Відповідно до абзацу другого пункту 3 частини третьої статті 14, частини четвертої статті 19-4 Митного кодексу України, Закону України "Про приєднання України до Конвенції про процедуру спільного транзиту" Кабінет Міністрів України постановляє:

1. Затвердити такі, що додаються:

1) форму заяви про надання авторизації авторизованого економічного оператора;

2) форму заяви про надання авторизації на застосування спрощення;

3) форму заяви про надання авторизації на застосування процедури кінцевого використання;

4) форму заяви про надання авторизації на застосування транзитного спрощення;

5) форму анкети самооцінки підприємства;

6) форму звіту про результати оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критерію та/або умові надання авторизації;

7) форму звіту про результати застосування процедури кінцевого використання товарів;

8) форму висновку про відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації;

9) форму авторизації авторизованого економічного оператора;

10) форму авторизації на застосування спрощення "загальна гарантія";

11) форму авторизації на застосування спрощення "загальна гарантія із зменшенням розміру забезпечення базової суми на 50 відсотків";

12) форму авторизації на застосування спрощення "загальна гарантія із зменшенням розміру забезпечення базової суми на 70 відсотків";

13) форму авторизації на застосування спрощення "звільнення від гарантії";

14) форму авторизації на застосування спрощення "самостійне накладання пломб спеціального типу";

15) форму авторизації на застосування спрощення "процедура спрощеного декларування";

16) форму авторизації на застосування спрощення "процедура випуску за місцезнаходженням";

17) форму авторизації на застосування процедури кінцевого використання;

18) форму авторизації на застосування транзитного спрощення "використання загальної гарантії";

19) форму авторизації на застосування транзитного спрощення "використання загальної гарантії із зменшенням розміру забезпечення референтної суми до 50 відсотків";

20) форму авторизації на застосування транзитного спрощення "використання загальної гарантії із зменшенням розміру забезпечення референтної суми до 30 відсотків";

21) форму авторизації на застосування транзитного спрощення "використання звільнення від гарантії";

22) форму авторизації на застосування транзитного спрощення "використання пломб спеціального типу";

23) форму авторизації на застосування транзитного спрощення "статус авторизованого вантажовідправника";

24) форму авторизації на застосування транзитного спрощення "статус авторизованого вантажоодержувача";

25) Порядок проведення митними органами оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації;

26) Порядок планування та проведення митними органами моніторингу відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації;

27) форму авторизації на застосування транзитного спрощення "статус авторизованого вантажовідправника МДП";

28) форму авторизації на застосування транзитного спрощення "статус авторизованого вантажоодержувача МДП".

2. Внести до постанов Кабінету Міністрів України зміни, що додаються.

3. Визнати такими, що втратили чинність, постанови Кабінету Міністрів України згідно з переліком, що додається.

4. Державній митній службі забезпечити доопрацювання відповідного програмного забезпечення протягом 60 днів з дня набрання чинності цією постановою.

5. Установити, що оцінка відповідності підприємства критеріям авторизованого економічного оператора чи умовам для надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення, що розпочата та не завершена до набрання чинності цією постановою, завершується в порядку, визначеному Порядком проведення митними органами оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критеріям авторизованого економічного оператора, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 29 липня 2020 р. № 665 "Деякі питання функціонування авторизованих економічних операторів" (Офіційний вісник України, 2020 р., № 63, ст. 2044), та Порядком проведення митними органами оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства умовам для надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 12 серпня 2020 р. № 705 "Деякі питання надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення" (Офіційний вісник України, 2020 р., № 67, ст. 2161), які для проведення такої оцінки до її завершення застосовуються у редакції, що діяла станом на дату набрання чинності цією постановою. При цьому рішення, прийняті після завершення такої оцінки, оформлюються за формами, затвердженими цією постановою.

6. Міністерству фінансів разом з Державною митною службою до завершення періоду, визначеного абзацом першим пункту 6-4 розділу XXI "Прикінцеві та перехідні положення" Митного кодексу України, внести на розгляд Кабінету Міністрів України проект акта Кабінету Міністрів України щодо визначення коефіцієнтів платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства з метою перевірки відповідності підприємства критерію, визначеному пунктом 3 частини третьої статті 12 Митного кодексу України, під час надання авторизації авторизованого економічного оператора.

7. Ця постанова набирає чинності з 1 жовтня 2022 р., але не раніше дня її опублікування.

1. Цей Порядок розроблений відповідно до частини четвертої статті 19-4 Митного кодексу України та визначає процедури проведення митними органами оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації авторизованого економічного оператора (далі - АЕО), авторизації на застосування спрощення (зокрема авторизації на застосування спрощення, що використовується для процедури спільного транзиту, відповідно до Конвенції про процедуру спільного транзиту, транзиту на умовах Митної конвенції про міжнародне перевезення вантажів із застосуванням книжки МДП (Конвенції МДП) 1975 року (далі - транзитне спрощення) та авторизації на застосування процедури кінцевого використання.

Критерії та/або умови надання авторизації АЕО, авторизації на застосування спрощення та авторизації на застосування процедури кінцевого використання визначаються Митним кодексом України.

Критерії та/або умови надання авторизації на застосування спрощення, що використовуються для процедури спільного транзиту, визначаються додатком 1.

2. У цьому Порядку терміни вживаються в такому значенні:

міжнародний ланцюг постачання товарів - сукупність підприємств, які виконують відповідну роль (ролі) (виробник, експортер, імпортер, митний представник, перевізник, експедитор, утримувач складу) в процесі транскордонного руху товарів від місця їх виробництва до місця кінцевого призначення;

об’єкт - будівля, споруда, відкритий або закритий майданчик, які використовуються підприємством для здійснення операцій з товарами і засобами транспортування, що є складовими міжнародного ланцюга постачання товарів;

працівник - будь-яка фізична особа, яка бере участь у діяльності підприємства на основі трудового договору (контракту, угоди), а також інших форм, що регулюють трудові відносини особи з підприємством. До працівників відносяться, зокрема, штатні, позаштатні, тимчасові, сезонні працівники, а також особи, які проходять стажування на підприємстві;

приміщення - кімната, офіс та інші місця, в яких здійснюються операції з введення, обробки та збереження облікових записів, документів та інформації щодо господарської діяльності підприємства;

транспортна одиниця - транспортний засіб комерційного призначення та/або контейнер.

Інші терміни вживаються в значенні, наведеному в Митному кодексі України та Конвенції про процедуру спільного транзиту.

3. Підприємство подає заяву про надання авторизації до митного органу, уповноваженого приймати рішення, відповідно до статті 19-3 Митного кодексу України (далі - уповноважений митний орган).

4. До заяви про надання авторизації додаються:

1) анкета самооцінки, яка заповнюється відповідно до типу авторизації та ролі підприємства в міжнародному ланцюзі постачання згідно з поясненнями щодо заповнення анкети самооцінки підприємства, затвердженими постановою Кабінету Міністрів України від 27 вересня 2022 р. № 1092 "Деякі питання реалізації положень Митного кодексу України щодо надання авторизації". Анкета самооцінки заповнюється частково у випадку, передбаченому абзацом другим частини першої статті 19-4 Митного кодексу України.

У разі коли підприємство має діючу авторизацію (декілька авторизацій), для надання якої (яких) підтверджено відповідність підприємства всім критеріям та/або умовам, дотримання яких необхідно для надання авторизації, щодо якої подано заяву, анкета самооцінки не подається;

2) інші документи (їх копії), необхідні для прийняття рішення уповноваженим митним органом у таких випадках:

розрахунок базової суми загальної гарантії або звільнення від гарантії - у разі подання заяви про надання авторизації на застосування одного із спрощень, передбачених пунктами 1-4 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічних транзитних спрощень;

копія документа, що підтверджує відповідність пломб спеціального типу, що використовуються підприємством, характеристикам та технічним специфікаціям, затвердженим Мінфіном, - у разі подання підприємством заяви про надання спрощення "самостійне накладення пломб спеціального типу" або аналогічного транзитного спрощення.

Подання в електронній формі до уповноваженого митного органу заяви про надання авторизації, анкети самооцінки та інших документів (їх копій), необхідних для прийняття рішення, здійснюється підприємством з використанням єдиного державного інформаційного веб-порталу "Єдине вікно для міжнародної торгівлі".

5. У разі коли умовою надання авторизації, щодо якої подається заява, є наявність іншого виду авторизації (авторизацій), в заяві підприємство:

зазначає реквізити діючої авторизації (авторизацій), яка (які) є умовою надання авторизації, щодо якої подається заява; та/або

одночасно зазначає необхідність надання авторизації (авторизацій), яка (які) є умовою надання цієї авторизації.

6. Попередній розгляд заяви про надання авторизації АЕО здійснюється уповноваженим митним органом протягом 30 днів з дня, наступного за днем реєстрації такої заяви.

Попередній розгляд заяви про надання авторизації на застосування спрощення (зокрема транзитного спрощення) або заяви про надання авторизації на застосування процедури кінцевого використання здійснюється уповноваженим митним органом протягом 15 днів з дня, наступного за днем реєстрації такої заяви.

У разі коли підприємство має діючу авторизацію (авторизації), для надання якої (яких) було підтверджено відповідність підприємства всім критеріям та/або умовам, дотримання яких вимагається для надання авторизації, щодо якої подано заяву, уповноважений митний орган здійснює попередній розгляд заяви та документів у строк, що не перевищує п’яти робочих днів з дня, наступного за днем реєстрації такої заяви.

7. Послідовність прийняття для попереднього розгляду поданих заяв про надання авторизацій визначається відповідно до послідовності їх реєстрації в уповноваженому митному органі.

8. Попередній розгляд заяв здійснюється структурним підрозділом уповноваженого митного органу, на який покладено функції з проведення оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критеріям та/або умовам відповідної авторизації (далі - структурний підрозділ).

9. Під час попереднього розгляду проводиться перевірка наявності підстав для прийняття рішення про відмову в розгляді заяви, визначених частинами сьомою та восьмою статті 19-5 Митного кодексу України.

10. За результатами попереднього розгляду з дотриманням строків, установлених Митним кодексом України, уповноваженим митним органом приймається одне з таких рішень:

про розгляд заяви у формі наказу про проведення оцінки відповідності, в якому визначаються з урахуванням виду авторизації, щодо якої подано заяву, перелік критеріїв та/або умов для надання авторизації, щодо яких проводитиметься оцінка відповідності, та персональний склад комісії з оцінки відповідності;

про розгляд заяви у формі листа - у разі коли підприємство має діючу авторизацію або діючі авторизації, критерії та/або умови надання яких відповідають усім критеріям та/або умовам авторизації, щодо надання якої підприємством подано заяву. У такому випадку оцінка відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації (далі - оцінка відповідності) не проводиться;

про відмову в розгляді заяви у формі листа, в якому зазначаються з посиланням на відповідний пункт (пункти) частини сьомої статті 19-5 Митного кодексу України підстави такої відмови, строк і порядок оскарження такого рішення.

11. Копія наказу про проведення оцінки відповідності, лист про розгляд заяви або про відмову в розгляді заяви надсилається підприємству невідкладно, але не пізніше ніж на наступний робочий день після дня його реєстрації.

У разі коли заява про надання авторизації подавалася підприємством до уповноваженого митного органу з використанням єдиного державного інформаційного веб-порталу "Єдине вікно для міжнародної торгівлі", копія наказу про проведення оцінки відповідності або лист про розгляд заяви або про відмову в розгляді заяви надсилається підприємству з використанням такого веб-порталу.

12. До складу комісії з оцінки відповідності включаються посадові особи митних органів, які успішно пройшли спеціальний курс з оцінки відповідності підприємств відповідним критеріям та/або умовам надання авторизації.

13. Головою комісії з оцінки відповідності призначається посадова особа структурного підрозділу уповноваженого митного органу, на який покладено функції з проведення оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємств критеріям та/або умовам надання відповідної авторизації.

14. Для проведення оцінки відповідності підприємства кожному окремому критерію або сукупності окремих умов надання авторизації до складу комісії з оцінки відповідності, як правило, включаються по одній посадовій особі митного органу.

З огляду на категорію, до якої належить підприємство, та/або специфіку його діяльності, обсяг операцій з товарами, що здійснюється підприємством, місцезнаходження об’єктів, документів бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації з урахуванням виду авторизації, щодо якої подано заяву, до складу комісії з оцінки відповідності:

може включатися одна посадова особа уповноваженого митного органу для проведення оцінки відповідності підприємства декільком критеріям "дотримання вимог митного та податкового законодавства України, а також фактів притягнення до кримінальної відповідальності", "стійкий фінансовий стан", "забезпечення практичних стандартів компетенції або професійної кваліфікації відповідальної особи підприємства", сукупності окремих умов відповідності таким критеріям;

можуть включатися більше ніж по одній посадовій особі митного органу для проведення оцінки відповідності підприємства критеріям або сукупності умов критеріїв "належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації", "дотримання стандартів безпеки та надійності", сукупності окремих умов відповідності таким критеріям;

можуть включатися посадові особи митниць, якщо здійснення окремих заходів з оцінки відповідності вимагає обов’язкове відвідування приміщень і об’єктів підприємства, які розташовані в зоні діяльності таких митниць, а уповноваженим митним органом є Держмитслужба.

15. Обов’язки з проведення оцінки відповідності розподіляються між членами комісії з оцінки відповідності згідно з кваліфікацією, отриманою за результатами проходження спеціального курсу з оцінки відповідності підприємств відповідному критерію та/або умовам надання авторизації.

16. З огляду на категорію, до якої належить підприємство, та/або специфіку його діяльності, обсяг операцій з товарами, що здійснюється підприємством, місцезнаходження об’єктів, документів бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації з урахуванням виду авторизації, щодо якої подано заяву, головою комісії з оцінки відповідності розробляється та затверджується графік роботи комісії, яким у межах строків, визначених Митним кодексом України для проведення оцінки відповідності, передбачаються:

строки здійснення необхідних заходів комісією з оцінки відповідності на робочих місцях без відвідування приміщень і об’єктів, що використовуються підприємством;

строки здійснення необхідних заходів комісією з оцінки відповідності з відвідуванням приміщень і об’єктів, що використовуються підприємством;

строки подання членами комісії з оцінки відповідності звітів про результати оцінки відповідності підприємства критерію та/або умові надання авторизації (далі - звіт про результати оцінки);

строки подання керівнику уповноваженого митного органу або уповноваженій ним особі відповідних документів про відповідність чи невідповідність підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації, визначений у межах строків проведення оцінки відповідності згідно з частиною першою статті 19-6 Митного кодексу України.

17. Оцінка відповідності підприємства умовам критеріїв "належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації" та "дотримання стандартів безпеки та надійності" проводиться з обов’язковим відвідуванням відповідними членами комісії з оцінки відповідності приміщень і об’єктів, що використовуються підприємством, на яких, зокрема, здійснюється зберігання первинних документів і регістрів бухгалтерського та складського обліку та/або які використовуються підприємством та мають значення для проведення оцінки відповідності.

18. Заходи, що передбачають відвідування комісією з оцінки відповідності приміщень і об’єктів, що використовуються підприємством, здійснюються з урахуванням таких вимог:

строк здійснення таких заходів не повинен перевищувати 30 днів;

графік здійснення таких заходів повинен бути узгоджений з керівником підприємства або уповноваженою ним особою;

до початку здійснення таких заходів керівнику підприємства або уповноваженій ним особі має бути повідомлений перелік посадових осіб, що здійснюватимуть таке відвідування;

члени комісії з оцінки відповідності повинні пред’явити керівнику підприємства або уповноваженій ним особі свої службові посвідчення.

19. Оцінка відповідності проводиться відповідно до алгоритму оцінки відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації (далі - алгоритм оцінки), наведеного в додатку 2.

У разі коли підприємство має діючу авторизацію або діючі авторизації, критерії та/або умови надання яких відповідають усім критеріям та/або умовам авторизації, щодо надання якої підприємством подано заяву, оцінка відповідності підприємства не проводиться.

20. Під час проведення оцінки відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації комісією з оцінки відповідності може проводитися опитування працівників підприємства, зокрема за погодженням сторін у режимі реального часу (он-лайн) з використанням відповідних технічних засобів, зокрема через Інтернет.

Опитування проводиться членом комісії з оцінки відповідності, відповідальним за проведення оцінки відповідності відповідного критерію та/або умові надання авторизації. Під час опитування повинна бути присутня визначена підприємством особа, відповідальна за взаємодію з митними органами, а також можуть бути присутні голова та/або інші члени комісії.

На початку опитування член комісії з оцінки відповідності, який проводить опитування, повинен перевірити документи особи опитуваного, коротко роз’яснити мету опитування, вимоги цього пункту та сформулювати питання до опитуваної особи.

Опитувана особа повинна у формі вільної розповіді повідомити про те, чи належить поставлене питання до її компетенції, та надати відому їй інформацію з поставленого питання.

Якщо опитувана особа надала відповідь на поставлене питання недостатньо повно і конкретно, член комісії з оцінки відповідності може поставити уточнюючі питання.

Для фіксації інформації, отриманої під час опитування, використовується аркуш опитування за формою згідно з додатком 3.

Аркуш опитування заповнюється членом комісії з оцінки відповідності, який проводить опитування.

Член комісії з оцінки відповідності, який проводить опитування, вносить поставлені питання та відповіді опитуваної особи до аркуша опитування. Після закінчення опитування заповнений аркуш опитування підписується членом комісії з оцінки відповідності, який його проводив, та надається опитуваній особі для ознайомлення і підписання.

Опитувана особа має право підписати аркуш опитування із зауваженнями або запереченнями щодо викладених відповідей, зазначивши правильні відповіді на питання, а також надати додаткові пояснення щодо поставлених питань.

Якщо опитувана особа відмовляється надавати відповіді на поставлені питання та/або підписувати аркуш опитування, членом комісії з оцінки відповідності вноситься відповідний запис до аркуша опитування, який підписується всіма присутніми членами комісії з оцінки відповідності та особою, визначеною підприємством відповідальною за взаємодію з митними органами.

Якщо особа, визначена підприємством відповідальною за взаємодію з митними органами, відмовляється підписувати аркуш опитування, копія такого аркуша опитування надсилається керівнику підприємства, вважається підписаним особою, визначеною підприємством відповідальною за взаємодію з митними органами, з моменту його надсилання.

Аркуш опитування додається до звіту про результати оцінки та використовується для надання відповіді на питання, визначені алгоритмом оцінки відповідності, щодо яких проводилося опитування.

21. Для оцінювання відповідності підприємства певному критерію та/або умові надання авторизації використовується оцінка "відповідає", "не відповідає".

22. Оцінювання відповідності підприємства певному критерію та/або умові надання авторизації проводиться на основі сукупності відповідей на контрольні питання, що включені до відповідного розділу алгоритму оцінки відповідності.

Оцінка "відповідає" за певним критерієм виставляється у разі, коли на всі контрольні питання, визначені відповідним розділом алгоритму оцінки відповідності, надано відповідь "так" та/або "не застосовується" (з огляду на роль підприємства в міжнародному ланцюзі постачання товарів та специфіку діяльності підприємства).

Оцінка "відповідає" за умовами надання авторизації виставляється в тому разі, коли на сукупність контрольних питань, визначених алгоритмом оцінки відповідності підприємства, надано відповідь "так" та/або "не застосовується" (з огляду на тип авторизації, роль підприємства в міжнародному ланцюзі постачання товарів та/або специфіку діяльності підприємства).

У всіх інших випадках за таким критерієм та/або умовою надання авторизації виставляється оцінка "не відповідає".

24. Не пізніше ніж за 10 календарних днів до завершення строку проведення оцінки відповідності кожний член комісії з оцінки відповідності завершує оцінювання відповідності підприємства відповідному критерію та/або умові надання авторизації з виставленням оцінки "відповідає", "не відповідає" та особисто складає звіт про результати оцінки і передає його голові комісії з оцінки відповідності.

У разі коли згідно із звітом про результати оцінки підприємство не відповідає критерію та/або умові надання авторизації, голова комісії з оцінки відповідності надсилає підприємству копію такого звіту у строк, що не перевищує трьох робочих днів з дня його отримання від члена комісії з оцінки відповідності.

Підприємство має право у строк, що не перевищує 30 днів з дня отримання звіту про результати оцінки, подати письмові заперечення та додаткові документи чи відомості щодо їх обґрунтування голові комісії з оцінки відповідності. Участь голови комісії з оцінки відповідності та члена такої комісії, яким складено відповідний звіт про результати оцінки, у розгляді наданих підприємством письмових заперечень є обов’язковою.

Посадові особи митного органу зобов’язані розглянути подані підприємством письмові заперечення у строк, що не перевищує 30 днів з дня їх отримання.

За результатами розгляду письмових заперечень членом комісії з оцінки відповідності, яким складено відповідний звіт про результати оцінки:

вносяться зміни до звіту про результати оцінки - якщо заперечення підприємства є обґрунтованим; або

письмово повідомляється голові комісії з оцінки відповідності причини, чому письмові заперечення визнаються необґрунтованими. Такі причини повідомляються підприємству під час надсилання копії наказу про відмову в наданні авторизації.

Відомості, внесені до звіту про результати оцінки, також вносяться членом комісії з оцінки відповідності, яким складено такий звіт, до систем, що забезпечують функціонування електронних інформаційних ресурсів митних органів, а такий звіт передається голові комісії з оцінки відповідності для складення висновку про відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації.

25. Голова комісії з оцінки відповідності після отримання від членів такої комісії усіх звітів про результати оцінки складає на їх основі висновок про відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації.

Під час складання висновку про відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації голова комісії з оцінки відповідності здійснює звірку інформації, зазначеної у відповідних розділах звіту про результати оцінки, з відомостями, внесеними до систем, що забезпечують функціонування електронних інформаційних ресурсів митних органів, згідно з таким звітом, та у разі виявлення розбіжностей надає члену комісії з оцінки відповідності доручення усунути такі розбіжності.

Висновок про відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації складається до завершення строку проведення оцінки відповідності.

Після підписання висновку про відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації такий висновок та проект наказу про надання або відмову в наданні авторизації подається на розгляд керівнику уповноваженого митного органу або уповноваженій ним особі.

26. Наказ про надання авторизації або про відмову в наданні авторизації видається уповноваженим митним органом до завершення строку проведення оцінки відповідності.

У разі коли підприємство має діючу авторизацію або діючі авторизації, критерії та/або умови надання яких відповідають усім критеріям та/або умовам авторизації, щодо надання якої підприємством подано заяву, наказ про надання авторизації видається уповноваженим митним органом у строк, визначений абзацом десятим частини першої статті 19-6 Митного кодексу України.

До наказу про надання авторизації обов’язково додається заповнена авторизація з внесеними відомостями відповідно до виду такої авторизації. Реєстраційний номер авторизації формується згідно з додатком 4.

У наказі про відмову в наданні авторизації обов’язково зазначаються підстави для відмови з посиланням на норми законодавства, а також строк і порядок оскарження такого рішення.

Копія наказу уповноваженого митного органу про відмову в наданні авторизації або про надання авторизації разом з авторизацією надсилаються підприємству невідкладно, але не пізніше ніж на наступний робочий день після дня прийняття такого наказу у той же спосіб, в який підприємство подало заяву про надання авторизації відповідно до частини другої статті 19-4 Митного кодексу України.

Разом з наказом уповноваженого митного органу про відмову в наданні авторизації підприємству надсилаються копії висновку про відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації та звіту про результати оцінки, згідно з яким підприємство не відповідає критерію та/або умові надання авторизації.

27. Відомості про надання підприємству авторизації вносяться до систем, що забезпечують функціонування електронних інформаційних ресурсів митних органів, невідкладно, але не пізніше ніж на наступний робочий день з дня видання відповідного наказу уповноваженого митного органу.

28. Повторна оцінка відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації (далі - повторна оцінка відповідності) проводиться у випадках та у строки, визначені статтею 19-14 Митного кодексу України.

29. Повторна оцінка відповідності проводиться уповноваженим митним органом, який прийняв рішення про надання відповідної авторизації.

30. У строк, що не перевищує п’яти робочих днів з дати настання одного з випадків, визначених частиною першою статті 19-14 Митного кодексу України, видається наказ уповноваженого митного органу про проведення повторної оцінки.

У наказі зазначаються:

підстави для проведення повторної оцінки;

критерії та/або умови надання авторизації, щодо яких буде проводитися повторна оцінки відповідності, та/або умови, визначені у такій авторизації;

персональний склад комісії з повторної оцінки відповідності;

дата початку проведення повторної оцінки відповідності.

31. Персональний склад комісії з оцінки відповідності формується з урахуванням критеріїв та/або умов надання авторизації, та/або умов, визначених у авторизації, щодо яких проводитиметься повторна оцінка відповідності.

32. Під час проведення повторної оцінки відповідності посадові особи митних органів керуються пунктами 12-15, 17-20, 22 та 23 цього Порядку з урахуванням особливостей, встановлених пунктами 32-35 цього Порядку.

33. Для проведення повторної оцінки відповідності щодо виконання підприємством умов, визначених у авторизації, склад комісії з проведення оцінки відповідності формується з урахуванням:

категорії, до якої належить підприємство, та/або специфіки його діяльності, місцезнаходження об’єктів, документів бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації, виду авторизації;

характеру виявлених обставин, що дають підстави вважати, що підприємство може не дотримуватися умов, визначених у авторизації;

кількості операцій, здійснених підприємством із застосуванням авторизації.

34. Оцінювання відповідності підприємства певному критерію та/або умові надання авторизації проводиться виключно на основі сукупності відповідей на контрольні питання, що визначені відповідним розділом алгоритму оцінки відповідності та є необхідними для підтвердження виконання підприємством критерію та/або умови надання авторизації, щодо яких проводиться повторна оцінка відповідності.

35. Не пізніше ніж за три робочих дні до завершення строку проведення повторної оцінки відповідності кожний член комісії з повторної оцінки відповідності завершує оцінювання відповідності підприємства відповідному критерію та/або умові надання авторизації або виконання умов, визначених авторизацією, та складає звіт про результати оцінки відповідності і передає його голові комісії з повторної оцінки відповідності.

Оцінка "відповідає" за певним критерієм виставляється у разі, коли на всі контрольні питання, визначені відповідним розділом алгоритму оцінки відповідності, надано відповідь "так" та/або "не застосовується" (з огляду на роль підприємства в міжнародному ланцюзі постачання товарів та специфіку діяльності підприємства).

Оцінка "відповідає" за умовами надання авторизації виставляється в тому разі, коли на сукупність контрольних питань, визначених алгоритмом оцінки відповідності підприємства, надано відповідь "так" та/або "не застосовується" (з огляду на тип авторизації, роль підприємства в міжнародному ланцюзі постачання товарів та/або специфіку діяльності підприємства).

У всіх інших випадках за відповідним критерієм та/або умовою надання авторизації виставляється оцінка "не відповідає".

Стосовно виконання умов, визначених авторизацією, у звіті про результати повторної оцінки відповідності підприємства критерію та/або умові надання авторизації (далі - звіт про результати повторної оцінки) перераховуються заходи, які здійснювалися членом комісії, з повторної оцінки під час виконання підприємством таких умов та зазначається, чи виконуються такі умови.

Відомості, внесені до звіту про результати повторної оцінки, також вносяться членом комісії з повторної оцінки відповідності, яким складено такий звіт, до систем, що забезпечують функціонування електронних інформаційних ресурсів митних органів, а такий звіт передається голові комісії з повторної оцінки відповідності для складення висновку про відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації.

36. Під час складання висновку про відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації голова комісії з оцінки відповідності здійснює звірку інформації, зазначеної у відповідних розділах звіту про результати повторної оцінки відповідності, з відомостями, внесеними до систем, що забезпечують функціонування електронних інформаційних ресурсів митних органів, згідно з таким звітом та у разі виявлення розбіжностей надає члену комісії з оцінки відповідності доручення їх усунути.

У разі коли згідно з висновком про відповідність (невідповідність) підприємства таке підприємство відповідає критеріям та/або умовам надання авторизації або виконує умови, визначені у авторизації, уповноважений митний орган надсилає підприємству копію такого висновку у строк, що не перевищує трьох робочих днів з дня підписання такого висновку.

У разі коли згідно з висновком про відповідність (невідповідність) підприємства воно не відповідає хоча б одному критерію та/або умові надання авторизації, не виконує умови, визначені у авторизації, уповноважений митний орган у строк, що не перевищує семи робочих днів з дня підписання такого висновку, видає наказ про прийняття одного з рішень, передбачених пунктами 2-5 частини сьомої статті 19-14 Митного кодексу України.

Разом з наказом уповноваженого митного органу про прийняття одного з рішень, передбачених пунктами 2-5 частини сьомої статті 19-14 Митного кодексу України, підприємству надсилаються копії висновку про відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації та звіту про результати повторної оцінки, згідно з яким підприємство не відповідає хоча б одному критерію та/або умові надання авторизації або не виконує умови, визначені у авторизації.

Відомості про прийняття одного з рішень, передбачених пунктами 2-5 частини сьомої статті 19-14 Митного кодексу України, вносяться до систем, що забезпечують функціонування електронних інформаційних ресурсів митних органів, невідкладно, але не пізніше ніж на наступний робочий день з дня видання відповідного наказу уповноваженого митного органу.

1. Підприємство має право на умовах, визначених Конвенцією про процедуру спільного транзиту (далі - Конвенція), застосовувати такі види транзитних спрощень (далі - транзитні спрощення):

1) використання загальної гарантії (стаття 55(1)(a) Конвенції), яке є аналогічним спрощенню, визначеному в пункті 1 частини першої статті 13 Митного кодексу України;

2) використання загальної гарантії із зменшенням розміру забезпечення референтної суми до 50 відсотків (стаття 55(1)(a) Конвенції з урахуванням статті 75(2)(a) Конвенції), яке є аналогічним спрощенню, визначеному в пункті 2 частини першої статті 13 Митного кодексу України;

3) використання загальної гарантії із зменшенням розміру забезпечення референтної суми до 30 відсотків (стаття 55(1)(a) Конвенції з урахуванням статті 75(2)(b) Конвенції), яке є аналогічним спрощенню, визначеному в пункті 3 частини першої статті 13 Митного кодексу України;

4) використання звільнення від гарантії (стаття 55(1)(a) та 57(1)(a) Конвенції з урахуванням статті 75(2)(c) Конвенції), яке є аналогічним спрощенню, визначеному в пункті 4 частини першої статті 13 Митного кодексу України;

5) використання пломб спеціального типу (стаття 55(1)(b) Конвенції), яке є аналогічним спрощенню, визначеному в пункті 5 частини першої статті 13 Митного кодексу України;

6) статус авторизованого вантажовідправника (стаття 55(1)(c) Конвенції);

7) статус авторизованого вантажоодержувача (стаття 55(1)(d) Конвенції).

2. Авторизації на застосування транзитних спрощень, визначених підпунктами 1-4 пункту 1 цього додатка, надаються, якщо підприємство:

1) є резидентом (стаття 57(1)(a) Конвенції);

2) відповідає критерію дотримання вимог митного та податкового законодавства України, а також у разі відсутності фактів притягнення до кримінальної відповідальності (стаття 57(1)(b) Конвенції, яка відповідає пункту 1 частини третьої статті 12 Митного кодексу України);

3) регулярно здійснює операції під процедурою спільного транзиту (протягом попередніх 12 місяців підприємством оформлено не менше 50 транзитних декларацій для поміщення товарів під процедуру спільного транзиту) або відповідає критерію забезпечення практичних стандартів компетенції чи професійної кваліфікації відповідальної посадової особи підприємства (стаття 57(1)(c) Конвенції, яка відповідає пункту 4 частини третьої статті 12 Митного кодексу України).

3. Авторизація на застосування транзитного спрощення, визначеного підпунктом 2 пункту 1 цього додатка, надається у разі, коли підприємство додатково до умов, визначених пунктом 2 цього додатка, відповідає таким умовам:

1) система обліку підприємства:

відповідає основним принципам бухгалтерського обліку та фінансової звітності в Україні (стаття 75(2)(a)(i) Конвенції, яка відповідає підпункту "а" пункту 1 частини другої статті 14 Митного кодексу України);

забезпечує фіксування у хронологічному порядку всіх господарських операцій, що дає змогу митним органам прослідкувати факт реєстрації господарської операції від її виникнення в первинному обліковому документі та до внесення такої операції до відповідних облікових та/або звітних документів, а також перевірити правильність та достовірність облікових записів шляхом вивчення послідовності зафіксованих фактів здійснення господарських операцій (стаття 75(2)(a)(i) Конвенції, яка відповідає підпункту "б" пункту 1 частини другої статті 14 Митного кодексу України);

2) організаційно-штатна структура підприємства, впроваджені на ньому процедури щодо прийняття і виконання управлінських рішень відповідають змісту і масштабам його діяльності, забезпечують управління і контроль за операціями з товарами, а також попередження та виявлення несанкціонованих дій і правопорушень (стаття 75(2)(a)(ii), яка відповідає пункту 2 частини другої статті 14 Митного кодексу України);

3) підприємством вжито всіх необхідних заходів для запобігання несанкціонованому та непомітному виправленню записів у первинних облікових документах і регістрах бухгалтерського та складського обліку (стаття 75(2)(a)(ii), яка відповідає пункту 4 частини другої статті 14 Митного кодексу України);

4) відповідає критерію "стійкий фінансовий стан" (стаття 75(2)(a)(iii), (iv), (v), яка відповідає пункту 3 частини третьої статті 12 Митного кодексу України).

4. Авторизація на застосування транзитного спрощення, визначеного підпунктом 3 пункту 1 цього додатка, надається у разі, коли підприємство додатково до умов, визначених пунктами 2 та 3 цього додатка, відповідає умові, що працівники підприємства зобов’язані (відповідно до посадових інструкцій, настанов тощо) інформувати митні органи про випадки порушення вимог податкового законодавства та законодавства з питань митної справи (стаття 75(2)(b)(iii) Конвенції, яка відповідає пункту 6 частини другої статті 14 Митного кодексу України).

5. Авторизація на застосування транзитного спрощення, визначеного підпунктом 4 пункту 1 цього додатка, надається у разі, коли підприємство додатково до умов, визначених пунктами 2, 3 та 4 цього додатка, відповідає таким умовам:

1) система обліку підприємства:

забезпечує можливість виокремлення відомостей про товари з різним митним статусом та визначення місця їх зберігання (стаття 75(2)(c)(iii) Конвенції, яка відповідає підпункту "в" пункту 1 частини другої статті 14 Митного кодексу України);

забезпечує фізичний та/або із застосуванням інформаційно-телекомунікаційних технологій доступ посадових осіб митних органів до первинних облікових документів і регістрів бухгалтерського та складського обліку (стаття 75(2)(c)(ii) Конвенції, яка відповідає підпункту "г" пункту 1 частини другої статті 14 Митного кодексу України);

2) підприємством запроваджено процедури для забезпечення контролю за здійсненням передбачених законом заходів тарифного та нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності (стаття 75(2)(c)(v) Конвенції, яка відповідає пункту 3 частини другої статті 14 Митного кодексу України);

3) підприємством запроваджено процедури для забезпечення належного зберігання, запобігання втраті та для захисту облікових записів, документів та інформації щодо його господарської діяльності (стаття 75(2)(c)(vi) Конвенції, яка відповідає пункту 5 частини другої статті 14 Митного кодексу України);

4) підприємством вжито всіх необхідних заходів для захисту первинних облікових та інших документів, регістрів бухгалтерського та складського обліку, інформаційно-телекомунікаційних і комп’ютерних систем від несанкціонованого доступу до них (стаття 75(2)(c)(viii) Конвенції, яка відповідає пункту 7 частини другої статті 14 Митного кодексу України).

6. Авторизації на застосування транзитних спрощень, визначених підпунктами 5-7 пункту 1 цього додатка, надаються, коли підприємство:

1) є резидентом (стаття 57(2)(a) Конвенції);

2) заявляє про намір регулярно здійснювати операції під процедурою спільного транзиту (стаття 57(2)(b) Конвенції);

3) відповідає критерію дотримання вимог митного та податкового законодавства України, а також у разі відсутності фактів притягнення до кримінальної відповідальності (стаття 57(2)(c) Конвенції, яка відповідає пункту 1 частини третьої статті 12 Митного кодексу України);

4) відповідає критерію належної системи ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації (стаття 57(2)(d) Конвенції, яка відповідає пункту 2 частини третьої статті 12 Митного кодексу України);

5) відповідає критерію забезпечення практичних стандартів компетенції або професійної кваліфікації відповідальної посадової особи підприємства (стаття 57(2)(e) Конвенції, яка відповідає пункту 4 частини третьої статті 12 Митного кодексу України).

7. Обов’язковою умовою надання авторизації на застосування транзитного спрощення "статус авторизованого вантажовідправника" додатково до умов, визначених пунктом 6 цього додатка, є наявність у підприємства:

авторизації на застосування одного із транзитних спрощень, передбачених підпунктами 1-4 пункту 1 цього додатка (стаття 84 Конвенції);

авторизації на застосування транзитного спрощення, передбаченого підпунктом 5 пункту 1 цього додатка, або аналогічного спрощення, визначеного пунктом 5 частини першої статті 13 Митного кодексу України (стаття 85(c) Конвенції).

8. Обов’язковою умовою надання авторизації на застосування транзитних спрощень, визначених підпунктами 5-7 пункту 1 цього додатка, додатково до умов, визначених пунктом 6 цього додатка, є заява підприємства про регулярність одержання товарів, які були поміщені під процедуру спільного транзиту (стаття 87 Конвенції).

9. Термін "референтна сума" використовується у значенні, передбаченому статтею 74 Конвенції, та є аналогічним терміну "базова сума", передбаченому статтею 312-2 Митного кодексу України.

10. Прийняття рішень щодо надання, відмови в наданні, моніторингу відповідності умов надання авторизації на застосування транзитного спрощення, перегляду, внесення змін, зупинення, скасування або анулювання наданої авторизації (статті 58-70 Конвенції) здійснюється відповідно до аналогічних положень національного законодавства України (статті 19-4-19-18 Митного кодексу України).

1. Для проведення оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації використовують наведені контрольні питання щодо оцінки відомостей, зазначених в анкеті самооцінки підприємства.

2. Сукупність контрольних питань та відповідей на них, що дають змогу перевірити зазначену в анкеті самооцінки підприємства інформацію щодо підприємства та оцінити відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації, становлять алгоритм оцінки відповідності.

3. Нумерація розділів, підрозділів та контрольних питань алгоритму оцінки відповідності відповідає нумерації розділів, підрозділів та пунктів анкети самооцінки підприємства.

4. Для цілей цього алгоритму оцінки відповідності у разі, коли контрольне питання містить пункти, відповідь "так" на таке контрольне питання надається за сукупністю відповідей на пункти такого контрольного питання, наведених в таблиці до такого контрольного питання, з урахуванням примітки до них.

5. У разі коли пункт контрольного питання містить підпункти, відповідь на такий пункт, наведена в таблиці до такого контрольного питання, надається за сукупністю відповідей на підпункти такого пункту, наведених в таблиці до такого контрольного питання, з урахуванням примітки до них.

Контрольне питання 1.1.1. Чи наведено та чи підтверджується інформація про підприємство, зазначена у пункті 1.1.1 анкети самооцінки підприємства?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.1: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання уповноважений митний орган повинен перевірити:

1) чи підтверджується така інформація, зазначена підприємством в анкеті самооцінки підприємства, а саме:

а) найменування.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) дата утворення.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

в) організаційно-правова форма підприємства.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

г) місцезнаходження.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

ґ) код згідно з ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи - підприємця, індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість представництва).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

д) обліковий номер особи, присвоєний згідно із статтею 455 Митного кодексу України.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

е) веб-сайт підприємства.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

є) діючі авторизації авторизованого економічного оператора (далі - АЕО), авторизації на застосування спрощень (зокрема транзитних), авторизації на застосування процедури кінцевого використання товарів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

ж) підприємство входить до групи компаній.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

з) відомості про кількість повних календарних місяців з дати заснування підприємства до дати подання заяви підприємства про надання авторизації.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 1.1.2. Чи підтверджується інформація про підприємство, зазначена в пункті 1.1.2 анкети самооцінки підприємства, зокрема, відомостями, розміщеними в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, обліковими даними про особу, внесеними до централізованого реєстру у складі Єдиної автоматизованої інформаційної системи митних органів?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.2: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання уповноважений митний орган повинен перевірити:

чи підтверджується така інформація, зазначена підприємством в анкеті самооцінки підприємства, а саме щодо:

а) кінцевих бенефіціарних власників (контролерів).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

б) власників істотної участі.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

в) членів правління або іншого виконавчого органу.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

г) членів наглядової ради.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

ґ) керівника.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

д) головного бухгалтера.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

е) керівника підрозділу з роботи з митницею.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

є) уповноважених осіб підприємства, відомості про яких внесені до облікової картки осіб, які під час провадження своєї діяльності є учасниками відносин, що регулюються законодавством з питань митної справи.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 1.1.3. Чи надано інформацію про наявність на підприємстві працівника, відповідального за митні питання, та/або працівника, на якого покладений обов’язок із взаємодії з митними органами з питань безпеки та надійності?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.3: так/ні/не застосовується.

Для надання відповіді на контрольне питання уповноважений митний орган повинен перевірити:

чи надано інформацію про наявність на підприємстві працівника:

а) відповідального за митні питання?

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

б) на якого покладений обов’язок із взаємодії з митними органами з питань безпеки та надійності?

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі отримання сукупності відповідей на підпункти "а" і "б" контрольного питання з урахуванням примітки:

Контрольне питання 1.1.4. Чи підтверджується інформація про підприємство, зазначена в пункті 1.1.4 анкети самооцінки підприємства?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.4: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання уповноважений митний орган повинен перевірити, чи відповідає зазначена інформація щодо заявленої ролі підприємства у міжнародному ланцюзі постачання товарів.

Для перевірки інформації залежно від кожної із зазначених підприємством ролей уповноважений митний орган на вибірковій основі перевіряє:

для виробника - наявність інформації про підприємство як виробника товарів, що експортуються, у відповідних митних деклараціях;

для експортера - наявність інформації про підприємство як особи, відповідальної за фінансове врегулювання, та/або відправника у відповідних митних деклараціях;

для імпортера - наявність інформації про підприємство як особи, відповідальної за фінансове врегулювання, та/або отримувача у відповідних митних деклараціях;

для митного представника - наявність у відповідних митних деклараціях інформації про підприємство як особи:

- яка надає послуги з декларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення, які переміщуються через митний кордон України, - для митного брокера;

- яка виступає посередником під час виконання зовнішньоекономічного договору (контракту), - для комісіонера, агента, консигнатора тощо;

для перевізника:

- наявність інформації про підприємство як перевізника на транспортних документах або принципала у відповідних митних деклараціях;

- наявність допуску до перевезень за системою МДП - для автомобільних перевізників;

для експедитора - наявність коду виду економічної діяльності 52.29 згідно з Класифікатором видів економічної діяльності ДК 009:2010 у відомостях про підприємство в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців і громадських формувань;

для утримувача митного складу - наявність відомостей у відповідних реєстрах, що ведуться Держмитслужбою, про надання підприємству дозволу на відкриття та експлуатацію митного складу, складу тимчасового зберігання або вільної митної зони комерційного типу.

Контрольне питання 1.1.5. Чи наведено в пункті 1.1.5 анкети самооцінки підприємства інформацію щодо об’єктів, які використовуються підприємством в операціях з товарами, які переміщуються або плануються для переміщення у міжнародному ланцюзі постачання товарів?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.5: так/ні/не застосовується.

Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли підприємство у міжнародному ланцюзі постачання товарів виконує роль митного представника, перевізника або експедитора (крім випадків, коли таке підприємство подає заяву про надання авторизації на застосування транзитного спрощення "статус авторизованого вантажовідправника", "статус авторизованого вантажоодержувача", "статус авторизованого вантажовідправника МДП", "статус авторизованого вантажоодержувача МДП").

Контрольне питання 1.1.6. Чи підтверджується інформація, зазначена у пункті 1.1.6 анкети самооцінки підприємства, щодо торгівлі товарами з пов’язаними особами?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.6: так/ні/не застосовується.

Для надання відповіді на контрольне питання уповноважений митний орган повинен перевірити чи заявлялася підприємством пов’язаність осіб у деклараціях митної вартості, а також чи виносилися рішення про коригування митної вартості з огляду на пов’язаність осіб.

Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає здійснення операцій з торгівлі товарами або підприємство подає заяву про надання авторизації на застосування транзитних спрощень.

Контрольне питання 1.1.7. Чи наведено в пункті 1.1.7 анкети самооцінки підприємства інформацію щодо підрозділів підприємства та опис функціональних обов’язків тих підрозділів, що задіяні (забезпечують участь підприємства) у міжнародному ланцюзі постачання товарів?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.7: так/ні.

Контрольне питання 1.1.8. Чи наведено інформацію про осіб, які виконують обов’язки працівників, зазначених у підпунктах "а" та/або "б" пункту 1.1.3 анкети самооцінки підприємства, під час їх тимчасової відсутності та яким документом це встановлено?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.8: так/ні/не застосовується.

Для надання відповіді на контрольне питання уповноважений митний орган повинен перевірити:

чи надано інформацію про наявність на підприємстві працівника, який виконує обов’язки працівника:

а) відповідального за митні питання?

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

б) на якого покладений обов’язок із взаємодії з митними органами з питань безпеки та надійності?

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі отримання сукупності відповідей на підпункти "а" і "б" контрольного питання з урахуванням примітки:

Контрольне питання 1.1.9. Чи наведено в пункті 1.1.9 анкети самооцінки підприємства інформацію про категорію підприємства та середню кількість працівників підприємства?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.9: так/ні.

Контрольне питання 1.2.1. Чи наведено в пункті 1.2.1 анкети самооцінки підприємства інформацію про розмір чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) та чистий фінансовий результат (чистий прибуток або збиток)?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.2.1: так/ні/не застосовується.

Контрольне питання 1.2.2. Чи наведено в пункті 1.2.2 анкети самооцінки підприємства інформацію щодо об’єктів, які не належать підприємству та використовуються в операціях з товарами (зокрема для їх зберігання), що є або будуть частиною міжнародного ланцюга постачання товарів?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.2.2: так/ні/не застосовується.

Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли підприємство не використовує об’єкти, які йому не належать, в операціях з товарами (зокрема для їх зберігання), що є або будуть частиною міжнародного ланцюга постачання товарів.

Контрольне питання 1.2.3. Чи відповідає наведена в пункті 1.2.3 анкети самооцінки підприємства інформація щодо кількості оформлених митних декларацій та фактурної вартості товарів даним митної статистики, а також умові щодо регулярності здійснення декларування товарів (у разі її застосування для надання авторизації)?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.2.3: так/ні/не застосовується.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи не перевищує різниця між даними, зазначеними підприємством, та даними митної статистики 5 відсотків?

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;

2) чи регулярно здійснюється декларування товарів підприємством?

Питання пункту 2 застосовується у разі подання заяви про надання авторизації на застосування одного із спрощень, передбачених пунктами 1-4 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічних транзитних спрощень та зазначення відповіді "не застосовується" в пункті 1.1.3 анкети самооцінки підприємства.

Для цілей відповіді на це питання комісія з оцінки відповідності має перевірити таке:

у разі подання заяви про надання авторизації на застосування одного із спрощень, передбачених пунктами 1-4 частини першої статті 13 Митного кодексу України, - сумарна кількість оформлених митних декларацій протягом попередніх 12 місяців до дня подання заяви про надання авторизації має становити не менше 50 декларацій;

у разі подання заяви про надання авторизації на застосування транзитних спрощень, аналогічних спрощенням, передбаченим пунктами 1-4 частини першої статті 13 Митного кодексу України, - сумарна кількість оформлених транзитних декларацій для поміщення товарів під процедуру спільного транзиту, оформлених протягом попередніх 12 місяців до дня подання заяви про надання авторизації, має становити не менше 50 декларацій.

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 1.2.4. Чи відповідає наведена в пункті 1.2.4 анкети самооцінки підприємства інформація щодо сум сплачених митних платежів даним митної статистики?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.2.4: так/ні/не застосовується.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі, коли різниця між даними, зазначеними підприємством, та даними митної статистики становить не більше ніж 5 відсотків.

Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли:

підприємство подало заяву про надання авторизації на застосування транзитних спрощень;

специфіка діяльності підприємства не передбачає сплати митних платежів за рахунок власних коштів (наприклад, якщо підприємство виконує роль перевізника, експедитора, митного брокера).

Контрольні питання цього підрозділу не застосовуються, якщо підприємство:

подає заяву про надання авторизації на застосування спрощення "загальна гарантія" або аналогічного транзитного спрощення;

виконує виключно роль виробника, перевізника або експедитора.

У випадку подання заяви про надання авторизації на застосування транзитного спрощення контрольні питання 1.3.3-1.3.5 цього підрозділу не застосовуються.

Контрольне питання 1.3.1. Чи наведено у пункті 1.3.1 анкети самооцінки підприємства запитувану інформацію?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.3.1: так/ні/не застосовується

Контрольне питання 1.3.2. Чи наведено в пункті 1.3.2 анкети самооцінки підприємства запитувану інформацію щодо заходів для забезпечення правильного визначення класифікаційних кодів товарів згідно з УКТЗЕД?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.3.2: так/ні/не застосовується.

Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не потребує здійснення заходів для забезпечення правильного визначення класифікаційних кодів товарів згідно з УКТЗЕД.

Контрольне питання 1.3.3. Чи наведено в пункті 1.3.3 анкети самооцінки підприємства запитувану інформацію щодо заходів для забезпечення правильного визначення митної вартості товарів?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.3.3: так/ні/не застосовується.

Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не потребує здійснення заходів для забезпечення правильного визначення митної вартості товарів.

Контрольне питання 1.3.4. Чи наведено в пункті 1.3.4 анкети самооцінки підприємства запитувану інформацію щодо заходів для забезпечення правильного визначення країни походження товарів?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.3.4: так/ні/не застосовується.

Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не потребує здійснення заходів для забезпечення правильного визначення країни походження товарів.

Контрольне питання 1.3.5. Чи наведено в пункті 1.3.5 анкети самооцінки підприємства запитувану інформацію щодо здійснення імпорту товарів, які підлягають оподаткуванню особливими видами мита, та чи підтверджується така інформація?

Варіанти відповіді на контрольне питання 1.3.5: так/ні/не застосовується.

Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли підприємство не здійснює імпорт товарів, що підлягають оподаткуванню особливими видами мита.

У випадку подання заяви про надання авторизації на застосування процедури кінцевого використання контрольні питання цього розділу не застосовуються.

Контрольне питання 2.1.1. Чи забезпечується відповідність критерію "дотримання вимог митного та податкового законодавства України, а також відсутність фактів притягнення до кримінальної відповідальності" в частині відсутності не погашеної або не знятої в установленому законом порядку судимості за вчинення контрабанди наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів чи прекурсорів або фальсифікованих лікарських засобів, злочинів у сфері господарської діяльності та злочинів у сфері службової діяльності та професійної діяльності, пов’язаної з наданням публічних послуг, в осіб підприємства, зазначених у пункті 1 частини першої статті 14 Митного кодексу України?

Варіанти відповіді на контрольне питання 2.1.1: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна переконатися у відсутності не погашеної або не знятої в установленому законом порядку судимості за відповідні злочини у таких осіб підприємства:

1) кінцевих бенефіціарних власників (контролерів).

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується;

2) власників істотної участі.

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;

3) членів правління або іншого виконавчого органу підприємства, членів наглядової ради.

Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується;

4) керівника підприємства.

Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні/не застосовується;

5) головного бухгалтера.

Варіанти відповіді на пункт 5: так/ні/не застосовується;

6) керівника підрозділу з роботи з митницею.

Варіанти відповіді на пункт 6: так/ні/не застосовується;

7) працівника, відповідального за митні питання.

Варіанти відповіді на пункт 7: так/ні/не застосовується;

8) уповноважених осіб підприємства, відомості про яких внесені до облікової картки осіб, які під час провадження своєї діяльності є учасниками відносин, що регулюються законодавством з питань митної справи.

Варіанти відповіді на пункт 8: так/ні/не застосовується.

До звіту про результати оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критерію та/або умові надання авторизації (далі - звіт про результати оцінки) додаються витяги з інформаційно-аналітичної системи "Облік відомостей про притягнення особи до кримінальної відповідальності та наявності судимості" (повний) стосовно відповідних осіб підприємства, надані підприємством, або відповідні відомості, отримані Держмитслужбою на підставі міжвідомчих угод про інформаційний обмін. У разі коли відповідна особа підприємства є нерезидентом, митні органи як підтвердження відсутності не погашеної або не знятої в установленому законом порядку судимості можуть прийняти лист МВС про відсутність відомостей про таку особу в інформаційно-аналітичній системі "Облік відомостей про притягнення особи до кримінальної відповідальності та наявності судимості".

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 2.1.2. Чи забезпечується відповідність критерію "дотримання вимог митного та податкового законодавства України, а також відсутність фактів притягнення до кримінальної відповідальності" у частині відсутності протягом календарного року, в якому проводиться оцінка відповідності підприємства, та будь-якого з попередніх трьох календарних років накладення адміністративних стягнень за порушення митних правил, що належать до систематичних або серйозних порушень митних правил відповідно до пункту 2 частини першої статті 14 Митного кодексу України, на осіб підприємства, зазначених у пункті 2 частини першої статті 14 Митного кодексу України?

Варіанти відповіді на контрольне питання 2.1.2: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна переконатися у відсутності накладення адміністративних стягнень за порушення митних правил, що належать до систематичних або серйозних порушень митних правил відповідно до пункту 2 частини першої статті 14 Митного кодексу України, на таких осіб підприємства:

1) кінцевих бенефіціарних власників (контролерів).

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується;

2) власників істотної участі.

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;

3) членів правління або іншого виконавчого органу підприємства, членів наглядової ради.

Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується;

4) керівника підприємства.

Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні/не застосовується;

5) головного бухгалтера.

Варіанти відповіді на пункт 5: так/ні/не застосовується;

6) керівника підрозділу з роботи з митницею.

Варіанти відповіді на пункт 6: так/ні/не застосовується;

7) працівника, відповідального за митні питання.

Варіанти відповіді на пункт 7: так/ні/не застосовується;

8) уповноважених осіб підприємства, відомості про яких внесені до облікової картки осіб, які під час провадження своєї діяльності є учасниками відносин, що регулюються законодавством з питань митної справи.

Варіанти відповіді на пункт 8: так/ні/не застосовується;

9) агентів з митного оформлення інших підприємств (митних брокерів), перевізників у зв’язку з виконанням ними дій, пов’язаних із здійсненням митних формальностей щодо товарів, транспортних засобів комерційного призначення в інтересах підприємства.

Варіанти відповіді на пункт 9: так/ні/не застосовується.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

У випадку подання заяви про надання авторизації на застосування спрощення "загальна гарантія" або аналогічного транзитного спрощення контрольні питання цього розділу не застосовуються, крім пункту 4 контрольного питання 3.5.5.

У випадку подання заяви про надання авторизації на застосування спрощення, визначеного пунктом 2 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічного транзитного спрощення контрольні питання 3.2.2, 3.5.2-3.5.4, 3.8.1, 3.8.4, пункти 1-3 контрольного питання 3.5.5 та контрольні питання підрозділів 3.6 та 3.7 не застосовуються.

У випадку подання заяви про надання авторизації на застосування спрощення, визначеного пунктом 3 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічного транзитного спрощення контрольні питання 3.2.2, 3.5.3-3.5.4, 3.8.1, 3.8.4, пункти 1-3 контрольного питання 3.5.5 та контрольні питання підрозділів 3.6 та 3.7 не застосовуються.

У випадку подання заяви про надання авторизації на застосування спрощення "процедура випуску за місцезнаходженням" контрольне питання 3.2.2 застосовується до кожного об’єкта підприємства, щодо якого подано таку заяву.

Контрольне питання 3.1.1. Чи забезпечується відповідність критерію "належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації" в частині формування та збереження запису аудиту?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.1.1: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи наявні у розпорядчому документі про облікову політику підприємства положення, які визначають, що система обліку підприємства:

а) відповідає основним принципам бухгалтерського обліку та фінансової звітності в Україні.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) забезпечує фіксування у хронологічному порядку всіх господарських операцій, що дає змогу митним органам прослідкувати факт реєстрації господарської операції від відомостей про неї в первинному обліковому документі до внесення відомостей про таку операцію до відповідних облікових та/або звітних документів, а також перевірити правильність та достовірність облікових записів шляхом вивчення послідовності зафіксованих фактів здійснення господарських операцій.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

У разі відповіді "так" на будь-який з підпунктів "а", "б" цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату відповідного розпорядчого документа про облікову політику підприємства та додати його копію.

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;

2) чи забезпечується можливість відслідковування таких операцій шляхом посилання облікових записів на їх джерело:

а) замовлення товарів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

б) продаж, передача товарів у використання (наприклад, оренда, дарування).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

в) закупівля, отримання товарів у використання (наприклад, оренда, дарування).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

г) здійснення інвентаризації.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

ґ) зберігання (з можливістю відслідковування місця зберігання конкретного товару).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

д) виробництво (з можливістю відслідковування переміщення запасів між різними підрозділами, залученими у процесі виробництва, якщо здійснюється приймання-передача запасів між підрозділами).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

е) виконання митних формальностей (оформлені митні декларації та інша документація).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

є) прийом та відвантаження товару.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

ж) транспортування (наприклад, товари в дорозі).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

з) облік розрахунків з постачальниками та клієнтами.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.

Для надання відповіді на підпункти "а" - "з" цього пункту перевірка проводиться на вибірковій основі з урахуванням наявності зазначених у цих підпунктах операцій у діяльності підприємства (не більше трьох тестових перевірок на операцію).

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 3.2.1. Чи забезпечується відповідність критерію "належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації" в частині застосування комп’ютерних систем для автоматизації провадження господарської діяльності підприємства?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.2.1: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи налагоджений обмін інформацією між комп’ютерною системою ведення бухгалтерського обліку та системою, що використовується для митних цілей?

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.

У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити, яким чином налагоджений такий обмін (використання єдиної системи, автоматична передача інформації між системами, передача інформації в іншому узгодженому форматі (наприклад, періодична передача даних на електронних носіях інформації з їх наступним завантаженням до комп’ютерної системи);

2) чи задокументовано на підприємстві (у вигляді інструкцій, порядків, настанов, інформаційних листів тощо) надання доступу користувачам до різних компонентів (функцій) комп’ютерної системи?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні;

3) чи відрізняється план рахунків у комп’ютерній системі ведення бухгалтерського обліку від того, який затверджений обліковою політикою підприємства?

Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні;

4) чи інтегрований облік, що веде підприємство для митних цілей, у його комп’ютерну систему ведення бухгалтерського обліку або чи дає можливість такий облік робити перехресні звіряння інформації з даними системи ведення бухгалтерського обліку?

Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 3.2.2. Чи забезпечується відповідність критерію "належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації" в частині виокремлення відомостей про товари з різним митним статусом та визначення місця їх зберігання?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.2.2: так/ні/не застосовується.

Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли підприємство подало заяву про надання авторизації АЕО-Б, авторизацій на застосування спрощень, визначених пунктами 2 та 3 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічних транзитних спрощень, а також якщо на всі пункти контрольного питання 3.2.2 отримано відповідь "не застосовується".

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи забезпечує система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації можливість виокремлення відомостей про товари з різним митним статусом?

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується;

2) чи забезпечує система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації можливість визначення місць зберігання товарів з різним митним статусом?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі отримання відповіді "так" хоча б на один пункт цього контрольного питання за умови, що на інший пункт цього контрольного питання отримано відповідь "так" або "не застосовується":

Контрольне питання 3.3.1. Чи забезпечується відповідність критерію "належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації" в частині наявності системи внутрішнього контролю?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.3.1: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи підтверджується інформація про систему внутрішнього контролю, заявлена в анкеті самооцінки підприємства, документами, якими встановлені процедури такої системи?

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;

2) чи охоплює система внутрішнього контролю діяльність підрозділів підприємства, відповідальних за такі операції/питання:

а) фінанси.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

б) закупівлі.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

в) виробництво.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

г) продажі.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

ґ) ведення комерційної та транспортної документації.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

д) ведення бухгалтерського обліку.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

е) здійснення митних формальностей та взаємодії з митницею.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.

Для надання відповіді на підпункти "а" - "е" цього пункту перевірка проводиться з урахуванням наявності зазначених у цих підпунктах операцій у діяльності підприємства.

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні;

3) чи переглядаються та оновлюються процедури системи внутрішнього контролю на періодичній основі?

Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні.

У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити, з якою періодичністю та які процедури оновлюються, а також чим це підтверджується та чи інформується персонал про такі оновлення.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 3.3.2. Чи забезпечується відповідність критерію "належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації" в частині проведення перевірок процедур внутрішнього контролю?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.3.2: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи підтверджується відповідь підприємства щодо проведення перевірок процедур внутрішнього контролю?

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.

У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату документа, який підтверджує відповідь;

2) чи підтверджується відповідь підприємства щодо проведення перевірок процедур внутрішнього контролю, що стосуються митних питань?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.

У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату документа, який підтверджує відповідь.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 3.3.3. Чи забезпечується відповідність критерію "належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації" в частині перевірки та актуалізації базової та довідкової інформації, що використовується в системі ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.3.3: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи визначені на підприємстві працівники, на яких покладено обов’язки з перевірки та актуалізації базової та довідкової інформації, що використовується в системі ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації на підприємстві.

Контрольне питання 3.4.1. Чи забезпечується відповідність критерію "належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації" в частині забезпечення реєстрації товарних потоків?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.4.1: так/ні/не застосовується.

Відповідь "не застосовується" надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає здійснення операцій, наведених у цьому контрольному питанні, з товарами, які переміщуються або плануються для переміщення у міжнародному ланцюзі постачання товарів.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи охоплюють процедури реєстрації товарних потоків щодо надходження товарів такі операції:

а) замовлення товарів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) підтвердження замовлення.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

в) відправлення товарів їх постачальником.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

г) контроль за дотриманням вимог щодо супровідної документації.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

ґ) транспортування товарів до підприємства або до клієнтів підприємства.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

д) отримання товарів підприємством або клієнтами підприємства, а також здійснення контролю за відповідністю таких товарів замовленню, цілісності їх пакування тощо.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

е) здійснення розрахунків за товари.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

є) ведення обліку запасів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

Для надання відповіді на підпункти "а" - "є" цього пункту перевірка проводиться за кожною з операцій, зазначених у цих підпунктах (з урахуванням їх наявності у діяльності підприємства), на вибірковій основі.

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується;

2) чи охоплюють процедури реєстрації товарних потоків щодо зберігання товарів:

а) чітке визначення місць, призначених для зберігання товарів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) способи зберігання для небезпечних/шкідливих товарів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

в) методику реєстрації запасів (за вартістю та/або кількістю).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

г) періодичність проведення інвентаризації.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

ґ) звірку відповідності облікових даних підприємства з даними інших суб’єктів господарювання у разі використання приміщень таких суб’єктів для зберігання товарів підприємства.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

д) ведення обліку товарів у тимчасових місцях їх зберігання (за наявності).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

Для надання відповіді на підпункти "а" - "д" цього пункту перевірка проводиться за кожною з операцій, зазначених у цих підпунктах (з урахуванням їх наявності у діяльності підприємства), на вибірковій основі.

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;

3) чи охоплюють процедури реєстрації товарних потоків щодо виробництва товарів, призначених для експорту, такі операції:

а) складення замовлення на виробництво.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) вилучення та доставка запасів з місць їх зберігання на виробництво.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

в) виробництво, визначення відповідальних співробітників, ведення облікових записів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

г) наявність технологічних схем виробництва та їх дотримання.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

ґ) облік виготовленої продукції та невикористаних запасів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

Для надання відповіді на підпункти "а" - "ґ" цього пункту перевірка проводиться за кожною з операцій, зазначених у цих підпунктах (з урахуванням їх наявності у діяльності підприємства), на вибірковій основі.

Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується;

4) чи охоплюють процедури реєстрації товарних потоків щодо відвантаження товарів такі операції:

а) отримання замовлення від клієнтів підприємства та організація виробництва.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) підготовка замовлення на відвантаження.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

в) інформування складу про замовлення на придбання та/або відвантаження товарів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

г) інструкції для іншого суб’єкта господарювання, якщо товари підприємства зберігаються на його складі та/або транспортуються ним.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

ґ) сортування, комплектування, пакування товарів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

д) здійснення контролю за отриманням розрахунку за товари.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

е) оновлення облікових даних щодо запасів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

Для надання відповіді на підпункти "а" - "е" цього пункту перевірка проводиться за кожною з операцій, зазначених у цих підпунктах (з урахуванням їх наявності у діяльності підприємства), на вибірковій основі.

Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні/не застосовується.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 3.4.2. Чи забезпечується відповідність критерію "належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації" в частині здійснення контролю за обліком запасів?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.4.2: так/ні/не застосовується.

Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не потребує ведення обліку запасів.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи охоплюють процедури здійснення контролю за обліком запасів такі операції щодо надходження запасів:

а) здійснення контролю за відповідністю між даними замовлення та фактично отриманими запасами.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) процедури повернення/відмови від товарів, які надійшли, а також яким чином внутрішні процедури підприємства узгоджуються з постачальниками.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

в) ведення обліку та повідомлення про виявлені надлишки або нестачу запасів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

г) ідентифікація та виправлення помилкових облікових записів щодо запасів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

ґ) ідентифікація у системі обліку іноземних товарів за їх митним статусом (ця вимога не застосовується для отримання та користування авторизацією АЕО-Б, авторизаціями на застосування спрощень, визначених пунктами 2 та 3 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічних транзитних спрощень).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.

Для надання відповіді на підпункти "а" - "ґ" цього пункту перевірка проводиться за кожною з операцій, зазначених у цих підпунктах (з урахуванням їх наявності у діяльності підприємства), на вибірковій основі.

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується;

2) чи охоплюють процедури здійснення контролю за веденням обліку запасів такі операції щодо зберігання запасів:

а) ведення обліку та здійснення контролю за залишками.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) виокремлення відомостей про товари з різним митним статусом та визначення місця їх зберігання (ці вимоги не застосовуються для отримання та користування авторизацією АЕО-Б, авторизаціями на застосування спрощень, визначених пунктами 2 та 3 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічних транзитних спрощень).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

в) ведення обліку переміщення запасів між різними місцями їх зберігання та/або місцями здійснення операцій з такими запасами в межах одного приміщення або між різними об’єктами та приміщеннями.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

г) процедури у разі пошкодження або руйнування (знищення, втрати тощо) запасів, виявлення надлишків або нестачі у їх фактичній наявній кількості.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

Для надання відповіді на підпункти "а" - "г" цього пункту перевірка проводиться за кожною з операцій, зазначених у цих підпунктах (з урахуванням їх наявності у діяльності підприємства), на вибірковій основі.

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;

3) чи охоплюють процедури здійснення контролю за веденням обліку запасів такі операції щодо виробництва товарів, призначених для експорту:

а) здійснення моніторингу і контролю за процесом виробництва (зокрема за обсягом виходу готової продукції).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) порядок дій у разі виявлення невідповідностей, відхилень, порушень технологічних схем виробництва, наявних процедур тощо.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

в) порядок дій у разі виявлення відхилень щодо утворення відходів, побічних продуктів, втрат під час процесу виробництва.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

г) здійснення контролю за якістю готової продукції та ведення обліку його результатів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

ґ) процедури утилізації (видалення відходів) (зокрема небезпечних).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

Для надання відповіді на підпункти "а" - "ґ" цього пункту перевірка проводиться за кожною з операцій, зазначених у цих підпунктах (з урахуванням їх наявності у діяльності підприємства), на вибірковій основі.

Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується;

4) чи охоплюють процедури здійснення контролю за веденням обліку запасів такі операції щодо відвантаження запасів:

а) повідомлення про видачу та відправлення запасів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) транспортування товарів до клієнта підприємства або до кордону.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

в) випуск рахунків та інших необхідних для продажу платіжних документів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

г) надання необхідних інструкцій перевізнику, експедитору тощо.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

ґ) випуск та/або перевірка наявності необхідних супровідних документів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

д) отримання доказів щодо відправлення товарів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

е) повернення товарів (наприклад, огляд, контроль кількості та якості, облік).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

є) порядок дій у разі виявлення невідповідностей, нестачі під час відвантаження.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

ж) інші операції, що застосовуються замовником (у разі наявності комісія з оцінки відповідності повинна зазначити такі операції).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні/не застосовується.

Для надання відповіді на підпункти "а" - "ж" цього пункту перевірка проводиться за кожною з операцій, зазначених у цих підпунктах (з урахуванням їх наявності у діяльності підприємства), на вибірковій основі.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 3.5.1. Чи забезпечується відповідність критерію "належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації" в частині контролю за правильністю заповнення митних декларацій?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.5.1: так/ні/не застосовується.

Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли підприємство виконує роль лише виробника у міжнародному ланцюзі постачання товарів.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи є у підприємства задокументовані процедури для перевірки правильності заповнення митних декларацій, які подаються ним або від його імені?

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується;

2) чи охоплюють процедури для проведення перевірки правильності заповнення митних декларацій для підприємства, яке виконує роль імпортера, експортера та/або утримувача митного складу в міжнародному ланцюзі постачання товарів, такі операції:

а) процедури забезпечення правильності заповнення та своєчасності подання митних декларацій, які готує підприємство, включаючи процедури управління перевірками таких декларацій.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

б) процедури актуалізації даних (найменування, адреси тощо) щодо митних представників, які залучаються підприємством.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

в) процедури обрання митних представників (наприклад, перевірки щодо надійності і відповідності іншим вимогам, які проводяться підприємством перед їх обранням).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

г) умови, за яких залучаються митні представники.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

ґ) умови договорів, які визначають межі відповідальності сторін, включаючи митного представника.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

д) процедури надання митному представнику підприємства чітких та однозначних інструкцій.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

е) процедури перевірки та надання митному представнику підприємства, його перевізнику, експедитору тощо супровідних та дозвільних документів, включаючи їх відкликання, повернення.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

є) процедури перевірки підприємством правильності і дотримання строків виконання робіт митним представником.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

ж) процедури інформування митного представника підприємства щодо будь-яких помилок (змін), які стосуються необхідності внесення змін до митних декларацій.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

з) порядок дій підприємства у разі виявлення невідповідностей, помилок тощо.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

и) процедури добровільного інформування митних органів про виявлені невідповідності, помилки тощо.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.

У разі відповіді "так" на будь-який з підпунктів "а" - "и" цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату відповідних документів, що підтверджують наявність таких процедур, та додати їх копію.

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;

3) чи охоплюють процедури для перевірки правильності заповнення митних декларацій для підприємства, яке виконує роль митного представника, перевізника та/або експедитора в міжнародному ланцюзі постачання товарів:

а) умови договорів, які визначають межі відповідальності сторін.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

б) процедури забезпечення правильності заповнення і своєчасності подання митних декларацій, які готує підприємство, включаючи процедури управління перевірками таких декларацій (застосовується лише до митних представників).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

в) своєчасне надання або перевірку наявності супровідної та дозвільної документації.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

г) процедури ознайомлення працівників підприємства з вимогами клієнтів і умовами договорів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

ґ) порядок дій у разі отримання від клієнтів нечітких інструкцій або недостовірної інформації.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

д) порядок дії у разі виявлення будь-яких невідповідностей, помилок (змін), які стосуються необхідності внесення змін до митних декларацій.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;

е) процедури добровільного інформування митних органів про виявлені невідповідності, помилки тощо.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.

У разі відповіді "так" на будь-який з підпунктів "а" - "е" цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату відповідних документів, що підтверджують наявність таких процедур, та додати їх копію.

Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується;

4) чи підтверджується інформація щодо заходів для забезпечення правильного визначення класифікаційних кодів товарів згідно з УКТЗЕД, зазначена підприємством у пункті 1.3.2 анкети самооцінки підприємства, а саме:

а) чи визначено на підприємстві особу, відповідальну за класифікацію товарів згідно з УКТЗЕД.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) чи підтверджується документально здійснення заходів для забезпечення правильного визначення класифікаційних кодів товарів згідно з УКТЗЕД.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

У разі відповіді "так" на підпункт "а" цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити:

у разі, коли особа, відповідальна на підприємстві за класифікацію товарів згідно з УКТЗЕД, є працівником підприємства, - найменування, номер та дату документа, яким визначено відповідні обов’язки такої особи;

у разі, коли особа, відповідальна на підприємстві за класифікацію товарів згідно з УКТЗЕД, є працівником іншого суб’єкта господарювання, - найменування, номери та дати відповідних договорів, згідно з якими така особа здійснює класифікацію товарів згідно з УКТЗЕД на такому підприємстві.

Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні/не застосовується;

5) чи підтверджується інформація щодо заходів для забезпечення правильного визначення митної вартості товарів, зазначена підприємством у пункті 1.3.3 анкети самооцінки підприємства, а саме:

а) чи визначено на підприємстві особу, відповідальну за визначення митної вартості товарів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) чи підтверджується документально здійснення заходів для забезпечення правильного визначення митної вартості товарів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

У разі відповіді "так" на підпункт "а" цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити:

у разі, коли особа, відповідальна на підприємстві за визначення митної вартості, є працівником підприємства, - найменування, номер та дату документа, яким визначено відповідні обов’язки такої особи;

у разі, коли особа, відповідальна на підприємстві за визначення митної вартості, є працівником іншого суб’єкта господарювання, - найменування, номери та дати відповідних договорів, згідно з якими така особа здійснює визначення митної вартості товарів для такого підприємства.

Варіанти відповіді на пункт 5: так/ні/не застосовується;

6) чи підтверджується інформація щодо заходів для забезпечення правильного визначення країни походження товарів, зазначена підприємством у пункті 1.3.4 анкети самооцінки підприємства, а саме:

а) чи визначено на підприємстві особу, відповідальну за визначення країни походження товарів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) чи підтверджується документально здійснення заходів для забезпечення правильного визначення країни походження товарів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

У разі відповіді "так" на підпункт "а" цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити:

у разі, коли особа, відповідальна на підприємстві за визначення країни походження товарів, є працівником підприємства, - найменування, номер та дату документа, яким визначено відповідні обов’язки такої особи;

у разі, коли особа, відповідальна на підприємстві за визначення країни походження товарів, є працівником іншого суб’єкта господарювання, - найменування, номери та дати відповідних договорів, згідно з якими така особа здійснює визначення країни походження товарів для такого підприємства.

Варіанти відповіді на пункт 6: так/ні/не застосовується.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 3.5.2. Чи забезпечується відповідність критерію "належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації" в частині організації інформування митних органів про ознаки порушень, що можуть мати вплив на дотримання вимог законодавства з питань митної справи, виявлені підприємством?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.5.2: так/ні/не застосовується.

Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли підприємство виконує роль лише виробника у міжнародному ланцюзі постачання товарів.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи є у підприємства задокументовані процедури з повідомлення митних органів про виявлені ознаки порушень, що можуть мати вплив на дотримання вимог законодавства з питань митної справи?

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.

У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату відповідних документів, що підтверджують наявність таких процедур, та додати їх копію;

2) якщо за останній рік виявлені ознаки порушень, що можуть мати вплив на дотримання вимог законодавства з питань митної справи, чи задокументовані факти повідомлення митним органам про такі порушення?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 3.5.3. Чи забезпечується відповідність критерію "належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації" в частині забезпечення контролю за товарами, експорт або імпорт яких підлягають ліцензуванню відповідно до статті 16 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність"?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.5.3: так/ні/не застосовується.

Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли підприємство виконує роль лише виробника у міжнародному ланцюзі постачання товарів.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи здійснювало підприємство експортні (імпортні) операції з товарами, що підлягають ліцензуванню відповідно до статті 16 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність"?

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;

2) якщо так, чи підтверджується надана підприємством інформація щодо запровадження процедур адміністрування ліцензій?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;

3) чи були факти складення протоколів про порушення митних правил протягом останнього року, який передує даті подання підприємством заяви про надання авторизації, у зв’язку з неподанням митному органу відповідної ліцензії?

Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 3.5.4. Чи забезпечується відповідність критерію "належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації" в частині забезпечення контролю за товарами військового призначення або подвійного використання?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.5.4: так/ні/не застосовується.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи здійснює підприємство операції із ввезення/вивезення товарів військового призначення або подвійного використання?

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;

2) якщо так, чи підтверджується надана підприємством інформація щодо запровадження системи внутрішньофірмового експортного контролю?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;

3) чи були факти складення протоколів про порушення митних правил протягом останнього року, який передує даті подання заяви підприємства про надання авторизації, у зв’язку з неподанням митному органу дозвільних документів, необхідних для здійснення міжнародної передачі товарів військового призначення або подвійного використання?

Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 3.5.5. Чи забезпечується відповідність критерію "належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації" в частині забезпечення ефективного контролю за товарами, ввезення або вивезення яких підлягає заборонам та/або обмеженням шляхом отримання спеціальних дозвільних документів тощо?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.5.5: так/ні/не застосовується.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи здійснювало підприємство операції із ввезення/вивезення товарів, для пропуску яких через митний кордон України та митного оформлення згідно із статтею 197 Митного кодексу України вимагається подання митним органам документів, що підтверджують дотримання встановлених обмежень, які відрізняються від документів, зазначених у пунктах 3.5.3 і 3.5.4 анкети самооцінки підприємства?

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;

2) якщо так, чи підтверджується надана підприємством інформація щодо запровадження процедур адміністрування документів, подання яких вимагається згідно із статтею 197 Митного кодексу України, які відрізняються від документів, зазначених у пунктах 3.5.3 і 3.5.4 анкети самооцінки підприємства?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;

3) чи були факти складення протоколів про порушення митних правил протягом останнього року, який передує даті подання підприємством заяви про надання авторизації, у зв’язку з неподанням митному органу таких документів?

Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується;

4) чи запроваджено на підприємстві процедури для відслідковування діючих санкцій, запроваджених відповідно до Закону України "Про санкції", під час здійснення операцій з товарами, які є частиною міжнародного ланцюга постачання товарів.

Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

У випадку подання заяви про надання авторизації на застосування спрощення, передбаченого пунктами 1-4 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічних транзитних спрощень відповідь "так" на контрольне питання 3.5.5 надається у разі надання відповіді "так" на пункт 4 цього контрольного питання.

Контрольне питання 3.6.1. Чи забезпечується відповідність критерію "належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації" в частині забезпечення належного зберігання, попередження втрати та захисту облікових записів, документів та інформації щодо господарської діяльності підприємства?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.6.1: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи задокументовані на підприємстві такі процедури:

а) створення резервних копій (зокрема періодичність такого створення), архівування (у разі зберігання паперових копій облікових записів, документів та інформації) та відновлення облікових записів, документів та інформації щодо господарської діяльності.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) визначення порядку та місця збереження резервних копій таких облікових записів, документів та інформації.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

в) наявність вимог до носіїв інформації, на яких зберігаються резервні копії, або форматів їх зберігання (наприклад, у разі використання "хмарного" сховища чи іншого способу зберігання резервних копій) та програмного забезпечення, яке використовується для створення резервних копій (відновлення облікових записів).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

У разі відповіді "так" на будь-який з підпунктів "а" - "в" цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування відповідного документа (інструкції, порядку, настанови, інформаційного листа тощо) та додати його копію.

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;

2) у разі залучення підприємством інших суб’єктів господарювання (провайдерів відповідних послуг) до створення (зберігання) резервних копій (відновлення та/або архівування) облікових записів, документів та інформації щодо діяльності підприємства, чи забезпечується можливість відслідковування внесення змін до таких резервних копій (архівної інформації)?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується.

У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити спосіб забезпечення такої можливості.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 3.6.2. Чи забезпечується відповідність критерію "належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації" в частині встановленого строку зберігання облікових записів, документів та інформації щодо господарської діяльності підприємства?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.6.2: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи відповідає строк зберігання облікових записів, документів та інформації щодо господарської діяльності підприємства в інформаційній системі обліку та/або документообігу (зокрема в архівованому вигляді) строку, визначеному частиною тринадцятою статті 264 Митного кодексу України.

Контрольне питання 3.6.3. Чи забезпечується відповідність критерію "належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації" в частині наявності плану забезпечення неперервності діяльності та відновлення на випадок збою (відмови, пошкодження) системи обліку та/або документообігу?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.6.3: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи є на підприємстві задокументований план дій на випадок збою (відмови, пошкодження) системи обліку та/або документообігу.

У разі відповіді "так" у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату документа, що містить такий план.

Контрольне питання 3.7.1. Чи забезпечується відповідність критерію "належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації" в частині запровадження заходів, спрямованих на захист інформаційно-телекомунікаційних і комп’ютерних систем від несанкціонованого доступу?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.7.1: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи охоплюють заходи, запроваджені з метою захисту інформаційно-телекомунікаційних і комп’ютерних систем підприємства від несанкціонованого доступу (проникнення):

а) наявність процедур з інформаційної безпеки, спрямованих на захист інформаційно-телекомунікаційних і комп’ютерних систем підприємства від несанкціонованого доступу (проникнення), умисного знищення чи втрати інформації, а також заходи з реагування на інциденти, локалізацію та відновлення в разі порушення інформаційно-телекомунікаційної безпеки та/або кібератаки.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) використання багаторівневої системи захисту.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

в) визначення осіб, відповідальних за роботу і захист інформаційно-телекомунікаційних і комп’ютерних систем підприємства.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

г) встановлення мережевих екранів (файєрволів), антивірусних та інших програм для захисту від шкідливого програмного забезпечення та спроб несанкціонованого проникнення в системи.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

ґ) наявність плану для забезпечення безперебійної роботи та/або відновлення після збоїв чи виходу з ладу інформаційно-телекомунікаційних і комп’ютерних систем підприємства у разі порушення їх безпеки, зокрема за результатами інцидентів інформаційної безпеки.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

д) наявність процедури резервного копіювання, включаючи процес відновлення всіх необхідних програм та даних у разі їх втрати внаслідок несанкціонованого доступу (проникнення) до таких систем.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

е) наявність електронних журналів (реєстрів) із записами про ідентифікацію кожного користувача та його дії в системі.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

є) наявність програми підвищення обізнаності працівників стосовно питань інформаційної безпеки, програми підвищення кваліфікації (навчання) співробітників, відповідальних за питання інформаційної безпеки.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

ж) впровадження на підприємстві процесів управління та контролю інформаційних технологій та інформаційної безпеки згідно з міжнародними стандартами та кращими практиками (наприклад, ISO-27001, NIST, Cobit, ITIL), проведення періодичного незалежного аудиту таких процесів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.

У разі відповіді "так" на будь-який з підпунктів "а" - "ж" цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, що підтверджують наявність таких процедур та процесів (наприклад, посадова інструкція, порядок, настанова, інформаційний лист);

2) чи проводиться підприємством тестування щодо проникнення в систему?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 3.7.2. Чи забезпечується відповідність критерію "належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації" в частині запровадження заходів, спрямованих на захист інформаційно-телекомунікаційних і комп’ютерних систем від несанкціонованого доступу, в тому числі управління доступом?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.7.2: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи задокументовані на підприємстві процедури надання прав доступу до інформаційно-телекомунікаційних і комп’ютерних систем, в тому числі визначення працівників з відповідними правами, критерії та обсяги надання прав доступу тощо?

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;

2) чи визначений на підприємстві окремий підрозділ або особа, відповідальні за роботу та захист інформаційно-телекомунікаційних і комп’ютерних систем?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні;

3) чи є на підприємстві письмові настанови або внутрішні інструкції у сфері інформаційної безпеки для працівників?

Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні;

4) чи задокументовані на підприємстві процедури щодо встановлення паролів, зокрема їх складності, періодичності зміни?

Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 3.8.1. Чи забезпечується відповідність критерію "належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації" в частині забезпечення захисту та збереження первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського та складського обліку?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.8.1: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи задокументовані на підприємстві процедури для забезпечення захисту та збереження первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського та складського обліку від несанкціонованого доступу, навмисного знищення або втрати, які регламентують:

а) обмеження прав доступу до первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського та складського обліку.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) резервне копіювання первинних та інших документів, створення резервних копій електронних документів або їх витягів.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

в) визначення осіб, відповідальних за збереження первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського та складського обліку.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

г) здійснення контролю за дотриманням вимог щодо збереження первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського та складського обліку.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

У разі відповіді "так" на будь-який з підпунктів "а" - "г" цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування відповідного документа (інструкції, порядку, настанови, інформаційного листа тощо), що підтверджує наявність процедур, зазначених у такому підпункті, та додати його копії.

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;

2) чи підтверджується наявність на підприємстві процедур для забезпечення захисту та збереження первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського та складського обліку від несанкціонованого доступу, навмисного знищення або втрати?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 3.8.2. Чи забезпечується відповідність критерію "належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації" в частині вжиття заходів для запобігання випадкам несанкціонованого доступу та/або внесення виправлень до первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського та складського обліку.

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.8.2: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи задокументовані на підприємстві такі процедури:

а) визначення відповідальної особи, якій необхідно повідомляти у разі виявлення несанкціонованого доступу та/або внесення виправлень до первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського та складського обліку.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) спосіб повідомлення такій відповідальній особі у разі виявлення фактів несанкціонованого доступу та/або внесення виправлень.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

в) визначення порядку подальших дій (документування порушень, з’ясування обставин, що призвели до порушень, тощо), які необхідно вжити у разі виявлення таких фактів несанкціонованого доступу та/або внесення виправлень до первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського та складського обліку.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

г) порядки моніторингу, перегляду та оновлення процедур, зазначених у підпунктах "а" - "в" цього пункту.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

ґ) проведення інструктажу працівників щодо запровадження (зміни) процедур із забезпечення недопущення несанкціонованого доступу та/або внесення виправлень до первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського та складського обліку.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

У разі відповіді "так" на будь-який з підпунктів "а" - "ґ" цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, якими запроваджені такі процедури.

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;

2) у разі, коли на підприємстві виявлені випадки несанкціонованого доступу та/або внесення виправлень до первинних документів, регістрів бухгалтерського та складського обліку, чи підтверджується відповідь на пункт 1 фактично вжитими заходами, відомості про які наведені у пункті 3.3.2 анкети самооцінки підприємства?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 3.8.3. Чи забезпечується відповідність критерію "належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації" в частині забезпечення контролю за внесенням змін до інформації щодо руху товарних потоків?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.8.3: так/ні/не застосовується.

Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не потребує реєстрації товарних потоків.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи визначені документально категорії працівників, які мають доступ до інформації про рух товарних потоків?

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;

2) чи визначені документально категорії працівників, які мають право вносити зміни до такої інформації?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.

У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату такого документа та додати його копію;

3) чи зберігається інформація про внесення змін до інформації про рух товарних потоків?

Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні.

Для відповіді на цей пункт необхідно перевірити, чи відображається у відповідній електронній системі (програмному забезпеченні) інформація про працівника, дату, час та підставу для внесення відповідної зміни.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 3.8.4. Чи забезпечується відповідність критерію "належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації" в частині наявності вимог до інших суб’єктів господарювання щодо захисту та збереження інформації щодо руху товарних потоків?

Варіанти відповіді на контрольне питання 3.8.4: так/ні/не застосовується.

Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не потребує реєстрації товарних потоків.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи підтверджується інформація про встановлення підприємством вимог до інших суб’єктів господарювання щодо захисту та збереження інформації щодо руху товарних потоків (наприклад, у договорах з такими суб’єктами господарювання).

У разі відповіді "так" у звіті про результати оцінки необхідно зазначити, якими документами такі вимоги встановлюються, та додати їх копії (не більше двох документів).

Контрольні питання цього розділу не застосовуються у випадку подання заяви про надання авторизації на застосування:

спрощення "процедура випуску за місцезнаходженням", "процедура спрощеного декларування";

спрощення "загальна гарантія", "самостійне накладання пломб спеціального типу" або аналогічних транзитних спрощень;

транзитного спрощення "статус авторизованого вантажовідправника", "статус авторизованого вантажоодержувача", "статус авторизованого вантажовідправника МДП", "статус авторизованого вантажоодержувача МДП";

процедури кінцевого використання.

Контрольне питання 4.1.1. Чи забезпечується відповідність критерію "стійкий фінансовий стан" у частині відсутності перебування підприємства у процедурі санації боржника до відкриття провадження у справі про банкрутство, а також відсутності відкритого провадження у справі про банкрутство щодо підприємства?

Варіанти відповіді на контрольне питання 4.1.1: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи перебуває підприємство у процедурі санації боржника до відкриття провадження у справі про банкрутство?

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.

У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити номери та дату ухвали суду, якою прийнято рішення про проведення санації;

2) чи відкрито щодо підприємства провадження у справі про банкрутство?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.

У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити номер та дату ухвали суду про відкриття провадження у справі про банкрутство.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 4.2.1. Чи забезпечується відповідність критерію "стійкий фінансовий стан" у частині відсутності у підприємства податкового боргу із сплати митних платежів протягом календарного року, в якому проводиться оцінка відповідності, та попередніх трьох календарних років?

Варіанти відповіді на контрольне питання 4.2.1: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи мало або має підприємство податковий борг із сплати таких видів мита протягом календарного року, в якому проводиться оцінка відповідності, та попередніх трьох календарних років:

а) вивізного мита.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) ввізного мита.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

в) сезонного мита.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

г) спеціального мита.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

ґ) антидемпінгового мита.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

д) компенсаційного мита.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

е) додаткового імпортного збору.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;

2) чи мало або має підприємство податковий борг із сплати акцизного податку із ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції) протягом календарного року, в якому проводиться оцінка відповідності, та попередніх трьох календарних років?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні;

3) чи мало або має підприємство податковий борг із сплати податку на додану вартість із ввезених на митну територію України товарів (продукції) протягом календарного року, в якому проводиться оцінка відповідності, та попередніх трьох календарних років?

Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 4.2.2. Чи забезпечується відповідність критерію "стійкий фінансовий стан" у частині відсутності у підприємства податкового боргу із сплати інших податків, що не належать до митних платежів?

Варіанти відповіді на контрольне питання 4.2.2: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи має підприємство податковий борг із сплати таких загальнодержавних податків:

а) податку на прибуток підприємств.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) податку на доходи фізичних осіб.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

в) податку на додану вартість.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

г) акцизного податку.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

ґ) екологічного податку.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

д) рентної плати.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;

2) чи має підприємство податковий борг із сплати таких місцевих податків:

а) податку на майно.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) єдиного податку.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 4.3.1. Чи забезпечується відповідність критерію "стійкий фінансовий стан" у частині відповідності розрахункових показників (коефіцієнтів) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства?

Варіанти відповіді на контрольне питання 4.3.1: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи відповідають розрахункові показники (коефіцієнти) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства за даними проміжної фінансової звітності року, в якому проводиться оцінка відповідності, та річної фінансової звітності за попередні три календарних роки такому:

1) базовим граничним значенням розрахункових показників (коефіцієнтів) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства, наведеним у таблицях цього пункту, залежно від виду авторизації:

а) коефіцієнт покриття (Кпокр )?

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;

б) коефіцієнт платоспроможності (Кплат )?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні;

в) коефіцієнт фінансування (Кфін )?

Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні.

Для надання авторизації на застосування спрощення, визначеного пунктом 2 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічного транзитного спрощення:

Для надання авторизації на застосування спрощення, визначеного пунктом 3 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічного транзитного спрощення:

Для надання авторизації на застосування спрощення, визначеного пунктом 4 частини першої статті 13 Митного кодексу України, аналогічного транзитного спрощення, а також авторизації АЕО - через один рік після припинення чи скасування воєнного стану:

У період воєнного стану та протягом одного року з дня його припинення чи скасування для оцінки (повторної оцінки, моніторингу) з метою надання авторизації АЕО в частині відповідності розрахункових показників підприємства умовам, визначеним пунктом 3 частини третьої статті 14 Митного кодексу України, використовуються значення показників (коефіцієнтів) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства, визначені пунктом 6-4 розділу XXI "Прикінцеві та перехідні положення" Митного кодексу України;

2) у разі невідповідності одному з базових граничних значень розрахункових показників (коефіцієнтів) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства за даними проміжної фінансової звітності року, в якому проводиться оцінка відповідності, та річної фінансової звітності за попередні три календарних роки комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

а) чи відповідають розрахункові показники (коефіцієнти) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства їх базовим граничним значенням для відповідного типу авторизації за даними річної фінансової звітності з попередніх трьох календарних років (аналізованих періодах) одному з таких варіантів:

всі розрахункові показники в одному або більше з аналізованих періодах, або

один або більше показників у трьох аналізованих періодах?

Варіанти відповіді: так/ні;

б) чи був зафіксований за даними річної фінансової звітності прибуток як чистий фінансовий результат (ф. 2 р. 2350 гр. 3) у будь-яких двох з попередніх трьох календарних років?

Варіанти відповіді: так/ні;

в) чи відповідає підприємство додатковим значенням розрахункових показників (коефіцієнтів) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності?

Варіанти відповіді: так/ні.

Перевірка відповідно до пункту 2 не здійснюється щодо авторизації АЕО у період воєнного стану та протягом одного року з дня його припинення чи скасування.

Перевірка відповідно до підпункту "в" пункту 2 здійснюється на підставі порівняння додаткових значень показників (коефіцієнтів) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства, розрахованих на підставі даних річної фінансової звітності, складеної за два календарних роки, що передують року, в якому проводиться оцінка відповідності підприємства.

Додаткові значення та бальність розрахункових показників (коефіцієнтів) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства:

Для отримання відповіді "так" у підпункті "в" пункту 2 цього контрольного питання необхідно набрати в році, що передує року, в якому подається заява, для надання авторизації:

на застосування спрощення, визначеного пунктом 2 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічного транзитного спрощення - 7 балів і більше;

на застосування спрощення, визначеного пунктом 3 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічного транзитного спрощення - 10 балів і більше;

на застосування спрощення, визначеного пунктом 4 частини першої статті 13 Митного кодексу України, аналогічного транзитного спрощення, а також авторизації АЕО - через один рік після припинення чи скасування воєнного стану - 13 балів і більше.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі надання сукупності відповідей: "так" - на питання 1 та "не застосовується" - на питання 2, або "ні" - на питання 1 та "так" - на питання 2:

3) у разі застосування пункту 2 цього контрольного питання підприємство має забезпечити відповідність розрахункових показників (коефіцієнтів) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності за даними річної фінансової звітності їх базовим граничним значенням для відповідного типу авторизації не пізніше, ніж через п’ять років після отримання авторизації.

Протягом усього періоду, зазначеного в абзаці першому пункту 3, підприємство зобов’язане подавати проміжну фінансову звітність, а заходи з моніторингу контрольного питання 4.3.1 здійснюються щокварталу.

Контрольне питання 4.4.1. Чи забезпечується відповідність критерію "стійкий фінансовий стан" у частині відсутності від’ємних чистих активів або можливості їх забезпечення?

Варіанти відповіді на контрольне питання 4.4.1: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити числове значення чистих активів підприємства за даними проміжної фінансової звітності року, в якому проводиться оцінка відповідності, та річної фінансової звітності за попередні три календарних роки.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у таких випадках:

якщо числове значення чистих активів підприємства за даними річної (проміжної) фінансової звітності підприємства (рядок 1495 форми № 1 "Баланс (Звіт про фінансовий стан)", форми № 1-м (для малих підприємств) або форми № 1-мс (для мікропідприємств), складеної відповідно до положень (стандартів) бухгалтерського обліку становить більше або дорівнює 0;

якщо числове значення чистих активів підприємства за даними річної (проміжної) фінансової звітності підприємства становить < 0, але від’ємне значення чистих активів забезпечено підприємством шляхом:

1) наявності підтвердження забезпечення виконання зобов’язань підприємства, які призвели до виникнення негативних чистих активів, у вигляді фінансового банківського векселю відповідно до Закону України "Про обіг векселів в Україні" або гарантії платежу банку, наданих кредиторам (наприклад, установі, що надала кредит, постачальникам, підрядникам);

2) страхування підприємством ризиків невиконання зобов’язань, які призвели до виникнення негативних чистих активів;

3) передачі у заставу майна, що належить особам, зазначеним в підпунктах "а" - "ґ" пункту 1.1.2 анкети самооцінки підприємства, для погашення зобов’язань, які призвели до виникнення негативних чистих активів.

Контрольні питання цього розділу не застосовуються у випадках подання заяви про:

надання авторизації АЕО-Б;

надання авторизації на застосування процедури кінцевого використання.

Контрольні питання цього розділу також можуть не застосовуватися у разі подання заяви про надання авторизації на застосування одного із спрощень, передбачених пунктами 1-4 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічних транзитних спрощень та зазначення відповіді "не застосовується" у пункті 1.1.3 анкети самооцінки підприємства відповідно до умови регулярності здійснення операцій (не менше 50 митних декларацій протягом попередніх 12 місяців). Для підтвердження відповіді "не застосовується" на контрольні питання цього розділу необхідно перевірити кількість оформлених декларацій, зазначену в пункті 1.2.3 анкети самооцінки підприємства та відповідному контрольному питанні алгоритму оцінки відповідності, з метою підтвердження.

Контрольне питання 5.1.1. Чи забезпечується відповідність критерію "забезпечення практичних стандартів компетенції або професійної кваліфікації відповідальної посадової особи підприємства" в частині наявності у підприємства досвіду провадження діяльності в межах міжнародного ланцюга постачання товарів та/або призначення на підприємстві працівника, відповідального за митні питання, який має досвід практичної роботи за напрямом здійснення митних формальностей?

Варіанти відповіді на контрольне питання 5.1.1: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи підтверджується інформація про наявність у підприємства досвіду провадження діяльності в межах міжнародного ланцюга постачання товарів протягом календарного року, в якому проводиться оцінка відповідності підприємства, та попередніх трьох календарних років?

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.

Для надання відповіді на цей пункт комісією з оцінки відповідності враховується інформація, зазначена підприємством у пунктах 1.1.1, 1.1.4 і 1.2.3 (якщо застосовується) анкети самооцінки підприємства;

2) чи підтверджується інформація щодо призначення на підприємстві працівника, відповідального за митні питання, відомості про якого зазначені в підпункті "а" пункту 1.1.3 анкети самооцінки підприємства?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.

Для надання відповіді на цей пункт комісія з оцінки відповідності перевіряє наявність документа, що підтверджує призначення на підприємстві працівника, відповідального за митні питання (наприклад, наказ про прийняття на роботу, наказ про призначення на посаду), а також документів, які підтверджують інформацію про визначення осіб, відомості про яких наведено в пункті 1.1.8 анкети самооцінки підприємства, які виконуватимуть обов’язки працівника, відповідального за митні питання, на час його тимчасової відсутності;

3) чи підтверджується інформація щодо досвіду практичної роботи за напрямом організації контролю за виконанням митних формальностей та/або здійснення митних формальностей не менше трьох років у працівника, відповідального за митні питання, а саме: