інших програм для захисту від шкідливого програмного забезпечення та спроб несанкціонованого проникнення в системи.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

ґ) наявність плану для забезпечення безперебійної роботи та/або відновлення після збоїв чи виходу з ладу інформаційно-комунікаційних та інформаційних (автоматизованих) систем підприємства у разі порушення їх безпеки, зокрема за результатами інцидентів інформаційної безпеки.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

д) наявність процедури резервного копіювання, включаючи процес відновлення всіх необхідних програм та даних у разі їх втрати внаслідок несанкціонованого доступу (проникнення) до таких систем.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

е) наявність електронних журналів (реєстрів) із записами про ідентифікацію кожного користувача та його дії в системі.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

є) наявність програми підвищення обізнаності працівників стосовно питань інформаційної безпеки, програми підвищення кваліфікації (навчання) співробітників, відповідальних за питання інформаційної безпеки.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

ж) впровадження на підприємстві процесів управління та контролю інформаційних технологій та інформаційної безпеки згідно з міжнародними стандартами та кращими практиками (наприклад, ISO-27001, NIST, Cobit, ITIL), проведення періодичного незалежного аудиту таких процесів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.

У разі відповіді "так" на будь-який з підпунктів "а" - "ж" цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, що підтверджують наявність таких процедур та процесів (наприклад, посадова інструкція, порядок, настанова, інформаційний лист);

2) чи проводиться підприємством тестування щодо проникнення в систему?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 3.7.2. Чи забезпечується відповідність критерію "демонстрація заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль" в частині запровадження заходів, спрямованих на захист інформаційно-комунікаційних та інформаційних (автоматизованих) систем від несанкціонованого доступу, в тому числі управління доступом?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.7.2: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи задокументовані на підприємстві процедури надання прав доступу до інформаційно-комунікаційних та інформаційних (автоматизованих) систем, в тому числі визначення працівників з відповідними правами, критерії та обсяги надання прав доступу тощо?

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;

2) чи визначений на підприємстві окремий підрозділ або особа, відповідальні за роботу та захист інформаційно-комунікаційних та інформаційних (автоматизованих) систем?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні;

3) чи є на підприємстві письмові настанови або внутрішні інструкції у сфері інформаційної безпеки для працівників?

Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні;

4) чи задокументовані на підприємстві процедури щодо встановлення паролів, зокрема їх складності, періодичності зміни?

Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 3.8.1. Чи забезпечується відповідність критерію "демонстрація заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та, у відповідних випадках, товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль" у частині забезпечення захисту та зберігання первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського обліку, комерційних облікових записів і товарно-транспортної документації?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.8.1: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи задокументовані на підприємстві процедури для забезпечення захисту та зберігання первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського обліку, комерційних облікових записів і товарно-транспортної документації від несанкціонованого доступу, навмисного знищення або втрати, які регламентують:

а) обмеження прав доступу до первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського обліку, комерційних облікових записів і товарно-транспортної документації.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) резервне копіювання первинних та інших документів, створення резервних копій електронних документів або їх витягів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

в) визначення осіб, відповідальних за зберігання первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського обліку, комерційних облікових записів і товарно-транспортної документації.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

г) здійснення контролю за дотриманням вимог щодо зберігання первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського обліку, комерційних облікових записів і товарно-транспортної документації.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

У разі відповіді "так" на будь-який із підпунктів "а" - "г" цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування відповідного документа (інструкції, порядку, настанови, інформаційного листа тощо), що підтверджує наявність процедур, зазначених у такому підпункті.

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;

2) чи підтверджується наявність на підприємстві процедур для забезпечення захисту та зберігання первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського обліку, комерційних облікових записів і товарно-транспортної документації від несанкціонованого доступу, навмисного знищення або втрати?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.

Відповідь "так" на контрольне питання надається в разі:

Контрольне питання 3.8.2. Чи забезпечується відповідність критерію "демонстрація заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль" у частині вжиття заходів до реагування на випадки несанкціонованого доступу та/або внесення виправлень до первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського обліку, комерційних облікових записів і товарно-транспортної документації, втрати, пошкодження або дострокового знищення таких документів.

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.8.2: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи задокументовані на підприємстві такі процедури:

а) визначення відповідальної особи, якій необхідно повідомляти в разі виявлення несанкціонованого доступу та/або внесення виправлень до первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського обліку, комерційних облікових записів і товарно-транспортної документації, втрати, пошкодження або дострокового знищення таких документів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) спосіб повідомлення такій відповідальній особі в разі виявлення фактів несанкціонованого доступу та/або внесення виправлень до первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського обліку, комерційних облікових записів і товарно-транспортної документації, втрати, пошкодження або дострокового знищення таких документів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

в) визначення порядку подальших дій (документування порушень, з’ясування обставин, що призвели до порушень), які необхідно вжити в разі виявлення таких фактів щодо несанкціонованого доступу та/або внесення виправлень до первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського обліку, комерційних облікових записів і товарно-транспортної документації, втрати, пошкодження або дострокового знищення таких документів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

г) порядки моніторингу, перегляду та оновлення процедур, зазначених у підпунктах "а" - "в" цього пункту.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

ґ) проведення інструктажу працівників щодо запровадження (зміни) процедур із забезпечення недопущення несанкціонованого доступу та/або внесення виправлень до первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського обліку, комерційних облікових записів і товарно-транспортної документації, втрати, пошкодження або дострокового знищення таких документів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

У разі відповіді "так" на будь-який із підпунктів "а" - "ґ" цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, якими запроваджені такі процедури.

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;

2) у разі коли на підприємстві виявлені випадки несанкціонованого доступу та/або внесення виправлень до первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського обліку, комерційних облікових записів і товарно-транспортної документації, втрати, пошкодження або дострокового знищення таких документів, чи підтверджується відповідь на пункт 1 фактично вжитими заходами?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується.

Відповідь "так" на контрольне питання надається в разі:

Контрольне питання 3.8.3. Чи забезпечується відповідність критерію "демонстрація заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль" в частині забезпечення контролю за внесенням змін до інформації щодо руху товарних потоків?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.8.3: так/ні/не застосовується.