Кабінет Міністрів України постановляє:

Внести до Порядку періодичного подання інформації органам державної податкової служби та отримання інформації зазначеними органами за письмовим запитом, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 27 грудня 2010 р. № 1245 (Офіційний вісник України, 2011 р., № 1, ст. 30, № 75, ст. 2805; 2020 р., № 14, ст. 558), зміни, що додаються.

1. Абзац сьомий пункту 3 викласти в такій редакції:

"Національний банк України, банки, інші фінансові установи, небанківські надавачі платіжних послуг, емітенти електронних грошей, Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку;".

2. У пункті 5:

1) у підпунктах 5 і 6 слова "спільним наказом Держмитслужби та Державної податкової служби" замінити словами "наказом Мінфіну";

2) доповнити пункт підпунктом 8 такого змісту:

"8) переліки фінансових установ, професійних учасників ринків капіталу, інститутів спільного інвестування та осіб, які не є фінансовими установами, але мають право надавати окремі види фінансових послуг, - Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку щомісяця протягом 10 календарних днів місяця, що настає за звітним (у разі наявності технічної можливості - у режимі реального часу).".

3. Пункт 9 викласти в такій редакції:

"9. Органи державної податкової служби мають право звернутися до платників податків та інших суб’єктів інформаційних відносин із письмовим запитом про надання інформації (вичерпний перелік та підстави надання якої встановлено законом), необхідної для виконання покладених на органи державної податкової служби функцій, завдань, та її документального підтвердження. В окремих випадках зазначений запит може надсилатися з використанням технічних засобів електронних комунікацій з накладенням кваліфікованого електронного підпису керівника (його заступника або уповноваженої посадової особи) органу державної податкової служби.".

4. В абзаці першому пункту 10 слова "керівником (заступником керівника)" замінити словами "керівником (його заступником або уповноваженою посадовою особою)".

5. Пункти 12-14 викласти в такій редакції:

"12. Письмовий запит про надання інформації надсилається платнику податків або іншому суб’єкту інформаційних відносин за наявності хоча б однієї з таких підстав:

за результатами аналізу податкової інформації, отриманої в установленому законом порядку, виявлено факти, які можуть свідчити про порушення платником податків вимог податкового, валютного законодавства, законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи державної податкової служби, з обов’язковим зазначенням таких фактів у запиті;

для визначення відповідності умов контрольованої операції принципу "витягнутої руки" під час здійснення податкового контролю за трансфертним ціноутворенням відповідно до статті 39 Податкового кодексу України та/або для визначення рівня звичайних цін у випадках, визначених Податковим кодексом України;

виявлено недостовірність даних, що містяться у податковій декларації, поданій платником податків;

стосовно платника податків подано скаргу про ненадання таким платником податків: