З метою забезпечення регіональними митницями, митницями сприятливих умов для окремих підприємств - резидентів України при здійсненні ними зовнішньоекономічних операцій шляхом незастосування під час митного контролю та митного оформлення до їх товарів заборон та обмежень, установлених нормативно-правовими актами Державної митної служби України,

1. Затвердити Тимчасові критерії оцінки регіональними митницями, митницями підприємств-резидентів, до товарів яких можуть не застосовуватися заборони та обмеження, установлені нормативно-правовими актами Державної митної служби України (далі - Критерії оцінки), що додаються.

2. Затвердити Тимчасовий порядок визначення регіональними митницями, митницями підприємств-резидентів, до товарів яких можуть не застосовуватися заборони та обмеження, установлені нормативно-правовими актами Державної митної служби України, що додається.

3. Затвердити Тимчасовий перелік нормативно-правових актів Державної митної служби України, установлені якими заборони та обмеження можуть не застосовуватись до товарів підприємств-резидентів, які відповідають Критеріям оцінки (далі - Тимчасовий перелік нормативно-правових актів), що додається.

4. Установити, що до товарів усіх підприємств-резидентів, які підписали протоколи про співпрацю з Державною митною службою України (далі - Протоколи про співпрацю), не застосовуються окремі положення нормативно-правових актів Державної митної служби України, наведені в Тимчасовому переліку нормативно-правових актів.

4.1. Установити, що Протоколи про співпрацю виконують функції Угоди про надання посадовим особам митних органів прав безперешкодного доступу до фінансових і банківських документів підприємства, що стосуються переміщення товарів і транспортних засобів через митний кордон України, після закінчення операцій з митного контролю, митного оформлення та пропуску товарів і транспортних засобів через митний кордон України (далі - Угода про аудит).

Регіональним митницям, митницям за місцем державної реєстрації всіх підприємств-резидентів, які підписали Протоколи про співпрацю, без укладення з цими підприємствами Угоди про аудит унести їх до реєстру підприємств, до товарів яких не застосовуються заборони та обмеження, установлені нормативно-правовими актами Державної митної служби України (далі - Реєстр), про що видати відповідні накази із зазначенням у них нормативно-правових актів, положення яких не застосовуються до цих підприємств і погоджені з ними.

4.2. Установити, що в разі порушення підприємствами-резидентами, які підписали Протоколи про співпрацю, хоча б одного з Критеріїв оцінки після підписання ними Протоколів про співпрацю підприємство виключається з Реєстру, про що регіональними митницями, митницями за місцем державної реєстрації таких підприємств видаються відповідні накази.

Підприємства-резиденти, які підписали Протоколи про співпрацю, виключається з Реєстру в разі закінчення дії відповідного Протоколу про співпрацю.

5. Установити, що митний огляд товарів, належних підприємствам-резидентам, що підписали Протоколи про співпрацю або відповідають Критеріям оцінки, проводиться вибірково та з періодичністю залежно від наявності обґрунтованих підстав для проведення такого огляду.

6. Регіональній інформаційній митниці (Копосов С.А.) до моменту розробки та впровадження у дію нової форми програмно-інформаційного комплексу з формування нового Реєстру забезпечити функціонування діючого Реєстру відповідно до наказу Держмитслужби України від 24.01.2006 N 49.

7. Установити, що цей наказ набирає чинності з 01.01.07 і діє до 01.04.08.

8. Контроль за виконанням наказу покласти на першого заступника Голови Служби Черкасського Р.А.

Сприятливі умови для окремих підприємств - резидентів України (далі - підприємство) при здійсненні ними зовнішньоекономічних операцій шляхом незастосування під час митного контролю та митного оформлення до їх товарів заборон та обмежень, установлених нормативно-правовими актами Державної митної служби України, можуть забезпечуватися в разі відповідності підприємства таким Тимчасовим критеріям оцінки:

підприємство перебуває на обліку в митному органі як суб'єкт зовнішньоекономічної діяльності та провадить таку діяльність на регулярній та постійній основі протягом принаймні одного року, що передує моменту здійснення оцінки підприємства;

підприємство є:

безпосереднім імпортером товарів, що сплачує податки виключно в грошовій формі (крім випадків застосування векселів при ввезенні майна як внеску до статутного фонду підприємства або на підставі договорів (контрактів) про спільну інвестиційну діяльність; при ввезенні товарів у рамках виробничої кооперації; обладнання, сировини і комплектуючих для власних виробничих потреб), або

виконавцем операцій з давальницькою сировиною у зовнішньоекономічних відносинах відповідно до Закону України від 15.09.95 N 327/95-ВР "Про операції з давальницькою сировиною у зовнішньоекономічних відносинах", або

безпосереднім виконавцем робіт, пов'язаних з ремонтом, у тому числі гарантійним, увезених з цією метою товарів, і сплачує податки в грошовій формі або з використанням простих векселів, або

безпосереднім виконавцем робіт, пов'язаних з будівництвом або ремонтом морських і річкових суден, інших плавучих засобів чи повітряних суден, щодо яких може бути наданий дозвіл на тимчасове ввезення з умовним повним звільненням від оподаткування, або

експортером продукції власного виробництва, або

власником митного ліцензійного складу.

Посадові особи підприємства:

протягом одного року, що передує даті здійснення оцінки діяльності підприємства, не притягувалися у зв'язку з виконанням ними трудових (службових) обов'язків до адміністративної відповідальності за вчинення порушень митних правил, передбачених статтями 331, 336, 340, 345, 348 - 355 Митного кодексу України;

протягом шести місяців, що передують даті здійснення оцінки діяльності підприємства, не притягувалися у зв'язку виконанням ними трудових (службових) обов'язків до адміністративної відповідальності за вчинення порушень митних правил, передбачених іншими статтями Митного кодексу України;

підприємство дотримується вимог статті 416 Митного кодексу України;

протягом трьох років, що передують даті здійснення оцінки діяльності підприємства, ним забезпечено сплату до Державного бюджету України додатково нарахованих за результатами документальних або камеральних перевірок податків і зборів (обов'язкових платежів) на підставі податкового повідомлення чи апеляційного узгодження податкового зобов'язання;

відсутність інформації про факти непідтвердження автентичності документів, на підставі яких було проведено митне оформлення товарів чи майна підприємства, під час здійснення ним зовнішньоекономічних операцій (без обмеження терміну й дати отримання таких відомостей);

відсутність інформації про факти митного оформлення товарів підприємства з критичними показниками щодо їх митної вартості протягом року, що передує моменту здійснення оцінки підприємства, або відсутність відомостей про підприємство в так званій базі ризиків, що формується в процесі опрацювання й аналізу електронних копій вантажних митних декларацій;

підприємством укладено угоду з митницею, у зоні діяльності якої воно зареєстроване як суб'єкт зовнішньоекономічної діяльності, про надання посадовим особам митних органів прав безперешкодного доступу до фінансових і банківських документів підприємства, які стосуються переміщення товарів і транспортних засобів через митний кордон України, після закінчення операцій з митного контролю, митного оформлення та пропуску товарів і транспортних засобів через митний кордон України.

1. Підприємство - резидент України (далі - підприємство), що провадить зовнішньоекономічну діяльність, має право звернутися з обґрунтованою заявою до митного органу за місцем державної реєстрації про незастосування до товарів цього підприємства заборон та обмежень, установлених нормативно-правовими актами Державної митної служби України.

2. Митний орган за місцем державної реєстрації підприємства в двотижневий строк після отримання заяви підприємства перевіряє відповідність підприємства Тимчасовим критеріям оцінки підприємств-резидентів, щодо товарів яких можуть не застосовуватися заборони та обмеження, установлені нормативно-правовими актами Державної митної служби України (далі - Тимчасові критерії оцінки).

2.1. За наявності інформації про перебування підприємства на обліку в іншому митному органі або про надання підприємству листа-узгодження на митне оформлення товарів в іншому митному органі митний орган за місцем державної реєстрації підприємства надсилає запит до такого митного органу щодо надання інформації про дотримання підприємством законодавства України з питань митної справи та відповідність його Тимчасовим критеріям оцінки. У цьому разі строк розгляду заяви підприємства митним органом за місцем державної реєстрації підприємства не може перевищувати одного місяця.

2.2. Керівник митного органу визначає підрозділи митного органу, крім перелічених у Картці погодження незастосування до товарів цього підприємства заборон та обмежень, установлених нормативно-правовими актами Державної митної служби України (далі - Картка погодження), форму якої наведено в додатку 1 до цього Порядку, які залучаються до проведення перевірки.

2.3. Підрозділи митного органу, працівників якого залучено до перевірки, у межах своєї компетенції здійснюють перевірку інформації про дотримання підприємством законодавства України з питань митної справи та відповідність його Тимчасовим критеріям оцінки. Дані про результати перевірки заносяться до Картки погодження і надсилаються разом зі статистичними даними про діяльність підприємства митному органу, що надіслав запит.

У разі невідповідності підприємства Тимчасовим критеріям оцінки митний орган за місцем його державної реєстрації інформує підприємство про неможливість встановлення щодо його товарів спрощеного порядку застосування процедур митного оформлення із зазначенням причин відмови.

У разі одержання позитивного результату перевірки підприємства на відповідність його Тимчасовим критеріям оцінки митний орган за місцем державної реєстрації підприємства укладає з ним Угоду про надання посадовим особам митних органів прав безперешкодного доступу до фінансових і банківських документів підприємства-резидента, що стосуються переміщення товарів і транспортних засобів через митний кордон України, після закінчення операцій з митного контролю, митного оформлення та пропуску товарів і транспортних засобів через митний кордон України (далі - Угода про аудит), форму якої наведено в додатку 2 до цього Тимчасового порядку. Угода про аудит укладається в двох примірниках, один з яких залишається в митному органі, інший - на підприємстві.

Після цього митний орган за місцем державної реєстрації підприємства заносить власні дані про результати перевірки до Картки погодження й видає наказ про внесення підприємства до реєстру підприємств, до товарів яких можуть не застосовуватися заборони та обмеження, установлені нормативно-правовими актами Державної митної служби України (далі - Реєстр), що ведеться й оприлюднюється Державною митною службою України. Завірена митним органом копія наказу надсилається підприємству.

Протягом чотирьох годин з моменту направлення наказу його електронна копія надсилається митним органом до Департаменту організації митного контролю, Департаменту аналізу ризиків та аудиту, регіональних митниць, митниць, а дані підприємства вносяться до Реєстру за формою, наведеною в додатку 3 до цього Порядку.

3. Митні органи здійснюють контроль за неухильним дотриманням підприємствами, унесеними до Реєстру, вимог Критеріїв оцінки, а в разі їх порушення митний орган, що їх виявив, протягом чотирьох годин інформує про це митний орган за місцем державної реєстрації підприємства, який протягом доби видає наказ про виключення відповідного підприємства з Реєстру, про що інформує підприємство, надсилаючи йому завірену копію наказу.

Протягом чотирьох годин з моменту направлення наказу його електронна копія надсилається митним органом до Департаменту організації митного контролю, Департаменту аналізу ризиків та аудиту, регіональних митниць, митниць, а дані підприємства виключаються з Реєстру.

4. При декларуванні товарів, що переміщуються через митний кордон України підприємством, унесеним до Реєстру, декларантом у графі 44 вантажної митної декларації за схемою, наведеною в додатку 4 до цього Тимчасового порядку, під кодом документа "9902" зазначається інформаційний код нормативно-правового акта (актів) Державної митної служби України, положення якого (яких) згідно з Тимчасовим переліком нормативно-правових актів не застосовуються до товарів цього підприємства.

__________________________________ митниця в особі начальника ______________________, який діє на підставі Положення про митницю (далі - Митниця), з одного боку, та підприємство-резидент _______________________________ (свідоцтво про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності від ___.___.___ N _____) в особі директора ____________________, який діє на підставі Статуту підприємства (далі - ПІДПРИЄМСТВО), з другого боку, керуючись необхідністю дотримання підприємством, до товарів якого можуть не застосовуватися заборони та обмеження, установлені нормативно-правовими актами Державної митної служби України, вимог митного законодавства під час здійснення ним зовнішньоекономічної діяльності, уклали цю Угоду про таке:

З метою перевірки Митницею додержання ПІДПРИЄМСТВОМ вимог митного законодавства України при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності ПІДПРИЄМСТВО надає, а Митниця використовує право безперешкодного доступу до фінансових і банківських документів ПІДПРИЄМСТВА та до інформації, розміщеної на інших носіях, що стосуються переміщення товарів і транспортних засобів через митний кордон України, після закінчення операцій з митного контролю, митного оформлення та пропуску товарів і транспортних засобів через митний кордон України.

2.1. ПІДПРИЄМСТВО має право не надавати доступ невповноваженим особам Митниці до фінансових і банківських документів, інформації, розташованої на інших носіях, що стосуються переміщення товарів і транспортних засобів через митний кордон України.

2.2. ПІДПРИЄМСТВО зобов'язується:

- протягом 5 днів після підписання цієї Угоди визначити перелік посадових осіб, уповноважених на взаємодію з митними органами під час виконання цієї Угоди, про що письмово повідомити в зазначений строк Митницю;

- надавати фінансові та банківські документи ПІДПРИЄМСТВА й інформацію, розміщену на інших носіях, які стосуються переміщення товарів і транспортних засобів через митний кордон України та подальшого їх використання (розпорядження), протягом трьох років, за винятком випадків, установлених законом, після закінчення операцій з митного контролю, митного оформлення та пропуску товарів і транспортних засобів через митний кордон України;

- під час виконання Угоди надавати в користування посадовим особам Митниці службові приміщення та оргтехніку;

- у разі виявлення Митницею порушень митного законодавства надавати для копіювання документи та відомості, що містяться на інших носіях інформації.

3.1. Митниця має право:

- під час виконання Угоди користуватися службовими приміщеннями та оргтехнікою ПІДПРИЄМСТВА;

- у разі виявлення порушень митного законодавства робити копії документів ПІДПРИЄМСТВА, а також копіювати відомості, що містяться на інших носіях інформації;

- у разі необхідності залучати спеціалістів, експертів і посадових осіб інших митних органів; додатково залучені спеціалісти, експерти та посадові особи інших митних органів виконують свої функції за участю посадових осіб митних органів, уповноважених на виконання цієї Угоди.

3.2. Митниця зобов'язується:

- протягом 5 днів після підписання цієї Угоди визначити перелік посадових осіб митних органів, уповноважених на виконання цієї Угоди, про що письмово повідомити у зазначений строк ПІДПРИЄМСТВО;

- використовувати надану ПІДПРИЄМСТВОМ інформацію тільки в службових цілях;

- про залучення спеціалістів, експертів і посадових осіб інших митних органів письмово повідомити ПІДПРИЄМСТВО.

4.1. У разі невиконання або неналежного виконання умов цієї Угоди ПІДПРИЄМСТВО буде виключено з Реєстру підприємств, до товарів яких можуть не застосовуватися заборони та обмеження, установлені нормативно-правовими актами Державної митної служби України.

4.2. У разі неналежного виконання умов цієї Угоди Митниця несе відповідальність згідно із законодавством України.

5.1. Угода набирає чинності з моменту її підписання та є безстроковою.

5.2. Дострокове розірвання Угоди відбувається в таких випадках:

- у разі виключення ПІДПРИЄМСТВА з Реєстру підприємств, до товарів яких можуть не застосовуватися заборони та обмеження, установлені нормативно-правовими актами Державної митної служби України;

- у разі припинення ПІДПРИЄМСТВА;

- в інших визначених законодавством випадках.

6.1. Спори, що виникають у ході виконання цієї Угоди, вирішуються відповідно до законодавства.

6.2. У випадках, не передбачених цією Угодою, сторони керуються законодавством України.

6.3. Угоду складено в 2 примірниках, які мають однакову юридичну силу.